項目資金的管理精選(五篇)

序言：作為思想的載體和知識的探索者，寫作是一種獨特的藝術(shù)，我們?yōu)槟鷾蕚淞瞬煌L格的5篇項目資金的管理，期待它們能激發(fā)您的靈感。

篇1

關(guān)鍵詞：BT項目 融資建設(shè) 項目管理

一、BT項目的概念分析

BT的英文簡稱是Build-Transfer（建設(shè)―轉(zhuǎn)讓）是指項目管理單位承包方出資進行建設(shè)，建設(shè)驗收后再移交給項目業(yè)主。BT是BOT的一種演變，BOT是對Build-Own-Transfer（建設(shè)―擁有―轉(zhuǎn)讓）和Build-Operate-Transfer（建設(shè)―經(jīng)營―轉(zhuǎn)讓）形式的縮寫。而BT是BOT的一種歷史演變。目前對BT項目的概念理解為，政府利用合理的招標渠道，利用引入社會資金從事政府項目基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，項目或設(shè)施竣工后，依據(jù)雙方簽署的一系列法律文本，由政府回購建設(shè)項目的產(chǎn)權(quán)和相關(guān)權(quán)益。

直白地說，BT項目就是一種“交鑰匙工程”，社會投資人投資、建設(shè)，根據(jù)政府招標文件的要求，社會資金投資方（項目總承包方）組織項目立項、組織建設(shè)，保證項目工程質(zhì)量，項目竣工后，政府再回購，俗稱“交鑰匙”。項目轉(zhuǎn)讓過程中，政府方將根據(jù)中介部門核定的項目投資額、市場公允價格，支付建設(shè)方項目轉(zhuǎn)讓總價款。

二、BT項目的選擇與項目管理

并非所有的政府建設(shè)項目都選擇BT項目管理模式，對于非房產(chǎn)企業(yè)項目而言，同樣可以采用BT模式。因此，在選擇BT項目方面，顯得尤為重要。

1.BT項目選擇的針對性

目前，中國熱點、焦點的經(jīng)濟問題莫過于房價，在全國多地大力推進城市化建設(shè)的進程中，商品房建設(shè)規(guī)模、商品房價一路高歌。但城市規(guī)模的擴大，不但體現(xiàn)在房地產(chǎn)開發(fā)商建設(shè)的大量商品房。同時反應(yīng)了系統(tǒng)的城市建設(shè)工程中，所涉及房地產(chǎn)開發(fā)、城市路網(wǎng)、供水管線，供暖管線等城市配套問題。這些問題體現(xiàn)在建設(shè)領(lǐng)域，表現(xiàn)為規(guī)?？捎^的建設(shè)項目。初涉BT模式的社會資本，國外資金，通常傾向于選擇政府投資的工程，，這些項目投資風險小一點，回報周期短，如市政工程、產(chǎn)業(yè)樓宇、民生工程。很多房地產(chǎn)公司選擇承建政府招商引資項目所需的辦公樓宇，或者大型拆遷安置小區(qū)。這些項目都是由政府規(guī)劃、立項建設(shè)，關(guān)乎一個行政區(qū)域的發(fā)展戰(zhàn)略或民生工程。這些項目建成后，不會長時間由社會資本管理掌握。

BT項目在建設(shè)前期已經(jīng)明確項目建成后的使用方或管理方，很多項目在選址方面連基本的三通一平尚未完成，有些甚至手續(xù)還在辦理之中。因此，對于BT項目轉(zhuǎn)讓合同的擬定提出了較高的要求。不僅要考慮定價定量、約定工期、工程質(zhì)量等必備因素。BT合同同樣應(yīng)充分考慮財務(wù)成本和各種費用的組成，費用包括工程造價、管理費用、風險費用、國家稅收等。

前期調(diào)研和項目框算是BT項目選擇的首要條件。首先應(yīng)對項目選址作充分的勘察和調(diào)研，在了解建設(shè)項目前期地質(zhì)狀況勘察、“三通一平”基礎(chǔ)設(shè)施進展情況等問題之后，充分了解項目建設(shè)定價定量、建設(shè)周期等要素，材料設(shè)備風險同樣需要足夠重視。與竣工項目轉(zhuǎn)讓不同，BT在建項目存在大量不可預(yù)測因素，因此在項目選擇方面，無論是發(fā)包方、承包方都需要充分考慮風險因素。BT項目通常政府是發(fā)包方，因此土地的平整， “三通一平”及其它基礎(chǔ)配套，如供電、供水、燃氣等等項目需要政府相關(guān)部門提供一定的行政配合。在合同細則中，充分保證建設(shè)項目按質(zhì)保期的進行。BT項目工程轉(zhuǎn)讓價格方面也需要根據(jù)具體實施時的市場行情，中介部門的獨立評估確定交易價格，能有效地規(guī)避部分風險。

BT項目的資金支付約定，是BT項目轉(zhuǎn)讓協(xié)議中的一項重要內(nèi)容。政府部門采用BT模式籌建相關(guān)工程，其核心財務(wù)目的是緩解政府部門過多工程開建而造成的財務(wù)壓力，過多依賴政府扶持資金的做法顯然是一個風險投資的行為。因此，企業(yè)在選擇BT項目時，除了保證企業(yè)自身擁有足夠額度的周轉(zhuǎn)資金外，同時具有較寬的融資渠道、貸款渠道。并與發(fā)包方簽署具體的資金返還條件與資金撥付周期。BT項目的合同條款通常是依據(jù)項目實施而約定的，均在雙方可控范圍內(nèi)，一個深諳經(jīng)營之道的總承包公司對資金流的掌控應(yīng)該不是一個較難的問題。

2.BT項目的管理

BT項目選定以后，通常經(jīng)過招標并簽署B(yǎng)T項目合同，總承包公司從財力、人力等方面入手著手組建項目的實施和項目的開展。前期工作包括建設(shè)立項、固定資產(chǎn)投資額度審核、土地手續(xù)辦理、建設(shè)規(guī)劃項目報批，在組織施工的同時充分考慮項目移交中可能存在的問題。

第一步，成立項目建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組。項目領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)進行具體的分工，不僅包括現(xiàn)場的BT項目班子，負責轉(zhuǎn)包部分工程，同時應(yīng)派專人負責施工方內(nèi)部協(xié)調(diào)溝通，并及時了解各政府行政部門的審批業(yè)務(wù)流程，避免與政府溝通環(huán)節(jié)中的疏忽，而致使工期不必要的延長。

第二步，制定縝密的BT項目推進計劃。計劃制定不僅包括各種外部不利因素、潛在風險，而且要有及早制定應(yīng)急處理預(yù)案。畢竟項目組規(guī)劃的很多問題存在不可預(yù)見因素，應(yīng)提前介入，未雨綢繆。

第三，及早與政府建筑行政管理主要部門的工作流程、審批程序。在審批手續(xù)環(huán)節(jié)耽誤誤工期，而增加財務(wù)成本、管理成本，對于整個項目的進展是一個不應(yīng)有環(huán)節(jié)。很多成熟的BT項目總承包企業(yè)，通常派專人負責辦理各種相關(guān)立項、報審手續(xù)。

第四，總承包企業(yè)在辦理分包手續(xù)時，依據(jù)現(xiàn)有建筑法的規(guī)定，公開招標，應(yīng)編制標書，與項目所在地的建設(shè)工程招標中心聯(lián)系，依法公開進行招投標工作。公開招標標書設(shè)定的條件應(yīng)與BT合同約定的要求一致，在分包約定的條件上，相對于合同應(yīng)提出更高的標準和要求，以減少BT合同違約風險。

第五，嚴格約定各分包商或者供應(yīng)商的項目服務(wù)，對各分包商的管理是一個綜合性的課題。一般情況下，一個BT 項目，幾十家單位共同施工實施，總承包企業(yè)在最大程度的優(yōu)化施工順序和流程的基礎(chǔ)上，盡量減少分包商、分包商與供應(yīng)商之間，分包商與BT公司之間的產(chǎn)生的環(huán)節(jié)協(xié)調(diào)誤差而產(chǎn)生的各種矛盾，而延誤工期或影響工程質(zhì)量。

三、BT項目的資金管理

BT項目的關(guān)鍵是資金的籌措和使用，首先要求BT公司自身強有力的現(xiàn)金流外，BT公司需存在多方融資渠道。在基礎(chǔ)管理環(huán)節(jié)，需要BT項目承包公司，首先做好項目預(yù)算管理，對于各項資金的回籠、周轉(zhuǎn)制定一個明晰的計劃，預(yù)算管理的好處是實現(xiàn)專款專用。

合理利用BT合同，獲取在建工程權(quán)益最大化，如可以根據(jù)BT合同抵押貸款，也是解決資金周轉(zhuǎn)一個重要環(huán)節(jié)。甚至可以通過分包商墊付款的方式環(huán)節(jié)總承包商的壓力。如果BT合同實物方面可以分期返還，或者可以分期交付項目，有利于提前盤活資產(chǎn)，對現(xiàn)金流是一種有效的補給方式。

根據(jù)工程實施計劃對資金使用制定詳細的資金使用途徑，資金使用周密計劃、合理調(diào)配。建立應(yīng)急預(yù)案，避免建設(shè)方因資金短缺而拖長工程的建設(shè)周期。

選擇二級分包商、供應(yīng)商時注重選擇實力強、信譽好、資金雄厚企業(yè)，適當延長應(yīng)付款的周期。在保持資金總量不變的情況下，拉長資金鏈，同時確保資金鏈的安全運行。

簡而言之，隨著我國城市化進程的推進，融資模式的多元化發(fā)展勢在必行。加強BT模式在工程建設(shè)中的應(yīng)用研究，借鑒國際先進經(jīng)驗和做法，以思維創(chuàng)新帶動思路創(chuàng)新，積極開拓融資的新渠道，促進政府融資體制改革，有效利用社會資金滿足基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和社會發(fā)展的需要。

參考文獻：

[1]程杰、施衛(wèi)東.《BT項目管理之道》《施工企業(yè)管理》.2010年05期.

篇2

關(guān)鍵詞：BT項目；合同管理；資金回購；規(guī)避風險

Abstract: At present, the domestic construction field widely used BT mode. BT as a new form of investment and construction, the development time is short, the implementation process will have a certain potential financial risks. Contract management and fund repurchase management become decisive factor BT project construction avoidance of contract risk, smooth repurchase funds. Therefore, in the process of BT project should do well in contract management and fund repurchase management.

Key words: BT project; contract management; fund repurchase; risk aversion

中圖分類號：F715.4

隨著我國經(jīng)濟的持續(xù)發(fā)展，伴隨國家的宏觀調(diào)控，使國家和政府的財政壓力增大，為了緩解政府的資金壓力，有效的轉(zhuǎn)移政府風險，目前大型基礎(chǔ)建設(shè)項目（包括公路、市政、房建等）大范圍的采用了BT模式進行建設(shè)。但是作為BT項目的投資建設(shè)方（BT方），如何在BT模式中維護自己的合法權(quán)益，提高抗風險能力，避免不必要的損失，特別是在合同管理及資金回購管理方面如何確保自己的權(quán)益，合理科學分擔風險，是個值得研究的問題。筆者結(jié)合近幾年從事BT項目管理工作，通過分析中國鐵建十六局集團有限公司南昌灣里區(qū)安置房BT項目的投資建設(shè)的管理經(jīng)驗，對BT項目的合同管理及資金回購管理進行淺析探討，為以后類似項目提供幫助。

1 項目概況

BT（Build--Transfer）即融資建設(shè)—移交，是由業(yè)主（回購方）通過公開招標的方式確定建設(shè)方，由建設(shè)方（BT方）負責項目資金籌措和工程建設(shè)，項目建成竣工驗收合格后由業(yè)主回購，并由業(yè)主向建設(shè)方支付回購價款的一種新型的融資建設(shè)方式。

中國鐵建十六局集團有限公司（以下簡稱“中鐵十六局”為BT方）負責投資建設(shè)的南昌市灣里區(qū)安置房BT項目，是政府以具備二級開發(fā)條件的土地他項權(quán)證做抵押，抵押金額覆蓋整個項目投資，中鐵十六局（BT方）既是融資建設(shè)單位又是施工單位。施工圖預(yù)算由中鐵十六局（BT方）負責編制，由城司（回購方）委托財政評審中心進行審核?；刭弮r款為分階段進行回購工程；總工期18個月，工期提前一天獎勵50000元/天，獎勵金額不超過合同總額的1%。本工程建成后由城司代表政府進行回購。

本BT項目勘察單位、設(shè)計單位、監(jiān)理單位均受雇于城司（回購方）。

2 合同管理

2.1合同管理組織機構(gòu)

根據(jù)本BT項目的特點BT方成立“BT項目指揮部”對外行使融資建設(shè)，對外負責與政府和城司（回購方）等單位的洽商、協(xié)調(diào)等職能，對內(nèi)行使施工管理的職能。在管理和技術(shù)方面設(shè)置了指揮長、總會計師、總經(jīng)濟師、總工程師，下設(shè)“五部二室”即合同部、財務(wù)部、工程部、物資部、安質(zhì)部、辦公室、試驗室各部門各行其職。合同部在BT指揮部各部門的參與和總經(jīng)濟師的指導(dǎo)下負責投資管理、預(yù)算編制和索賠費用、招標、合同簽訂、辦理結(jié)算及回購等工作。

2.2 招標管理

根據(jù)本BT項目的特點，中鐵十六局（BT方）既是融資建設(shè)方又是施工方的特點，需要對勞務(wù)、材料、設(shè)備等按照國家規(guī)定及集團公司三項招標規(guī)定進行招標，由合同部編制招標文件，各部門參與修訂后，上報指揮長及集團公司評審。在集團公司職能部門指導(dǎo)下公開進行，做到招標工作合法合規(guī)。

2.3 BT合同風險分析

BT模式作為一種融資建設(shè)的方式，在給政府緩解資金壓力、促進基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的同時，也給融資建設(shè)方（BT方）帶來了不可避免的合同風險，筆者結(jié)合本項目實際情況分析一般BT項目具有以下風險。

2.3.1成本控制風險：BT模式與其他項目建設(shè)一樣，受原材料價格變化、勞動力成本增加、通貨膨脹、利率變化以及環(huán)境和技術(shù)等方面的影響而增加投資風險。

2.3.2質(zhì)量控制風險：項目建設(shè)質(zhì)量是投資成敗的關(guān)鍵，關(guān)系到BT項目建成后能否順利移交及投資者的資金收回。如果對勞務(wù)分包單位的承接能力、技術(shù)力量、施工水平、管理手段等把關(guān)不嚴，都容易出現(xiàn)建設(shè)質(zhì)量問題，造成各種各樣的工程質(zhì)量風險。

2.3.3工期壓縮風險：BT項目大多都為政府基礎(chǔ)設(shè)施或安置房、廉租房等工程，政府為盡快實現(xiàn)經(jīng)濟效益、承諾或體現(xiàn)政府形象，會在施工過程中要求BT單位縮短工期。

2.3.4資金回購風險：在BT模式下，投資者將項目建成完工后，政府必須以財政資金將項目進行回購，因而對政府財政資源的依賴度高。由于BT模式?jīng)]有將未來的項目經(jīng)營利益作為投資回報，完全靠政府財力作保證，因此，如果政府信用發(fā)生重大變化，必然影響投資者的資金安全和投資回報。

2.3.5土地提前解押風險：BT模式中政府用以可二級開發(fā)的土地進行抵押作為資金回購的保證，但在BT項目實施過程中政府考慮土地的經(jīng)濟效益或城市規(guī)劃等因素，可能會要求提前對部分土地進行解押。由此造成抵押不能覆蓋整個項目投資，若土地交易資金無法實現(xiàn)正常支付給BT方，對BT方將造成極大風險。

2.3.6不可抗力風險：不可抗力是指當事人不能預(yù)見、不能避免并且不能克服的自然事件和社會事件。采用BT模式運作項目也不可避免地存在著不可抗力風險。不可抗力是我們預(yù)先不能預(yù)測的，包括因不可抗力而引起的損失范圍、損失大小等都存在極大的不確定性，不能預(yù)先核定損失額加以規(guī)避。因而，如果不采用合理的方式規(guī)避與分擔，將會給BT項目運作帶來極大的風險。

2.4 合同管理措施

為加強合同管理，規(guī)避合同風險，BT指揮部根據(jù)BT項目的管理，做出了一些防范措施，主要包括如下：

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關(guān)鍵詞:服務(wù)業(yè);引導(dǎo)資金;項目管理;信息技術(shù);中心城市

中圖分類號:F29文獻標志碼:A文章編號:1673-291X(2010)13-0052-03

服務(wù)業(yè)是發(fā)展前景廣闊、增長潛力巨大的重要產(chǎn)業(yè)。通過對服務(wù)業(yè)的薄弱環(huán)節(jié)、關(guān)鍵領(lǐng)域和重點行業(yè),正確發(fā)揮服務(wù)業(yè)國家轉(zhuǎn)項引導(dǎo)資金的作用,對于轉(zhuǎn)變經(jīng)濟發(fā)展方式,提升中國中心城市集聚輻射和綜合服務(wù)功能,具有十分重大現(xiàn)實意義和戰(zhàn)略意義。引導(dǎo)資金通過很小比例的投資補助吸引大量社會資本對特定方向的服務(wù)業(yè)的投入,從而加快這些服務(wù)業(yè)的發(fā)展步伐。特別是對于在處于市場化產(chǎn)業(yè)化起步期的一些服務(wù)業(yè)領(lǐng)域,作用十分關(guān)鍵。項目是服務(wù)業(yè)引導(dǎo)資金發(fā)揮其作用的主要動力和支撐載體。為實現(xiàn)服務(wù)業(yè)項目的規(guī)范管理,切實發(fā)揮好項目庫在城市經(jīng)濟社會發(fā)展中的基礎(chǔ)性作用,進一步創(chuàng)造有利于服務(wù)業(yè)發(fā)展的良好環(huán)境和條件,本文就采用電子信息技術(shù),建立統(tǒng)一的服務(wù)業(yè)項目管理系統(tǒng)提出初步設(shè)想。

一、系統(tǒng)目標

(1)服務(wù)業(yè)政府主管部門管理職責范圍內(nèi)的服務(wù)業(yè)項目的登記、進度跟蹤、匯總、分類統(tǒng)計和信息;(2)提供方便的用戶接口和操作指引,以互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)為依托,用戶經(jīng)過授權(quán)取得密碼后,可在任何地方隨時通過互聯(lián)網(wǎng)進入系統(tǒng)。稍經(jīng)培訓,就能掌握儲備庫項目的錄入、修改、轉(zhuǎn)移、刪除和查詢統(tǒng)計功能。(3)提供搜索引擎,可通過關(guān)鍵字、類別、時間、單位、內(nèi)容等要素查找到相關(guān)的項目;(4)系統(tǒng)功能全面,能夠滿足服務(wù)業(yè)主管部門和各區(qū)級服務(wù)業(yè)管理部門對服務(wù)業(yè)的日常管理工作,系統(tǒng)功能清單經(jīng)服務(wù)業(yè)主管部門審核后,由設(shè)計單位分析設(shè)計;(5)系統(tǒng)具有良好的可擴充性,可擴充性便于系統(tǒng)規(guī)模擴充和功能擴充;(6)系統(tǒng)具有良好的性能,包括較短的響應(yīng)時間,以及在開放公共服務(wù)的情況下,多人在線時仍然具有良好的處理能力;(7)具有系統(tǒng)日志功能,系統(tǒng)日志應(yīng)該包括用戶登錄/退出信息和訪問信息、功能使用信息等,并提供日志查詢和統(tǒng)計功能;(8)提供良好的安全性,包括用戶登錄密碼加密、權(quán)限分配、密碼保護、防攻擊等能力;(9)提供系統(tǒng)管理工具,以方便管理人員進行用戶登記、權(quán)限分配、系統(tǒng)備份、數(shù)據(jù)下載和上傳、系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置。

二、需求分析

(一)用戶分析

(1)系統(tǒng)管理員:系統(tǒng)管理員負責維護系統(tǒng)的正常運行,調(diào)整和設(shè)定其他用戶的權(quán)限,設(shè)置系統(tǒng)參數(shù),跟蹤和監(jiān)控系統(tǒng)的異常事件,并使用系統(tǒng)工具對數(shù)據(jù)進行定期備份或者恢復(fù)。(2)基本用戶:基本用戶代表服務(wù)業(yè)主管部門日常業(yè)務(wù)處理人員,系統(tǒng)管理員可對基本用戶按照實際情況進行權(quán)限指定,比如基礎(chǔ)資料管理人員、項目管理人員、項目資金管理人員等。(3)決策用戶:決策用戶代表非業(yè)務(wù)處理人員,一般指服務(wù)業(yè)主管部門領(lǐng)導(dǎo),他們對系統(tǒng)的需求跟一般業(yè)務(wù)人員不同,更注重于報表和分析結(jié)果。(4)區(qū)級基本用戶:同基本用戶一樣,區(qū)級基本用戶代表區(qū)一級服務(wù)業(yè)管理部門業(yè)務(wù)處理人員的需求,不同的是,他們只能限于處理與本區(qū)相關(guān)的項目對象。(5)區(qū)級決策用戶:同決策用戶一樣,區(qū)級決策用戶代表區(qū)一級服務(wù)業(yè)主管部門的領(lǐng)導(dǎo),但他們只能處理與本區(qū)相關(guān)的項目,并對它們進行分析。(6)區(qū)級管理員:區(qū)級管理員只能管理本區(qū)的用戶權(quán)限和執(zhí)行系統(tǒng)功能,其權(quán)利低于系統(tǒng)管理員,系統(tǒng)管理員的設(shè)置優(yōu)先于區(qū)級管理員。(7)來訪者:如果系統(tǒng)對公眾開放,則匿名訪問者將統(tǒng)一使用來訪者(Guest)賬號,系統(tǒng)可以對Guest賬戶開放有限查詢和瀏覽權(quán)限,以方便公眾獲取相應(yīng)的信息。(8)公眾普通用戶:公眾普通用戶代表注冊者用戶,可以為注冊用戶提供多于Guest賬號的服務(wù),比如下載服務(wù),或者開放一些次敏感的信息給注冊用戶(比如歷史項目資料)。(9)項目相關(guān)方用戶:項目相關(guān)方用戶代表項目申請方,系統(tǒng)將為這類型用戶提供一些特定的服務(wù),以方便跟蹤、監(jiān)控、收集、查驗相關(guān)的項目情況,使項目的信息能夠更加及時地反饋到主管部門。

(二)業(yè)務(wù)分析

1.項目入庫。服務(wù)業(yè)主管部門根據(jù)產(chǎn)業(yè)政策導(dǎo)向確定投資主題,凡在投資主題需求范圍內(nèi)的項目鼓勵申報,并登記入庫。登記的方式有兩種:第一種由服務(wù)業(yè)主管部門工作人員根據(jù)項目單位上報的項目材料進行登記,第二種由項目單位在網(wǎng)上自行登記申報。項目經(jīng)申報登記以后,進入待審核狀態(tài)。所有待審核的項目將根據(jù)服務(wù)業(yè)主管部門制定的項目導(dǎo)向計劃進行審核,審核通過以后,會進入項目評審準備階段,未通過審核的項目,系統(tǒng)不再跟蹤,但會保留在項目庫中。

2.項目評審。未經(jīng)評審的入庫項目由工作人員和項目相關(guān)單位為評審準備材料,并將相關(guān)信息登記入庫,材料齊備后,方可進入評審。評審?fù)ㄟ^后的項目必須登記評審意見和相關(guān)手續(xù)辦理日程,除此以外,未通過的項目將標注為“評審未通過”,并不再跟蹤。項目相關(guān)單位也可以查詢到本單位項目的評審意見。

3.項目跟蹤。項目評審?fù)ㄟ^以后,將進入項目實施狀態(tài)。實施過程中的項目,根據(jù)劃定的項目報告周期,由項目相關(guān)單位定期或不定期報告項目進度情況和資金使用情況等。項目進度跟蹤既可以由工作人員根據(jù)呈送的文字材料填寫入庫,也可以由項目實施單位在網(wǎng)上直接填報。如果需要上傳文字和圖片,也可以通過系統(tǒng)直接上傳到數(shù)據(jù)庫。

4.項目驗收。項目完成(竣工)以后,須對項目進行總結(jié),并對預(yù)算和實際資金使用情況、項目實際的經(jīng)濟技術(shù)指標等登記報告。驗收結(jié)論須收入項目庫,以便于領(lǐng)導(dǎo)查看和決策。項目未按計劃書完成的或者項目因故中止,須登記原因或者上傳總結(jié)報告。對于分期實施的項目,前期完成的情況,將為后期項目的申報、資助、執(zhí)行提供決策參考。項目完成以后,作為歷史項目存儲。

5.項目評價與驗證。服務(wù)業(yè)項目投入經(jīng)營或者使用以后,將產(chǎn)生經(jīng)濟效益,對項目的經(jīng)濟效益進行評估,驗證項目與計劃的預(yù)期是否一致,差異程度,將有助于主管部門改進項目篩選制度、資助制度,不斷改進產(chǎn)業(yè)導(dǎo)向政策等等。項目完成以后,后續(xù)跟蹤的時間、跟蹤哪些指標,將根據(jù)項目的規(guī)模、性質(zhì)、范圍等來確定,跟蹤的方式采用由項目承擔單位網(wǎng)上填報即可。

三、網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)

(1)系統(tǒng)采用B/S的結(jié)構(gòu),所有用戶通過Internet經(jīng)驗證后接入系統(tǒng),由防火墻對內(nèi)部服務(wù)器和局域網(wǎng)進行保護;(2)所有數(shù)據(jù)集中存儲于數(shù)據(jù)庫服務(wù)器中,各區(qū)級用戶只能透明地訪問和操作屬于本區(qū)級項目庫中的數(shù)據(jù),無權(quán)訪問其余的數(shù)據(jù);(3)服務(wù)業(yè)主管部門也只能訪問本級的項目數(shù)據(jù)庫,除非區(qū)級用戶將項目提到市級以后方可訪問;(4)系統(tǒng)可以對公眾開放,并提供有限的服務(wù)。對公眾開放的權(quán)限由系統(tǒng)管理員設(shè)定;(5)為便于數(shù)據(jù)采集,提高工作效率。系統(tǒng)也可以對項目相關(guān)單位開放服務(wù)功能,便于項目單位提交材料、查詢審核進度等。

四、技術(shù)目標

(1)客戶端瀏覽器支持Internet Explore 6.0;(2)采用頁面靜態(tài)化技術(shù),可輕松支持同時較多人數(shù)的在線訪問;(3)采用Net Framework 2.0 + MSSQL 2005(或者MS SQL 2000)當今最為先進的架構(gòu)體系,從而有效提高系統(tǒng)安全性和執(zhí)行速度,也大大方便了二次維護,有效降低維護成本;(4)增強的安全機制,可有效抵御Web方式入侵和攻擊等危害網(wǎng)絡(luò)安全的事項和行為, 達到GB17859-1999安全等級第三級的要求;(5)可擴充性和可伸縮性支持,系統(tǒng)可以通過自定義方式實現(xiàn)增刪的欄目和根據(jù)需求設(shè)定訪問權(quán)限;數(shù)據(jù)庫服務(wù)器和Web服務(wù)器可以分離,有效減少系統(tǒng)入侵導(dǎo)致的損失.并能提高服務(wù)質(zhì)量;(6)在使用ADSL(512KB)連接的情況下,平均響應(yīng)速度在1～2秒之間;(7)用戶接口應(yīng)該滿足易使用性的要求,系統(tǒng)將采用互聯(lián)導(dǎo)航系統(tǒng)、關(guān)鍵字等信息檢索和網(wǎng)絡(luò)搜索等功能使得用戶能夠快速找到所需的信息和服務(wù)。系統(tǒng)的設(shè)計、內(nèi)容安排和功能設(shè)計將本著為所針對客戶的需求和習慣進行;(8)易維護性支持,維護平臺提供豐富的模板系統(tǒng)和“傻瓜”型的人機界面;(9)可共享性支持,網(wǎng)站的設(shè)計應(yīng)該保障網(wǎng)站所產(chǎn)生和積累的信息能夠方便地共享,不會因為網(wǎng)站今后因為某些需要進行調(diào)整和混合,都不會造成不必要的重復(fù)工作或信息丟失;(10)可管理的系統(tǒng)后臺,系統(tǒng)管理通過系統(tǒng)提供的工具對數(shù)據(jù)進行維護,設(shè)定用戶的訪問權(quán)限,設(shè)定系統(tǒng)運行參數(shù);(11)采用存儲過程開發(fā). 存儲過程是預(yù)編譯好的、可以完成特定功能的SQL語句的集合;運行在數(shù)據(jù)庫端的過程。能有效提高處理速度,加快前臺的響應(yīng),減少Web服務(wù)器的壓力;(12)系統(tǒng)采用簡體中文。

五、系統(tǒng)結(jié)構(gòu)

(1)系統(tǒng)從設(shè)計到開發(fā)將完全采用面向?qū)ο蟮募夹g(shù),采用 2.0技術(shù);(2)系統(tǒng)整體的架構(gòu)完全遵循Microsoft公司建議的對象模式,使得整個體系架構(gòu)符合e時代企業(yè)應(yīng)用的發(fā)展趨勢;(3)將表示層(View)和邏輯層(Model)分開的一個優(yōu)越性,在于容易在某種數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上,增加多種表現(xiàn)或者改變某種形式;(4)邏輯層(Model)以及表示層(View)分開以后,使得它們各自能夠獨立的變化。進而使得可維護性,可以擴展性,可測試性方面得到很大的改善;(5)將控制層(Control)和表示層(View)分開,可以動態(tài)的決定表示的形式;(6)將控制層(Control)和邏輯層(Model)分開,使得用戶的輸入和數(shù)據(jù)處理之間的關(guān)系可以靈活決定;(7)采用靜態(tài)頁面技術(shù)(SHTML),可以滿足在低帶寬下系統(tǒng)仍然具有良好的反應(yīng)能力和用戶數(shù)容量。通過防火墻和增強的權(quán)限認證技術(shù),保(下轉(zhuǎn)63頁)(上接53頁)證系統(tǒng)具有較好的防攻擊能力。將系統(tǒng)邏輯組織成應(yīng)用服務(wù)器,保證系統(tǒng)具有較好的適應(yīng)能力和遷移能力。

六、軟件組成與功能

篇4

關(guān)鍵詞：民政建設(shè)項目資金；管理；對策

中圖分類號：F230 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2014）010-00-01

一、前言

有效解決民生問題是民政部門工作的主要出發(fā)點與落腳點，而民政資金則是民政部門開展工作的基礎(chǔ)，民政資金不僅直接關(guān)系到廣大人民群眾的切身利益，而且還在一定程度上影響著社會的穩(wěn)定發(fā)展[1]。目前，財政支出不斷的向社會保障及社會福利方面傾斜，民政部門在民政資金管理方面的作用也日益重要，尤其是建設(shè)項目資金管理。

二、民政建設(shè)項目資金管理現(xiàn)狀

1.無規(guī)范化的民政建設(shè)項目資金操作流程

就目前而言，我國的民政建設(shè)項目資金運行良好，但是，其在操作流程方面卻依然存在一定的問題，首先，民政建設(shè)項目資金運行程序與操作流程除了未能達到規(guī)范化外，其體制方面也未得到相應(yīng)完善；其次，民政建設(shè)項目資金使用透明度不理想，存在項目資金隱性化使用現(xiàn)象；再次，部分民政建設(shè)項目資金存在“重建設(shè)，輕管理”的現(xiàn)象，大大降低了民政建設(shè)項目資金的使用效益；最后，民政部門內(nèi)的部分管理責任人或職員存在違法違紀現(xiàn)象。

2.民政建設(shè)項目資金管理體制不完善

目前，我國民政項目建設(shè)資金的管理主要以實行分級負責與管理體制為主，而各地民政部門只一味的執(zhí)行上級規(guī)定，未結(jié)合當?shù)貙嶋H情況進行有效管理與考核，對于管理工作中存在的問題，例如，對于私自挪用民政建設(shè)項目資金的現(xiàn)象，未做到及時發(fā)現(xiàn)并處理，嚴重缺乏民政建設(shè)項目資金規(guī)范運行的長效機制。

3.民政建設(shè)項目資金管理的監(jiān)督不到位

當前，民政建設(shè)項目資金的監(jiān)督工作只停留于表面，缺乏深層次且全面的監(jiān)督，此外，監(jiān)督方式也較為單一，監(jiān)督力度較薄弱，最終導(dǎo)致民政建設(shè)項目資金在使用過程中存在很多漏洞。一方面，監(jiān)督工作不全面，在很大程度上加大了相關(guān)部門對建設(shè)項目資金動態(tài)管理工作的難度，從而造成部分建設(shè)項目資金流失；另一方面，民政建設(shè)項目資金涉及金額較大，但是，對其的監(jiān)督方式卻較單一，且監(jiān)督力度薄弱，這就很難及時且全面的掌握資金動態(tài)。此外，在民政建設(shè)項目資金管理體系中，無有效的監(jiān)管體制對建設(shè)項目資金管理進行制約，導(dǎo)致民政部門難以將監(jiān)督工作落實到位。

三、加強民政建設(shè)項目資金管理的對策

1.完善民政建設(shè)項目資金管理體制

民政部門必須堅持專款專用于重點使用原則，通過完善民政建設(shè)項目資金管理體制，從根源上預(yù)防、糾正以及解決民政項目資金管理工作中存在的問題。首先，建立并健全民主決策制、責任制，以此加強對民政建設(shè)項目資金的管理；其次，完善民政建設(shè)項目資金監(jiān)管制，在實踐工作基礎(chǔ)上，規(guī)范各項管理工作流程，深入核查資金的下發(fā)與使用情況等；最后，建立工作保障制，不斷加強民政部門干部隊伍的建設(shè)，合理配置工作人員，適當?shù)慕鉀Q必要的勞務(wù)經(jīng)費，以此保障工作的順利進行[2]。

2.建立民政建設(shè)項目資金流程

根據(jù)實際情況，按照民政資金管理的相關(guān)法律法規(guī)在當?shù)氐拿裾椖繉嵤┲写罅ν菩忻裾ㄔO(shè)項目資金使用流程?；玖鞒虨椋罕炯壺斦块T收到上級財政、民政撥款文件時，應(yīng)存入相應(yīng)的預(yù)算外資金專戶中，相關(guān)的項目單位必須出據(jù)相應(yīng)的建設(shè)文件，并讓財政部門將資金撥入相應(yīng)的項目單位基建專戶中，項目單位必須嚴格履行基建合同，經(jīng)工程監(jiān)理、基建主要負責人與相關(guān)負責人審核并簽字后，按照工程進度進行實時付款[3]。在整個資金運行過程中，民政部門必須對資金運轉(zhuǎn)狀況及資金下?lián)芮闆r進行實時監(jiān)督，避免出現(xiàn)挪用資金現(xiàn)象，使民政建設(shè)項目資金的發(fā)放更為科學、合理及準確。

3.建立健全民政項目資金績效評價體系

建立合理、科學的民政建設(shè)項目資金績效評價體系，不僅能夠有效提高民政資金的使用效益，而且還能充分發(fā)揮民政資金在解決民生問題上的積極作用。加強對民政建設(shè)項目資金的統(tǒng)籌管理，建立相應(yīng)的民政項目資金數(shù)據(jù)庫，該數(shù)據(jù)庫主要包括：當前新建、改建以及擴建等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)所需動用的民政建設(shè)項目資金，民政部門應(yīng)全面掌握工程的項目信息，以此作為績效評價的基礎(chǔ)。加強對民政建設(shè)項目資金績效評價結(jié)果的管理，例如，對其評價結(jié)果進行動態(tài)管理，并全面落實責任制度。此外，民政部門還應(yīng)根據(jù)當?shù)氐膶嶋H情況，將績效評價結(jié)果列入省廳對各地市的的年度考評項目項中。

4.加強對民政建設(shè)項目資金的監(jiān)督力度

（1）定期檢查

相關(guān)的民政部門必須定期對民政建設(shè)項目資金的發(fā)放情況進行全面監(jiān)察，例如，通過核查資金項目信息，及時發(fā)現(xiàn)并糾正資金下發(fā)環(huán)節(jié)中，出現(xiàn)的各項問題。

（2）多部門監(jiān)管

民政建設(shè)項目資金工作應(yīng)深化政務(wù)公開，除了要實行內(nèi)部監(jiān)督體制外，還應(yīng)虛心接受其他相關(guān)部門的監(jiān)督，對民政項目資金實施多元化的監(jiān)督體制，能有效確保民政建設(shè)項目資金的安全運轉(zhuǎn)。此外，民政部門還應(yīng)根據(jù)實際情況，聯(lián)合紀檢、財政、審計以及行政等相關(guān)部門對民政部門內(nèi)的項目資金管理與使用進行深入檢查，以此保證項目資金使用情況的公開透明；對于深入檢查過程中，其他部門所提出的具有一定建設(shè)性及可行性的建議，民政部門應(yīng)給予采納，從而不斷提高對項目資金的管理水平[4]。

四、結(jié)束語

對于民政建設(shè)項目資金的管理，民政部門只要嚴格按照相關(guān)規(guī)定，在不斷完善項目資金管理體制的基礎(chǔ)上，有效的將項目資金落實到位，才能充分發(fā)揮民政建設(shè)項目資金在改善民生工作中的重要作用。

參考文獻：

[1]鄭繼成.民政資金社會化發(fā)放探討[J].中外企業(yè)家，2010（14）：58-60.

[2]雷文天.瀘州市著力加強民政專項資金制度監(jiān)管[J].中國民政，2011（06）：45-47.

篇5

1衛(wèi)Ⅺ項目管理特點

項目總計劃為5000萬美元，該項目2008年10月開始啟動，周期5年。主要覆蓋我省4個項目縣(林甸縣、甘南縣、富錦縣、林口縣)及省本級,沒有國內(nèi)配套資金。該項目涵蓋農(nóng)村健康保障制度建設(shè)、改善衛(wèi)生服務(wù)提供系統(tǒng)、提供核心公共衛(wèi)生服務(wù)和項目協(xié)調(diào)與政策開發(fā)等四大領(lǐng)域。黑龍江省衛(wèi)生廳貸款辦公室負責項目的組織實施和日常管理及資金監(jiān)管工作。截止2011年12月各縣項目完成情況如表1。

截至2011年12月31日，本項目累計完成投資13,493,590.12元人民幣，占總投資計劃的44.31%。完成了國家要求的進度。

2幾年來，通過參加衛(wèi)Ⅺ項目的資金管理的督導(dǎo)和檢測，各地開展工作運轉(zhuǎn)良好，專項資金管理各有特色，綜合來看，該項目與以往的項目區(qū)別主要在于一下幾點。

2.1領(lǐng)導(dǎo)重視 齊抓共管: 為規(guī)范衛(wèi)Ⅺ項目核算的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，提高專項資金使用效率，省衛(wèi)生廳貸款辦公室加強了對衛(wèi)Ⅺ專項資金的管理力度。特別強調(diào)各項目辦負責領(lǐng)導(dǎo)要全面掌握項目財務(wù)的相關(guān)知識。并于2011年9月由省貸款辦財務(wù)專家和四個項目縣的項目辦負責人及財務(wù)人員組成了的聯(lián)合督導(dǎo)檢查組，利用8天的時間，對林口、富錦、甘南、林甸等四個項目縣的財務(wù)工作進行了督導(dǎo)檢查，督導(dǎo)組對各項目縣財務(wù)工作提出了指導(dǎo)性意見，并在現(xiàn)場進行了交流和整改處理。使四個項目縣步入了正規(guī)化的軌道。各項目辦負責人財務(wù)管理水平得到了提升。運用于今后工作中，保證了專項資金安全有效運行。

2.2 加大支出透明度:合理使用資金本項目財政系統(tǒng)采用預(yù)付款的支付方式，各項目縣提款均采用提款報帳方式。由于項目實施周期長，為合理使用資金，省衛(wèi)生廳貸款辦公室要求縣項目辦財務(wù)嚴格執(zhí)行年度計劃的同時，于2011年制定了《黑龍江省世界銀行貸款/英國政府贈款中國農(nóng)村衛(wèi)生項目財務(wù)開支標準》補充規(guī)定。細化了財務(wù)支出范圍和標準，增加了財務(wù)支出透明度，使財務(wù)提款報帳更加順暢。加快了資金周轉(zhuǎn)速度。保證了試點縣項目工作的順利開展。

2.3加強管理，強化監(jiān)管: 為使我省衛(wèi)Ⅺ項目盡好、盡快地探索出可供借鑒、可推廣的經(jīng)驗和模式。提高項目地區(qū)居民基本衛(wèi)生服務(wù)的可及性和公平性，可持續(xù)地改善項目地區(qū)居民的健康水平。真實地反映專項資金的使用方向和使用效果，在專項資金管理過程中，前期有專家評審介入指導(dǎo)，后期有專業(yè)驗收，在項目執(zhí)行過程中，財務(wù)專家及時指導(dǎo)。嚴格了資金提款報帳流程、使用規(guī)范，強化了專項資金監(jiān)督檢查力度。明確了專項資管理責任和使用原則，指出了資金的使用范圍，在專項資金管理過程中，切實有效的提高了專項資金使用效益，并且為今后項目管理工作提供了思路和參考。達到提高衛(wèi)Ⅺ專項資金使用效益的目的。

3通過對衛(wèi)Ⅺ項目資金管理的建議

3.1 樹立管理概念，增強服務(wù)意識: 財務(wù)部門作為我省衛(wèi)Ⅺ項目的重要項目管理職能部門，財務(wù)人員的服務(wù)應(yīng)包括上級部門、項目辦和全體工作人員，對每位服務(wù)對象都要為其提供財務(wù)方便，為項目活動和項目管理提供財務(wù)支持。

3.2 提高認識、更新理念，營造良好的內(nèi)部控制環(huán)境: 上級領(lǐng)導(dǎo)要轉(zhuǎn)變思想觀念，起到認真負責、嚴格執(zhí)行項目規(guī)定，個部門員工也要共同實施，積極推動項目順利進展。

3.3 加強監(jiān)督: 各項目單位都應(yīng)該從規(guī)范資金管理、合理有效利用世行項目資金的角度出發(fā)， 按照衛(wèi)Ⅺ項目《操作指南》中關(guān)于財務(wù)管理、會計核算等有關(guān)規(guī)定， 結(jié)合當?shù)貙嶋H，制定切合實際的財務(wù)管理辦法、會計核算辦法和提款報賬管理辦法等相關(guān)財務(wù)制度。參考文獻