農(nóng)商銀行風(fēng)險(xiǎn)管理精選(五篇)

序言：作為思想的載體和知識(shí)的探索者，寫(xiě)作是一種獨(dú)特的藝術(shù)，我們?yōu)槟鷾?zhǔn)備了不同風(fēng)格的5篇農(nóng)商銀行風(fēng)險(xiǎn)管理，期待它們能激發(fā)您的靈感。

篇1

關(guān)鍵詞：農(nóng)村商業(yè)銀行；信貸風(fēng)險(xiǎn)；管理

信貸業(yè)務(wù)作為現(xiàn)代農(nóng)村商業(yè)銀行的一項(xiàng)重要業(yè)務(wù)，是銀行保證創(chuàng)造一定利潤(rùn)的主要來(lái)源，但是在這個(gè)業(yè)務(wù)開(kāi)展過(guò)程中也將面臨各種風(fēng)險(xiǎn)，一旦農(nóng)村商業(yè)銀行的信貸資金無(wú)法按時(shí)收回，將會(huì)導(dǎo)致商業(yè)銀行難以健康持續(xù)發(fā)展。為此，強(qiáng)化信貸風(fēng)險(xiǎn)管理成為新時(shí)期農(nóng)村商業(yè)銀行健康發(fā)展的重要命題。

1.農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀

農(nóng)商銀行作為現(xiàn)代商業(yè)銀行群體中的一股重要新興力量，其穩(wěn)定持續(xù)發(fā)展能夠?yàn)閲?guó)家經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)打下良好的基礎(chǔ)。在當(dāng)前市場(chǎng)中農(nóng)商銀行的不良貸款率要遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于其他商業(yè)銀行，造成這個(gè)原因的主要因素是農(nóng)村商業(yè)銀行貸款多集中于小微企業(yè)和涉農(nóng)客戶，兩者都超出了農(nóng)村商業(yè)銀行貸款總額的50%。農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)區(qū)域過(guò)于集中，信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)配置不夠合理，這些都導(dǎo)致了農(nóng)村商業(yè)銀行貸款不良率波動(dòng)變大。農(nóng)村商業(yè)銀行面臨著效益難增、風(fēng)險(xiǎn)難控的艱難困境，需要對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理做出及時(shí)調(diào)整，創(chuàng)新信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理模式，全面提高每個(gè)信貸工作人員的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。2018年11月銀監(jiān)會(huì)公布了相關(guān)數(shù)據(jù)，農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款率要超出行業(yè)水平。農(nóng)村商業(yè)銀行三季度末不良貸款率為4.23%，雖較上季度末下降0.06個(gè)百分點(diǎn)，但較上年末的3.16%明顯升高。

2.農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理存在的主要問(wèn)題

2.1信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不夠合理。當(dāng)前我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行的盈利模式更多依賴于信貸業(yè)務(wù)模式，通過(guò)放貸去賺取一定利率差收入，但是農(nóng)村商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)形式并不完善。我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)的設(shè)立通常集中在鄉(xiāng)鎮(zhèn)地區(qū)，鄉(xiāng)鎮(zhèn)地區(qū)居民主要是以養(yǎng)殖生產(chǎn)和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)為主，他們從農(nóng)村商業(yè)銀行獲取來(lái)的個(gè)人信貸資金更多是投入到農(nóng)業(yè)生產(chǎn)或者養(yǎng)殖生產(chǎn)活動(dòng)中，然而這些產(chǎn)業(yè)都會(huì)容易受到外界自然條件因素的影響，一旦發(fā)生自然災(zāi)害將會(huì)造成這些從業(yè)者嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失，無(wú)法按照合同條約及時(shí)返還個(gè)人貸款資金，從而導(dǎo)致農(nóng)村商業(yè)銀行面臨信貸危機(jī)，如圖1所示，某地農(nóng)村商業(yè)銀行信貸資金76.6%用于農(nóng)、林、牧、漁業(yè)，2%用于采礦業(yè)，7.3%用于制造業(yè)，1.7%用于建筑業(yè)，9.7%用于批發(fā)和零售業(yè)，1.1%用于交通運(yùn)輸、倉(cāng)儲(chǔ)和郵政業(yè)，1.4%用于其他行業(yè)。除此之外，目前我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)大多數(shù)都是屬于一種保證類型的貸款，這其中還包括了市場(chǎng)企業(yè)信貸投放，一旦這些企業(yè)因?yàn)閭€(gè)人問(wèn)題出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)不善，也將會(huì)大大提高農(nóng)村商業(yè)銀行的信貸管理風(fēng)險(xiǎn)，不利于商業(yè)銀行建設(shè)和諧健康的發(fā)展。2.2信貸工作人員風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)偏低。與西方發(fā)達(dá)國(guó)家相比較，我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行對(duì)于信貸業(yè)務(wù)從事人員的整體水平要求不高，這些業(yè)務(wù)人員在信貸管理工作能力和素質(zhì)都稍顯不足，在實(shí)踐放貸過(guò)程中為了提高個(gè)人業(yè)績(jī)而盲目選擇隨意放貸，或者是為了個(gè)人利益去對(duì)他人進(jìn)行放寬條件的信貸業(yè)務(wù)，這樣無(wú)疑會(huì)大大增加農(nóng)村商業(yè)銀行的信貸管理風(fēng)險(xiǎn)。此外，農(nóng)村商業(yè)銀行高層領(lǐng)導(dǎo)缺乏對(duì)信貸業(yè)務(wù)人員的科學(xué)指導(dǎo)工作，未能夠通過(guò)系統(tǒng)規(guī)范的培訓(xùn)工作不斷提高信貸工作人員業(yè)務(wù)能力和綜合素質(zhì)，導(dǎo)致信貸質(zhì)量難以得到有效提升。信貸工作人員缺乏對(duì)相關(guān)法律法規(guī)知識(shí)內(nèi)容的學(xué)習(xí)，在信貸過(guò)程中缺少對(duì)貸款人的法律知識(shí)普及宣傳，導(dǎo)致在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中存在缺陷，會(huì)阻礙農(nóng)村商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的順利開(kāi)展，難以保障農(nóng)村商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的高質(zhì)量。2.3信貸風(fēng)險(xiǎn)防范技術(shù)工具較為落后。在信息化快速發(fā)展的時(shí)代背景下，越來(lái)越多的城市商業(yè)銀行選擇引進(jìn)利用更為先進(jìn)的信貸風(fēng)險(xiǎn)防范技術(shù)和設(shè)備，這樣能夠幫助機(jī)構(gòu)全面提升貸款業(yè)務(wù)管理技術(shù)水平，通過(guò)加強(qiáng)對(duì)加強(qiáng)各項(xiàng)信貸業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的分析處理，能夠?yàn)樯虡I(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理控制提供有力保障。基于信息化技術(shù)管理輔助下，商業(yè)銀行管理部門能夠有效降低信貸風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生率，科學(xué)高效解決各類信貸風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。然而，由于農(nóng)村商業(yè)銀行自身發(fā)展條件的限制，它們?cè)谛畔⒒L(fēng)險(xiǎn)管理工作上還較為落后，未能夠有效將先進(jìn)的信息化管理技術(shù)與信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作結(jié)合在一起，各項(xiàng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和設(shè)備設(shè)施不夠完善。

3.完善農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的路徑

3.1增強(qiáng)信貸工作人員風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。現(xiàn)代農(nóng)村商業(yè)銀行管理領(lǐng)導(dǎo)要正確認(rèn)識(shí)到提高信貸工作人員風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)的重要性，信貸人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不足將會(huì)嚴(yán)重影響到信貸風(fēng)險(xiǎn)管理措施的順利實(shí)施。因此，農(nóng)村商業(yè)銀行要結(jié)合自身發(fā)展情況和信貸工作人員實(shí)際情況，適當(dāng)加大對(duì)專業(yè)信貸人才隊(duì)伍建設(shè)的投入力度。首先，農(nóng)村商業(yè)銀行人事部門在招聘內(nèi)部信貸人員時(shí)，要合理提高自身的招聘標(biāo)準(zhǔn)，強(qiáng)化對(duì)每個(gè)信貸從業(yè)應(yīng)聘人員的專業(yè)技能與知識(shí)考核工作，通過(guò)該項(xiàng)工作科學(xué)準(zhǔn)確判斷出應(yīng)聘人員的專業(yè)能力；其次，農(nóng)村商業(yè)銀行管理人員要定期組織信貸工作者參與到專業(yè)的培訓(xùn)教育工作中，確保能夠不斷增強(qiáng)信貸工作人員的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，熟練掌握操作應(yīng)用各項(xiàng)信息化管理技和設(shè)備；最后，農(nóng)村商業(yè)銀行管理部門還需要構(gòu)建出完善的信貸工作人員約束與激勵(lì)機(jī)制，在內(nèi)部營(yíng)造出良性的競(jìng)爭(zhēng)氛圍，引導(dǎo)全體信貸業(yè)務(wù)人員要嚴(yán)格按照內(nèi)部規(guī)章制度操作辦事，杜絕出現(xiàn)違法違紀(jì)現(xiàn)象，充分保障信貸業(yè)務(wù)的高質(zhì)量。3.2優(yōu)化農(nóng)村商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。針對(duì)當(dāng)前我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不夠合理的問(wèn)題，各地區(qū)農(nóng)村商業(yè)銀行必須加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化改善作業(yè)，正確認(rèn)識(shí)到該項(xiàng)工作順利開(kāi)展的重要性。農(nóng)村商業(yè)銀行要安排專業(yè)人員深入總結(jié)分析出自身信貸管理情況，并根據(jù)實(shí)際情況合理制定出最佳的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理方針，這樣有利于幫助機(jī)構(gòu)有效解決信貸資金問(wèn)題，通過(guò)展開(kāi)對(duì)不同期限信貸業(yè)務(wù)問(wèn)題的科學(xué)判斷分析工作，能夠全面降低農(nóng)村商業(yè)銀行信貸管理風(fēng)險(xiǎn)。與此同時(shí)，農(nóng)村商業(yè)銀行信貸管理部門還需高度重視信貸資金過(guò)于集中的問(wèn)題，要有效避免信貸資金集中在某家企業(yè)，而是要合理設(shè)置個(gè)人與企業(yè)的放貸金額。3.3提高信貸風(fēng)險(xiǎn)的技術(shù)防控能力中國(guó)人民銀行、銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)、國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)委聯(lián)合《金融業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化體系建設(shè)發(fā)展規(guī)劃（2016-2020年）》，確立了“十三五”金融業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化的發(fā)展目標(biāo),《規(guī)劃》確立了“十三五”期間金融業(yè)信息技術(shù)工作的發(fā)展目標(biāo),針對(duì)當(dāng)前我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范技術(shù)措施較為落后的發(fā)展現(xiàn)狀，各地區(qū)農(nóng)村商業(yè)銀行必須加強(qiáng)對(duì)高新技術(shù)的引進(jìn)學(xué)習(xí)研究應(yīng)用，確保能夠最大程度發(fā)揮出信息技術(shù)在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作中的優(yōu)勢(shì)作用。國(guó)家政府部門要給予農(nóng)村商業(yè)銀行適當(dāng)?shù)难a(bǔ)貼，引導(dǎo)農(nóng)村商業(yè)銀行合理借鑒城市商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)信息防范技術(shù)，將先進(jìn)的信息化管理技術(shù)融入自身信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理中。農(nóng)村商業(yè)銀行要通過(guò)強(qiáng)化培訓(xùn)工作，有效提高信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作人員的業(yè)務(wù)能力，促使他們能夠規(guī)范正確操作使用各項(xiàng)高新技術(shù)，將信息技術(shù)與設(shè)備科學(xué)應(yīng)用在信貸風(fēng)險(xiǎn)控制管理中，從而降低銀行機(jī)構(gòu)內(nèi)部信貸風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生幾率。特別是要強(qiáng)化人工智能、大數(shù)據(jù)、云計(jì)算、區(qū)塊鏈、物聯(lián)網(wǎng)等新技術(shù)在農(nóng)村商業(yè)銀行信貸管理領(lǐng)域應(yīng)用，通過(guò)技術(shù)創(chuàng)新提高風(fēng)險(xiǎn)防范的數(shù)字化、網(wǎng)絡(luò)化、智能化水平。

在國(guó)家高度重視防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)的今天，農(nóng)村商業(yè)銀行要以信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理為重點(diǎn)，切實(shí)增強(qiáng)信貸工作人員風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，優(yōu)化改善信貸風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容和方式，創(chuàng)新技術(shù)手段與工具，多措并舉，系統(tǒng)推進(jìn)農(nóng)村商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)順利發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

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篇2

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行；支付清算業(yè)務(wù)；風(fēng)險(xiǎn)管理

一、高青農(nóng)村商業(yè)銀行支付清算業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題

隨著現(xiàn)代農(nóng)村發(fā)展環(huán)境的進(jìn)一步改善，傳統(tǒng)的銀行支付業(yè)務(wù)已逐漸難以適應(yīng)社會(huì)發(fā)展，因此高青農(nóng)村商業(yè)銀行支付清算業(yè)務(wù)在現(xiàn)有業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上已開(kāi)始逐步實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)性操作，在發(fā)展過(guò)程中根據(jù)現(xiàn)代化農(nóng)村發(fā)展現(xiàn)狀逐漸采取各類措施實(shí)現(xiàn)銀行業(yè)務(wù)開(kāi)展以及銀行支付清算業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，改善支付環(huán)境和拓寬支付渠道不斷擴(kuò)增了農(nóng)村地區(qū)非現(xiàn)金支付工具的應(yīng)用范圍，ATM、POS機(jī)和網(wǎng)銀等新興支付清算方式應(yīng)用發(fā)展速度明顯增長(zhǎng)，受理市場(chǎng)呈現(xiàn)機(jī)具布放、手機(jī)WAP及網(wǎng)銀用戶同步增長(zhǎng)的新趨勢(shì)，但與此同時(shí)，銀行支付清算業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)也進(jìn)一步凸顯。

1.系統(tǒng)運(yùn)行及傳統(tǒng)部門職能業(yè)務(wù)操作問(wèn)題

現(xiàn)階段，該銀行內(nèi)部支付清算方式已逐漸呈現(xiàn)現(xiàn)代化及科技化方向發(fā)展，高青銀行體系主要由自身主清算系統(tǒng)、會(huì)計(jì)系統(tǒng)以及各業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)構(gòu)成支付匯劃體系，該銀行在具體業(yè)務(wù)操作中需注重對(duì)整體體系的管理以及控制，但就以該銀行現(xiàn)階段的發(fā)展而言，該銀行內(nèi)部線條管理仍占據(jù)主要管理內(nèi)容，因此難以形成良好的、全面的風(fēng)險(xiǎn)管理控制體系，故該銀行需注重該類問(wèn)題的有效性解決，促進(jìn)系統(tǒng)的合理應(yīng)用，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的有效性管理。

2.操作扁平化及管理層次化問(wèn)題

高青銀行在三農(nóng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展基礎(chǔ)上開(kāi)始注重對(duì)農(nóng)村客戶群體的市場(chǎng)細(xì)分，并在支付清算業(yè)務(wù)基礎(chǔ)上采用直通式業(yè)務(wù)操作方法，在該銀行下屬的各網(wǎng)點(diǎn)與其他網(wǎng)店實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)平臺(tái)更新及業(yè)務(wù)處理，而在業(yè)務(wù)管理中主要通過(guò)管轄支行而實(shí)現(xiàn)，該類業(yè)務(wù)操作模式在具體操作中會(huì)導(dǎo)致信支付清算等各信息傳遞風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生，造成一定的管理危機(jī)。

3.清算業(yè)務(wù)系統(tǒng)與各系統(tǒng)連接緊密問(wèn)題

該銀行自身清算業(yè)務(wù)在發(fā)展中逐漸改善傳統(tǒng)的匯劃業(yè)務(wù)操作模式，但就以整體情況而言，現(xiàn)階段銀行自身支付清算管理經(jīng)驗(yàn)缺乏，難以實(shí)現(xiàn)危機(jī)管理，同時(shí)銀行各業(yè)務(wù)操作其系統(tǒng)連接過(guò)于緊密，若某一業(yè)務(wù)操作在環(huán)節(jié)中出現(xiàn)一定問(wèn)題則會(huì)導(dǎo)致其他系統(tǒng)也無(wú)法正常工作，因此導(dǎo)致各業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生。

二、高青農(nóng)村商業(yè)銀行支付清算業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理措施

1.增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理職能定位，建立合理評(píng)估機(jī)制

高青農(nóng)商銀行在發(fā)展中為滿足農(nóng)村地區(qū)的多層次的支付結(jié)算要求，不斷創(chuàng)新金融支付工具并推出了有信用額度的惠農(nóng)卡產(chǎn)品，但該類產(chǎn)品在業(yè)務(wù)操作中若未實(shí)現(xiàn)有效管理則會(huì)導(dǎo)致各支付清算業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生，故該銀行在業(yè)務(wù)操作中需建立清算業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架，對(duì)支付清算業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)有效措施管理，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制，其措施主要包含完備的組織體系、合理的培訓(xùn)機(jī)制以及完善的管理制度等等。同時(shí)除此之外還需加強(qiáng)對(duì)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制的有效建立，建立橫縱結(jié)合的業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)防范網(wǎng)絡(luò)，將風(fēng)險(xiǎn)管理落到實(shí)處。

2.完善業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理理念，加強(qiáng)賬戶管理

隨著高青農(nóng)村商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的不斷擴(kuò)大化發(fā)展，直通式以及集中化的處理方式逐漸對(duì)客戶賬戶管理及控制提出了相關(guān)要求，因此在此基礎(chǔ)上，該銀行不僅需注重對(duì)農(nóng)村各清算賬戶的合理有效控制，還需對(duì)客戶賬戶加以控制，在后者控制中，相關(guān)工作人員可整合流程實(shí)現(xiàn)對(duì)客戶賬戶開(kāi)戶、對(duì)賬等環(huán)節(jié)的管理與控制，實(shí)現(xiàn)高效業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制。

3.促進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新，加強(qiáng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理

現(xiàn)代化技術(shù)的合理性應(yīng)用對(duì)于高青農(nóng)村商行的支付清算業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理具有良好的優(yōu)越性，因此該銀行可建設(shè)功能齊全的綜合性清算系統(tǒng)，運(yùn)用自動(dòng)化管理技術(shù)減少人為操作的失誤頻次，從而盡可能改善業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀。

除此之外，該銀行還需建立完善的快速反應(yīng)機(jī)制以應(yīng)對(duì)突發(fā)性風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，從而最大化避免風(fēng)險(xiǎn)所造成的影響，銀行可通過(guò)人員、地點(diǎn)備份等形式實(shí)現(xiàn)并保證在緊急情況下支付清算業(yè)務(wù)可正常操作及運(yùn)行，設(shè)立專門的監(jiān)督部門對(duì)各風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效性監(jiān)督及評(píng)價(jià)，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)高效控制。

三、結(jié)束語(yǔ)

綜上所述，我國(guó)銀行在現(xiàn)代社會(huì)發(fā)展中逐漸面臨巨大的發(fā)展壓力，國(guó)外各銀行隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展及交流導(dǎo)致我國(guó)各銀行支付清算業(yè)務(wù)優(yōu)勢(shì)性逐漸減弱，高青農(nóng)村商業(yè)銀行作為以農(nóng)村區(qū)域?yàn)榘l(fā)展主體的銀行在現(xiàn)代社會(huì)發(fā)展中要使自身支付清算業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)高效發(fā)展便必須進(jìn)行相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)流程優(yōu)化操作，完善業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，促進(jìn)銀行高效性發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

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篇3

關(guān)鍵詞：后危機(jī)時(shí)代；農(nóng)村商業(yè)銀行；信貸風(fēng)險(xiǎn)；問(wèn)題；建議

一、引言

在2008年，美國(guó)次貸危機(jī)引起了全球金融危機(jī)，并在全球蔓延開(kāi)來(lái)，全球主要經(jīng)濟(jì)體的宏觀經(jīng)濟(jì)指標(biāo)遭到了極大程度的下降，是二戰(zhàn)后對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)最為沉重的打擊。尤其自2009年的下半年以來(lái)，對(duì)于我國(guó)新興市場(chǎng)和發(fā)達(dá)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)逐漸恢復(fù)了平穩(wěn)的狀態(tài)，全球經(jīng)濟(jì)也順利擺脫了金融危機(jī)而逐步走進(jìn)了“后危機(jī)時(shí)代”。從這次金融危機(jī)中，我們可以發(fā)現(xiàn)，鑒于我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行關(guān)于資產(chǎn)證券化經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)仍然處于剛起步的階段，所以受到這次金融危機(jī)沖擊的影響并不是十分嚴(yán)重。但是，國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的不穩(wěn)定性以及我國(guó)對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)政策作出調(diào)整所帶來(lái)的波動(dòng)，導(dǎo)致農(nóng)村商業(yè)銀行在后危機(jī)時(shí)代面臨著新的信貸風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，為此，對(duì)于農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的研究仍然是一項(xiàng)重點(diǎn)課題，農(nóng)業(yè)商業(yè)銀行也要加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理方面的工作，提高自身的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

二、后危機(jī)時(shí)代農(nóng)村商業(yè)銀行面臨新的信貸風(fēng)險(xiǎn)因素

（一）中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)加大

中小企業(yè)信貸融資難的問(wèn)題一直是阻礙我國(guó)經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展的一大因素，在全球金融危機(jī)的沖擊下，我國(guó)中小企業(yè)也受到一定程度的影響，其信貸融資難的問(wèn)題也越來(lái)越突出，所以，為了更好地解決國(guó)際金融危機(jī)給中小企業(yè)帶來(lái)沖擊的問(wèn)題，我國(guó)政府以及相關(guān)的金融機(jī)構(gòu)分別就中小企業(yè)信貸融資問(wèn)題制定了相應(yīng)的政策和采取了實(shí)際性的措施，以求確保我國(guó)經(jīng)濟(jì)能夠持續(xù)、穩(wěn)定的發(fā)展，并有效解決當(dāng)前我國(guó)中小企業(yè)在融資渠道和融資方式上存在不合理的地方，進(jìn)而緩解當(dāng)前中小企業(yè)資金緊張的壓力。但是與此同時(shí)，也使農(nóng)村商業(yè)銀行承受起較大的信貸風(fēng)險(xiǎn)。另外，相關(guān)的政策批準(zhǔn)中小企業(yè)能過(guò)通過(guò)專有知識(shí)技術(shù)、商標(biāo)使用權(quán)、許可專利和版權(quán)等無(wú)形資產(chǎn)作為質(zhì)押，但是存在一個(gè)十分嚴(yán)重的問(wèn)題就是無(wú)形資產(chǎn)的變現(xiàn)能力相對(duì)較弱，農(nóng)村商業(yè)銀行并不像處理有形資產(chǎn)那樣，能夠通過(guò)拍賣、租賃和轉(zhuǎn)讓等多種渠道對(duì)資金進(jìn)行及時(shí)的回收，同時(shí)，還存在貸款抵押形同虛設(shè)的隱患。

（二）信貸風(fēng)險(xiǎn)加大

我國(guó)政府為了更加有效地應(yīng)對(duì)金融危機(jī)所帶來(lái)的危害，采取了適當(dāng)?shù)呢泿艑捤烧撸M管在2009年我國(guó)經(jīng)濟(jì)呈現(xiàn)出較為迅速的增長(zhǎng)，但是對(duì)于投資和房地產(chǎn)行業(yè)的依賴程度比較高，導(dǎo)致農(nóng)村商業(yè)銀行對(duì)開(kāi)展信貸業(yè)務(wù)方面的風(fēng)險(xiǎn)比較大、與此同時(shí)，我國(guó)一直都是以間接融資的方式為主，間接融資的規(guī)模遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)直接融資的規(guī)模，這就意味著農(nóng)村商業(yè)銀行體系在其經(jīng)營(yíng)過(guò)程中會(huì)承擔(dān)起更多的信貸風(fēng)險(xiǎn)。據(jù)相關(guān)數(shù)據(jù)顯示，農(nóng)村商業(yè)銀行所開(kāi)展的信貸業(yè)務(wù)主要集中在房地產(chǎn)行業(yè)、水生產(chǎn)、制造業(yè)、交通運(yùn)輸業(yè)和供應(yīng)行業(yè)等五大行業(yè)中，造成農(nóng)村商業(yè)銀行在這些行業(yè)中承接較大的信用風(fēng)險(xiǎn)。鑒于篇幅有限，本文簡(jiǎn)述房地產(chǎn)業(yè)與農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系：由于該行業(yè)屬于資金密集型的，也就是說(shuō)其對(duì)于資金的依賴程度較高，但就實(shí)際情況而言，房地產(chǎn)行業(yè)自我積累資金的能力是相當(dāng)有限的，其健康的發(fā)展離不開(kāi)金融機(jī)構(gòu)的大力支持。鑒于對(duì)房地產(chǎn)行業(yè)給予過(guò)度的金融支持會(huì)容易引起房地產(chǎn)行業(yè)的危機(jī)，尤其對(duì)于長(zhǎng)期寬松的信貸政策而言，實(shí)行較低的利率政策會(huì)對(duì)房地產(chǎn)的投資性需求帶來(lái)不斷的刺激，從而增加了房地產(chǎn)的消費(fèi)性需求，也伴隨著投機(jī)行為頻繁發(fā)生，金融風(fēng)險(xiǎn)不斷堆積，一方面給房地產(chǎn)行業(yè)造成了較大的風(fēng)險(xiǎn)隱患，另一方面，對(duì)金融機(jī)構(gòu)在信貸管理工作方面提出了更高的要求。故此，基于我國(guó)在住房抵押貨款還沒(méi)有實(shí)現(xiàn)證券化，所以不良貸款的風(fēng)險(xiǎn)就由農(nóng)村商業(yè)銀行來(lái)承擔(dān)，而導(dǎo)致農(nóng)村商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移及相關(guān)方面的工作承受了較大的阻礙。

三、后危機(jī)時(shí)代農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題

（一）組織結(jié)構(gòu)存在不合理性

從外國(guó)的商業(yè)銀行在信貸組織上的設(shè)置來(lái)看，其主要是通過(guò)采用條塊互相結(jié)合的矩陣型結(jié)構(gòu)管理體系，對(duì)于信貸業(yè)務(wù)的組織，除了存在縱向的總行-分行的專業(yè)線管理層次之外，對(duì)于橫向部門之間的分工與制約也提出了相對(duì)較高的要求。相比之下，我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行在信貸縱向管理上存在著鏈條過(guò)長(zhǎng)、橫向部門之間的分工與制衡關(guān)系尚未明確確立等問(wèn)題。同時(shí)，還沒(méi)有完全建立起專門的信貸決策機(jī)構(gòu)，導(dǎo)致農(nóng)村商業(yè)銀行在信貸決策工作效率難以實(shí)現(xiàn)根本性的提高。雖然我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行在近些年來(lái)關(guān)于其內(nèi)部管理組織結(jié)構(gòu)進(jìn)行了一定程度的調(diào)整，但是信貸管理組織機(jī)構(gòu)在結(jié)構(gòu)上仍談是不夠合理，同時(shí)也引起了管理方面工作的新問(wèn)題。

（二）信貸文化建設(shè)未能適應(yīng)

當(dāng)前經(jīng)濟(jì)發(fā)展的步伐由于信貸文化是基于長(zhǎng)期實(shí)踐中不斷完善信貸工作而建立起的一系列相關(guān)的法律法規(guī)制度、不成文的習(xí)慣性做法與價(jià)值觀念。近幾年，信貸文化逐漸得到人們的重視，逐漸成為了農(nóng)村商業(yè)銀行企業(yè)文化的一個(gè)不可或缺的部分，只有具有強(qiáng)大生命力的信貸文化才能對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)予以有效的防范和保障。從歷史的角度看來(lái)，在農(nóng)村商業(yè)銀行，一直都存在過(guò)分重視罰款而輕視管理、重視對(duì)外放寬而放松收款的力度、重視存款而忽視貸款等弊端。當(dāng)然，這些粗放性經(jīng)營(yíng)行為的存在，與農(nóng)村商業(yè)銀行中的信貸人員缺乏必要的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)有密切的聯(lián)系，因?yàn)樾刨J人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)偏低，所以才導(dǎo)致了違規(guī)貸款和人情貸款問(wèn)題的普遍存在，并進(jìn)一步演變成不良貸款。

（三）農(nóng)村商業(yè)銀行缺少風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)型人才

由于信貸風(fēng)險(xiǎn)所需要的知識(shí)水平較高、技能要求強(qiáng)，所以對(duì)于農(nóng)村商業(yè)銀行而言，要想從根本上加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理和防范工作，就需要銀行內(nèi)部配備具有綜合素質(zhì)較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)管理人才，這部分人才不但對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)方面的知識(shí)有比較全面的了解，還有將信貸風(fēng)險(xiǎn)防范與其他學(xué)科領(lǐng)域交叉運(yùn)用。但是就我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行的具體情況而言，在這方面的風(fēng)險(xiǎn)管理人才還是相當(dāng)缺乏，而金融科學(xué)家或者金融工程師的數(shù)量更是少之又少。基于我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理方面的工作開(kāi)展得比較晚，發(fā)展速度比較緩慢，內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)管理在風(fēng)險(xiǎn)管理的水平、管理的理念和管理的能力等方面上遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能跟上社會(huì)進(jìn)步的步伐，難以滿足國(guó)家社會(huì)和經(jīng)濟(jì)方面上的種種需求。

（四）農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理量化水平偏低

農(nóng)村商業(yè)銀行在信貸風(fēng)險(xiǎn)中所帶去的風(fēng)險(xiǎn)度量方式可以進(jìn)一步分為定性和定量?jī)煞N具體的方法，國(guó)內(nèi)大多數(shù)商業(yè)銀行都是采用定性的方法為主，常見(jiàn)的典型方法就有5C要素分析法，但是該方法在信貸風(fēng)險(xiǎn)衡量方面，存在較大的不準(zhǔn)確性和較強(qiáng)的主觀性，因此也受到極大的爭(zhēng)議。從定量的方法來(lái)考察，農(nóng)村商業(yè)銀行通常都是采用較為傳統(tǒng)的比例分析法等靜態(tài)分析法，并沒(méi)有很好地結(jié)合信貸風(fēng)險(xiǎn)量化測(cè)量工具的使用，缺乏一套科學(xué)的統(tǒng)計(jì)分析和人工智能現(xiàn)代信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體系，難以對(duì)整個(gè)貸款進(jìn)程實(shí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，也就意味著無(wú)法時(shí)刻注意到信貸風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)變化。

四、強(qiáng)化后危機(jī)時(shí)代農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)能力的建議

（一）完善信貸組織機(jī)構(gòu)的建設(shè)

筆者建議，對(duì)于農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)開(kāi)設(shè)一定數(shù)量的專業(yè)化程度相對(duì)較高的部門來(lái)對(duì)信貸業(yè)務(wù)的組織管理工作進(jìn)行統(tǒng)一負(fù)責(zé)并管理，其中涉及資產(chǎn)分析部門、風(fēng)險(xiǎn)審查部門、信貸政策制定的部門和風(fēng)險(xiǎn)審查部門等等。值得注意的是，各個(gè)部門之間不應(yīng)該相互孤立，而在分工明確的前提下，做好本分工作，通過(guò)相互溝通和相互監(jiān)督的工作方式來(lái)加強(qiáng)彼此之間業(yè)務(wù)上的交流和協(xié)作，從根本上轉(zhuǎn)變舊體制下農(nóng)村商業(yè)銀行信貸部所存在的“一統(tǒng)”信貸部業(yè)務(wù)的形勢(shì)。同時(shí)，在開(kāi)展信貸業(yè)務(wù)的同時(shí)，還要注意結(jié)合審貸分離制度的實(shí)行，將貸款前調(diào)查、貸款時(shí)審查還有貸款后檢查等三項(xiàng)工作彼此分離開(kāi)來(lái)，由不同部門的工作人員和獨(dú)立的人員承擔(dān)起相應(yīng)的工作。

（二）營(yíng)造良好的信貸氛圍

基于當(dāng)前農(nóng)村商業(yè)銀行信貸文化建設(shè)方面所存在的缺陷，筆者提出建議應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)銀行工作人員風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，逐漸建立起圍繞風(fēng)險(xiǎn)防范為核心的信貸文化氛圍。可以通過(guò)對(duì)工作人員開(kāi)展各種不同形式的教育和培訓(xùn)，進(jìn)一步強(qiáng)化信貸人員的相關(guān)領(lǐng)域的知識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)管理和防范意識(shí)。與此同時(shí)，要時(shí)刻跟進(jìn)貸款后的管理工作，把握當(dāng)前農(nóng)村商業(yè)銀行貸款數(shù)量，實(shí)時(shí)對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了解和控制。

（三）打造一支信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的專業(yè)型隊(duì)伍

鑒于信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作的需要，對(duì)于其工作人員提出了比較高的專業(yè)知識(shí)和工作能力方面的要求，一個(gè)優(yōu)秀的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理人員，應(yīng)當(dāng)綜合具備財(cái)務(wù)、計(jì)算機(jī)、金融和法律等相關(guān)方面的知識(shí)。另一方面，還應(yīng)當(dāng)注意做好防止人員流失的工作，將其進(jìn)行分散化，應(yīng)對(duì)部分人才流失對(duì)于整個(gè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍所產(chǎn)生的沖擊。

（四）改進(jìn)當(dāng)前的風(fēng)險(xiǎn)管理和控制方法

盡管從近幾年發(fā)展的情況來(lái)看，風(fēng)險(xiǎn)管理方法和技術(shù)較傳統(tǒng)而言取得了較大的進(jìn)步，國(guó)家社會(huì)上的大型銀行逐漸關(guān)注定量分析的運(yùn)用。但是我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理方面的工作起步比較晚，難以在深入分析的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步直接通過(guò)采用國(guó)際模型的分析，建立起適合我國(guó)國(guó)情的信貸風(fēng)險(xiǎn)定量評(píng)價(jià)模型。因此，需要對(duì)當(dāng)前的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理方法做出調(diào)整，努力爭(zhēng)取控制風(fēng)險(xiǎn)的主動(dòng)權(quán)。

五、結(jié)論

在當(dāng)前后危機(jī)時(shí)代，農(nóng)村商業(yè)銀行走向國(guó)際化是一個(gè)不可逆轉(zhuǎn)的趨勢(shì)，同時(shí)在其融入國(guó)際化的過(guò)程，如何做好信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作是農(nóng)村商業(yè)銀行當(dāng)前面對(duì)的一個(gè)重要難題和課題。農(nóng)村商業(yè)銀行要在健全內(nèi)部引用風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步把握好當(dāng)前市場(chǎng)信息的變化，滿足市場(chǎng)的需求，實(shí)現(xiàn)健康、穩(wěn)定的發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

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篇4

關(guān)鍵詞：農(nóng)村商業(yè)銀行；內(nèi)部控制；操作風(fēng)險(xiǎn)；合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理

中圖分類號(hào)：F830.33 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1006-8937（2014）30-0121-02

隨著金融環(huán)境以及政策的逐漸放寬，農(nóng)村金融的發(fā)展在一定程度上得到促進(jìn)。基于理論層面分析，農(nóng)村商業(yè)銀行的內(nèi)部控制以及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)質(zhì)意義在于降低商業(yè)銀行內(nèi)部的操作風(fēng)險(xiǎn)，并且在不同的角度保護(hù)著農(nóng)村金融環(huán)境的和諧發(fā)展。但三者還存在一定的區(qū)別，充分的協(xié)調(diào)好各方之間關(guān)系具有重要作用，同時(shí)也是本文研究農(nóng)村商業(yè)銀行的根本目的。

1 農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部控制、操作風(fēng)險(xiǎn)以及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

分析

1.1 內(nèi)部控制

農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部控制主要是指金融產(chǎn)業(yè)為了實(shí)現(xiàn)自身的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，保證資產(chǎn)的完整性以及會(huì)計(jì)信息資料的正確可靠性，實(shí)現(xiàn)金融產(chǎn)業(yè)內(nèi)部自我調(diào)整、約束、規(guī)劃、評(píng)價(jià)以及控制的一種手段與措施，其主要的性質(zhì)體現(xiàn)在以下幾方面。

1.1.1 全面性

內(nèi)部控制在農(nóng)村金融產(chǎn)業(yè)當(dāng)中發(fā)展具有重要作用，內(nèi)部控制能夠貫穿整個(gè)商業(yè)銀行發(fā)展的全過(guò)程中，并滲透到各項(xiàng)業(yè)務(wù)以及環(huán)節(jié)內(nèi)容的開(kāi)展中，覆蓋商業(yè)銀行的各個(gè)職能部門以及崗位。實(shí)現(xiàn)在整個(gè)農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展中做到?jīng)Q策信息以及具體操作內(nèi)容有據(jù)可查。

1.1.2 審慎性

內(nèi)部控制在農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展中能夠加強(qiáng)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)防范，確保商業(yè)銀行的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。內(nèi)部控制優(yōu)先發(fā)展貫穿于整個(gè)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)全過(guò)程中。

1.1.3 有效性

內(nèi)部控制具有權(quán)威性，能夠約束商業(yè)銀行內(nèi)部的任何人，保證權(quán)力行使過(guò)程中的合理性，并且能夠針對(duì)出現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行及時(shí)的糾正和反饋。

1.1.4 獨(dú)立性

內(nèi)部控制部門獨(dú)立于整個(gè)商業(yè)銀行的整體管理當(dāng)中，具備直接向高級(jí)管理者進(jìn)行匯報(bào)的權(quán)力，充分的體現(xiàn)出內(nèi)部控制的具體作用。通過(guò)上述性質(zhì)可以分析得出，內(nèi)部控制作為商業(yè)銀行的一項(xiàng)戰(zhàn)略性工作，其根本的職能是保證商業(yè)銀行的穩(wěn)健發(fā)展，避免風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，并針對(duì)商業(yè)銀行的發(fā)展方向提供指引。

1.2 操作風(fēng)險(xiǎn)

操作風(fēng)險(xiǎn)在農(nóng)村商業(yè)銀行當(dāng)中出現(xiàn)，將會(huì)嚴(yán)重的阻礙農(nóng)村金融產(chǎn)業(yè)的完善。在金融全球化的發(fā)展下，商業(yè)銀行之間的競(jìng)爭(zhēng)逐漸激烈，使得銀行在實(shí)際發(fā)展中面臨更多的風(fēng)險(xiǎn)。具體的風(fēng)險(xiǎn)因素主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

①電子商務(wù)在現(xiàn)代社會(huì)的發(fā)展中已經(jīng)逐漸得到普及，但其中由于以網(wǎng)絡(luò)計(jì)算機(jī)為操作基礎(chǔ)，存在較大的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。

②銀行規(guī)模的不斷擴(kuò)張，大規(guī)模的銀行并購(gòu)、拆分以及測(cè)試新系統(tǒng)運(yùn)行狀況，使得操作風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重增加。

③隨著高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，農(nóng)村商業(yè)銀行也在尋求新系統(tǒng)的建設(shè)，造成商業(yè)銀行的人工操作風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變成為影響范圍更加廣泛的信息方面的風(fēng)險(xiǎn)。

④新型技術(shù)被應(yīng)用于信息系統(tǒng)當(dāng)中，使得結(jié)算以及清算系統(tǒng)中的技術(shù)使用范圍逐漸廣泛，在避免其他風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)增加新的風(fēng)險(xiǎn)因素。由以上的風(fēng)險(xiǎn)分析可以看出，操作風(fēng)險(xiǎn)在農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展中影響問(wèn)題較大，如果有效的規(guī)避操作風(fēng)險(xiǎn)至關(guān)重要。

1.3 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

農(nóng)村商業(yè)銀行的合規(guī)主要是指按照規(guī)則、規(guī)定、規(guī)章、規(guī)律、規(guī)程以及規(guī)矩進(jìn)行商業(yè)銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)的處理。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理主要強(qiáng)調(diào)按照具體步驟促進(jìn)農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部控制的發(fā)展，強(qiáng)調(diào)嚴(yán)肅性以及規(guī)范性。基于內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制的角度進(jìn)行分析，主要存在以下幾個(gè)方面的特點(diǎn)。

1.3.1 全面性

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理覆蓋整個(gè)商業(yè)銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)操作的全過(guò)程，商業(yè)銀行內(nèi)部的所有人員都需要遵循相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)以及規(guī)程進(jìn)行操作。

1.3.2 權(quán)威性

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中發(fā)展的任何違規(guī)行為以及會(huì)嚴(yán)重的損害商業(yè)銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)操作并帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)的行為，都需要及時(shí)的向管理層反映，避免風(fēng)險(xiǎn)難以控制。

1.3.3 獨(dú)立性

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理與其他的管理活動(dòng)具有明顯的區(qū)別，具備獨(dú)立的報(bào)告路線以及調(diào)查權(quán)力。

1.3.4 預(yù)警性

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)該及時(shí)的發(fā)現(xiàn)農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部存在的風(fēng)險(xiǎn)，并明確風(fēng)險(xiǎn)的及時(shí)評(píng)定、審查以及檢測(cè)。針對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)向管理層提出具體建議和報(bào)告，保證在風(fēng)險(xiǎn)來(lái)臨之前有效的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，體現(xiàn)出預(yù)警性作用。通過(guò)上述的特性分析，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)在商業(yè)銀行內(nèi)部的發(fā)展具有重要作用，能夠有效的保證銀行嚴(yán)格按照標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行業(yè)務(wù)活動(dòng)，按照操作流程進(jìn)行操作，使得內(nèi)部控制更加完善。

2 內(nèi)部控制、操作風(fēng)險(xiǎn)以及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理之間的關(guān)系

內(nèi)部控制、操作風(fēng)險(xiǎn)以及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理的三種制度，這三者相互之間既有一定的聯(lián)系，也存在明顯的區(qū)別。下面對(duì)三者之間在農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部發(fā)展過(guò)程中的關(guān)系進(jìn)行分析。

2.1 內(nèi)部控制與操作風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系

內(nèi)部控制涉及在整個(gè)商業(yè)銀行的發(fā)展全過(guò)程中，并通過(guò)具體形式保障商業(yè)銀行穩(wěn)健發(fā)展，實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展基本要求。操作風(fēng)險(xiǎn)，在農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展中存在一定的影響因素，造成商業(yè)銀行的發(fā)展受到阻礙，使得農(nóng)村金融環(huán)境遭到破壞，嚴(yán)重影響著內(nèi)部控制的完善。

一方面，操作風(fēng)險(xiǎn)主要主要是由內(nèi)部操作人員、技術(shù)以及系統(tǒng)的不完善引起的，這就造成內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)因素的產(chǎn)生。操作風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生最為常見(jiàn)的形式為內(nèi)部欺詐、外部欺詐以及內(nèi)部勾結(jié)的欺詐行為，嚴(yán)重影響農(nóng)村金融環(huán)境的發(fā)展。使得農(nóng)村金融本就較為脆弱的體系遭到破壞，內(nèi)部控制出現(xiàn)問(wèn)題。

另一方面，操作風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)中的內(nèi)部程序、人員以及系統(tǒng)都屬于內(nèi)部控制的具體范疇，內(nèi)部控制需要對(duì)具體內(nèi)容進(jìn)行管理，保障商業(yè)銀行內(nèi)部的發(fā)展。由此可見(jiàn)，兩者既能夠相互影響也能夠相互控制。只有兩者充分的協(xié)調(diào)，才能夠保證內(nèi)部控制的更加完善，減少風(fēng)險(xiǎn)因素的產(chǎn)生。

2.2 內(nèi)部控制與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理之間的關(guān)系

內(nèi)部控制是由一系列制度、措施、程序以及方法所構(gòu)成的動(dòng)態(tài)控制活動(dòng)，嚴(yán)格約束著農(nóng)村商業(yè)銀行的健康發(fā)展。內(nèi)部控制是一種控制內(nèi)部業(yè)務(wù)操作過(guò)程以及文化構(gòu)成的綜合體系，其在具體的發(fā)展過(guò)程中較為重視風(fēng)險(xiǎn)管理的機(jī)制建設(shè)以及優(yōu)化，而合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理較為側(cè)重對(duì)人員行為的管理，對(duì)人員的自身行為以及操作流程進(jìn)行約束，避免由于不按照規(guī)章制度進(jìn)行操作而造成的風(fēng)險(xiǎn)。由此可見(jiàn)，內(nèi)部控制在農(nóng)村商業(yè)銀行的實(shí)際發(fā)展中涵蓋的范圍更加廣泛與全面，其主要涵蓋合規(guī)管理以及操作風(fēng)險(xiǎn)管理等內(nèi)容，兩者是在內(nèi)部控制領(lǐng)域的深化。

2.3 操作風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理之間的關(guān)系

操作風(fēng)險(xiǎn)與和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理之間存在一定交集，并且兩者重合的部分主要在針對(duì)商業(yè)銀行的內(nèi)部人員管理方面。操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容涉及到人員的方面，主要是由于內(nèi)部的操作人員的操作不當(dāng)，使得系統(tǒng)或者技術(shù)層面出現(xiàn)相應(yīng)的問(wèn)題，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。而合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程中，涉及到人員方面的管理也主要體現(xiàn)在人員不遵守商業(yè)銀行的操作規(guī)范以及基本準(zhǔn)則，使得操作過(guò)程中自身的主觀因素占據(jù)主要地位，導(dǎo)致在進(jìn)行商業(yè)銀行操作的過(guò)程中出現(xiàn)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)。基于農(nóng)村商業(yè)銀行管理的組織結(jié)構(gòu)方面進(jìn)行分析，商業(yè)銀行的專業(yè)化管理需求，內(nèi)部控制方面通常分散在各個(gè)業(yè)務(wù)的條線、職能部門以及內(nèi)部審計(jì)、法律事務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)管理、紀(jì)委監(jiān)察以及財(cái)務(wù)控制等不同的層面當(dāng)中，并且在農(nóng)村商業(yè)銀行的每一個(gè)職能部門當(dāng)中負(fù)有內(nèi)部控制的責(zé)任。合規(guī)管理能夠在商業(yè)銀商內(nèi)部控制的管理過(guò)程中實(shí)現(xiàn)分散式管理以及集中式管理。分散式管理的方法主要的適用范圍為一些大規(guī)模的商業(yè)銀行，分散到各個(gè)業(yè)務(wù)層面區(qū)進(jìn)行管理，保證管理內(nèi)容能夠分布于經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的各個(gè)層面。而針對(duì)于農(nóng)村的商業(yè)銀行，則需要通過(guò)集中管理的方式進(jìn)行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理。在農(nóng)村商業(yè)銀商的總行設(shè)立單獨(dú)的合規(guī)管理部門，所有的工作人員集中在一個(gè)部門當(dāng)中進(jìn)行工作，在保證操作高效性的同時(shí)，能夠提供合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的效果，對(duì)健全內(nèi)部控制具有重要作用。操作風(fēng)險(xiǎn)的管理模式也被分為分散管理模式以及集中管理模式兩種。分散的管理內(nèi)容是將農(nóng)村商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行分散，分散到商業(yè)銀行內(nèi)部的各個(gè)職能部門進(jìn)行管理，銀行內(nèi)部的決策層設(shè)立操作風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)，負(fù)責(zé)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理。集中管理模式則是在農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部設(shè)立操作風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，并將風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容在各個(gè)渠道進(jìn)行收集，保證集中管理模式發(fā)展，避免風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)。

3 結(jié) 語(yǔ)

總而言之，農(nóng)村商業(yè)銀行作為金融產(chǎn)業(yè)發(fā)展中的重要內(nèi)容，保證內(nèi)部控制的完善性能夠有效的提升農(nóng)村商業(yè)銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)的效率，滿足現(xiàn)代農(nóng)村金融環(huán)境的發(fā)展需求。同時(shí)在現(xiàn)代信息技術(shù)以及電子商務(wù)的不斷沖擊下，充分協(xié)調(diào)內(nèi)部控制、操作風(fēng)險(xiǎn)以及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理之間的關(guān)系至關(guān)重要。只有保證三者之間的關(guān)系在商業(yè)銀行內(nèi)部能夠?qū)崿F(xiàn)統(tǒng)一發(fā)展，才能夠?qū)崿F(xiàn)并且促進(jìn)農(nóng)村金融環(huán)境的不斷完善，為農(nóng)村商業(yè)銀行的日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)奠定筆實(shí)的基礎(chǔ)并提供有力保障。

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篇5

[關(guān)鍵詞] 內(nèi)控視角 農(nóng)村商業(yè)銀行 操作風(fēng)險(xiǎn) 管理措施

[中圖分類號(hào)] F832 [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼] A [文章編號(hào)] 1003-1650 （2015）05-0015-02

我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展歷程較短，《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》要求商業(yè)銀行建立與本行發(fā)展相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，合理評(píng)估、控制操作風(fēng)險(xiǎn)。因此，如何加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)建設(shè)，提高銀行的風(fēng)險(xiǎn)防范水平，是商業(yè)銀行需要探索和研究的重點(diǎn)課題。

1 強(qiáng)化內(nèi)控意識(shí)，創(chuàng)造良好操作風(fēng)險(xiǎn)文化氛圍

銀行無(wú)法對(duì)每項(xiàng)操作風(fēng)險(xiǎn)都制定有效的預(yù)防措施，更多風(fēng)險(xiǎn)防范是依靠操作人員自覺(jué)地規(guī)范操作，因此，需要營(yíng)造良好的風(fēng)險(xiǎn)文化氛圍，增強(qiáng)職工內(nèi)控意識(shí)，使全體職工能夠自覺(jué)地參與到內(nèi)控管理中。具體可從以下方面努力：

首先，充分發(fā)揮銀行管理人員在風(fēng)險(xiǎn)管理中主導(dǎo)作用，確定風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，加強(qiáng)銀行文化建設(shè)，提倡愛(ài)崗敬業(yè)、認(rèn)真負(fù)責(zé)的工作態(tài)度，銀行管理層應(yīng)該保證風(fēng)險(xiǎn)管理文化的持續(xù)性和發(fā)展性，將風(fēng)險(xiǎn)文化融合到銀行業(yè)務(wù)操作流程中。銀行高級(jí)管理層是銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的主要負(fù)責(zé)人，因此，需要對(duì)管理層的操作風(fēng)險(xiǎn)管理達(dá)成共識(shí)，并在實(shí)際工作中貫徹落實(shí)，嚴(yán)格執(zhí)行各種內(nèi)控措施，降低銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)。

其次，要求銀行全員參與操作風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)，如果管理層不參與風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)，不利于職工形成正確的價(jià)值觀，甚至起到負(fù)面作用，管理層對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控管理的態(tài)度直接關(guān)系著銀行操作風(fēng)險(xiǎn)文化的發(fā)展，管理層需要制定科學(xué)的防范措施和內(nèi)控措施，加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理，保證內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)管理信息的暢通，增強(qiáng)職工的責(zé)任感，提高職工的專業(yè)素養(yǎng)，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生率。

最后，銀行作為企業(yè)，其經(jīng)營(yíng)目的是實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益最大化。銀行具有經(jīng)營(yíng)貨幣的職能，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)越大，收益越高。在這種情況下，如果銀行為了追求經(jīng)濟(jì)效益最大化，忽視風(fēng)險(xiǎn)防范和內(nèi)控管理，則會(huì)增加操作管理風(fēng)險(xiǎn)，引發(fā)嚴(yán)重后果。因此，銀行應(yīng)該正確認(rèn)識(shí)和處理風(fēng)險(xiǎn)防范和經(jīng)濟(jì)效益間的關(guān)系，樹(shù)立“先內(nèi)控管理后業(yè)務(wù)發(fā)展”的理念，制定科學(xué)的激勵(lì)考核機(jī)制，增強(qiáng)職工合法、合規(guī)的操作意識(shí)，合理控制操作風(fēng)險(xiǎn)。

2 完善內(nèi)控措施，提高銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理職能

銀行在制定內(nèi)部控制措施時(shí)，需要堅(jiān)持“職責(zé)分離，崗位制約”的原則。根據(jù)近幾年我國(guó)銀行發(fā)生的重大操作風(fēng)險(xiǎn)事件可以看出，銀行普遍存在監(jiān)督失效、一人多崗、業(yè)務(wù)一手清等問(wèn)題。在內(nèi)控管理過(guò)程中，沒(méi)有遵守這一原則，導(dǎo)致內(nèi)控制度形同虛設(shè)，給不法分子提供了違法操作的孔隙。為了提高內(nèi)控措施的有效性，銀行需要加強(qiáng)內(nèi)控管理，建立健全內(nèi)控措施。

2.1 商業(yè)銀行應(yīng)該根據(jù)內(nèi)部各崗位制定統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)的崗位卡片，明確崗位職責(zé)和風(fēng)險(xiǎn)防范范圍，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律政策、規(guī)章制度以及監(jiān)管要求，嚴(yán)格遵循內(nèi)控管理要求和操作流程，讓職工了解自己的崗位職責(zé)，在日常業(yè)務(wù)處理過(guò)程中，依法抵制不合規(guī)行為，規(guī)范業(yè)務(wù)行為。

2.2 商業(yè)銀行需要建立完善基層機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理派駐制度，風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)理對(duì)上級(jí)委派機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)，派駐機(jī)構(gòu)獨(dú)立于經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)，對(duì)銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控管理，監(jiān)督銀行職工認(rèn)真履行職責(zé)，規(guī)范職工行為，強(qiáng)化基層內(nèi)控管理，降低操作風(fēng)險(xiǎn)。

2.3 我國(guó)商業(yè)銀行基本都是以部門銀行管理為主，責(zé)任不明確，一旦出現(xiàn)問(wèn)題，上下級(jí)和各部門會(huì)相互推諉責(zé)任。因此，商業(yè)銀行需要重新梳理操作流程，將部門管理變?yōu)榱鞒坦芾恚瑒?chuàng)建新的內(nèi)控體系，保證各機(jī)構(gòu)、各部門職權(quán)清晰、職責(zé)明確，從而進(jìn)行有效的內(nèi)控管理。商業(yè)銀行可以通過(guò)崗位監(jiān)督、提高內(nèi)部管理有效性、明確崗位職責(zé)、加強(qiáng)業(yè)務(wù)審核授權(quán)等措施，將全體職工納入到內(nèi)控管理中，提高內(nèi)控管理的有效性，合理規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

3 強(qiáng)化內(nèi)控執(zhí)行，提高銀行風(fēng)險(xiǎn)防范能力

由于操作人員有章不循而造成重大操作風(fēng)險(xiǎn)的事件比比皆是。如果銀行制定了科學(xué)系統(tǒng)的制度，但沒(méi)有貫徹落實(shí)，制度則毫無(wú)價(jià)值可言。內(nèi)控制度執(zhí)行不到位是造成銀行風(fēng)險(xiǎn)損失不斷的主要原因。只有解決制度執(zhí)行層面的問(wèn)題，才能有效地防范風(fēng)險(xiǎn)。

首先，建立科學(xué)的激勵(lì)機(jī)制，保證各崗位操作人員做到有章必循，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)措施。通過(guò)有效的激勵(lì)手段，使職工感受到按章操作帶來(lái)的回報(bào)。激勵(lì)形式各種各樣，有物質(zhì)層面的，有精神層面的，如果將激勵(lì)機(jī)制和職工個(gè)人職業(yè)規(guī)劃結(jié)合起來(lái)，能充分發(fā)揮激勵(lì)效果，對(duì)職工而言，激勵(lì)價(jià)值更大。

其次，屢查屢犯問(wèn)題是銀行內(nèi)控管理中普遍存在的問(wèn)題，產(chǎn)生這種現(xiàn)象的根本原因是執(zhí)行不到位。因此，銀行需要建立完善的違規(guī)問(wèn)責(zé)機(jī)制，制定具體的問(wèn)責(zé)流程和問(wèn)責(zé)標(biāo)準(zhǔn)，建立完善的職工檔案管理制度，樹(shù)立違規(guī)必懲的觀念，規(guī)范職工經(jīng)營(yíng)行為，保證其按章操作，強(qiáng)化內(nèi)控執(zhí)行，徹底解決有令不行，遏制屢查屢犯的行為。

最后，建立對(duì)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)持續(xù)性檢查，對(duì)一線形成強(qiáng)有力的內(nèi)控壓力。一方面，利用監(jiān)控錄像進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，讓職工感受到監(jiān)督的壓力，從而自覺(jué)遵守規(guī)章制度，促進(jìn)有效執(zhí)行。另一方面，需要建立完善的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警模型，建立一張強(qiáng)有力的內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控網(wǎng)，及時(shí)找出風(fēng)險(xiǎn)隱患，加強(qiáng)對(duì)職工行為的監(jiān)控。

4 建立健全內(nèi)控信息機(jī)制，及時(shí)防范風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀，行建立完善的內(nèi)控信息機(jī)制，拓展信息渠道，有助于操作人員及時(shí)掌握風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)，并制定針對(duì)性風(fēng)險(xiǎn)防范措施，完善風(fēng)險(xiǎn)防范和內(nèi)控管理手段，及時(shí)將信息傳達(dá)到業(yè)務(wù)一線，不斷提升操作人員的內(nèi)控管理能力和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。但是目前我國(guó)商業(yè)銀行的內(nèi)控信息機(jī)制還不夠完善，管理手段比較落后。因此，商業(yè)銀行需要拓展信息交流和反饋渠道，保證及時(shí)、準(zhǔn)確、有效地傳遞信息，防范各種操作風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生。

4.1 創(chuàng)建各部門和分支機(jī)構(gòu)間的內(nèi)控信息與共享系統(tǒng)平臺(tái)，保證操作人員能夠在第一時(shí)間獲取有效的風(fēng)險(xiǎn)防范信息，讓各級(jí)管理人員能夠交流內(nèi)控管理經(jīng)驗(yàn)和風(fēng)險(xiǎn)防范措施，強(qiáng)調(diào)當(dāng)期重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理，了解外部風(fēng)險(xiǎn)管理形勢(shì)，從而為各級(jí)人員開(kāi)展內(nèi)控管理，提高風(fēng)險(xiǎn)防范水平提供有效的信息支持。同時(shí)，讓職工了解操作風(fēng)險(xiǎn)狀況，及時(shí)改善，不斷提升自身風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力和防范能力。內(nèi)控信息與共享系統(tǒng)平臺(tái)還需要設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)防范交流平臺(tái)，鼓勵(lì)和支持內(nèi)控管理人員交流內(nèi)控管理經(jīng)驗(yàn)以及業(yè)務(wù)操作疑問(wèn)，從而調(diào)動(dòng)職工參與內(nèi)控管理的積極性。

4.2 建立健全公開(kāi)信息披露機(jī)制，及時(shí)公布本機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理信息，使其他辦理同樣業(yè)務(wù)的銀行能夠了解本業(yè)務(wù)中存在的風(fēng)險(xiǎn)信息，從而提前做好風(fēng)險(xiǎn)防范準(zhǔn)備。如果各家銀行都隱藏風(fēng)險(xiǎn)信息，則給不法分子可乘之機(jī)，因?yàn)樾畔⒉粚?duì)稱，便于不法分子進(jìn)行欺詐行為。因此，各銀行需要建立健全風(fēng)險(xiǎn)信息披露機(jī)制，認(rèn)真履行披露職責(zé)，有效防范風(fēng)險(xiǎn)。

4.3 建立完善的信息反饋機(jī)制，明確信息反饋職責(zé)，保證機(jī)構(gòu)發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事件時(shí)，能及時(shí)反饋，防止機(jī)構(gòu)隱瞞風(fēng)險(xiǎn)事件，保證管理層能夠全面、及時(shí)掌握風(fēng)險(xiǎn)狀況，找出風(fēng)險(xiǎn)成因，并針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)案例進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估，從操作流程和制度的角度制定有效的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。同時(shí)，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)事件中的違規(guī)操作行為，編制教學(xué)案例，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，對(duì)操作人員起著警示作用。建立科學(xué)系統(tǒng)的信息交流和反饋機(jī)制，有助于提高信息傳遞的時(shí)效性，及時(shí)防范操作風(fēng)險(xiǎn)。

5 加強(qiáng)內(nèi)控監(jiān)督審計(jì)，減少人為引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)

應(yīng)該對(duì)銀行內(nèi)控管理的總體有效性實(shí)施持續(xù)性監(jiān)督，將關(guān)鍵性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督納入到銀行日常管理中。在各項(xiàng)關(guān)鍵性風(fēng)險(xiǎn)中，人為因素是需要考慮的重要因素，關(guān)鍵性人員，比如客戶經(jīng)理、理財(cái)經(jīng)理、基層負(fù)責(zé)人或者業(yè)務(wù)經(jīng)理等都屬于高危人群。由關(guān)鍵人員引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)事件的危害遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于一般操作人員，所以，關(guān)鍵人員是內(nèi)控管理的重點(diǎn)對(duì)象。但是我國(guó)商業(yè)銀行賦予關(guān)鍵人員更多權(quán)利的同時(shí)，還未建立相對(duì)應(yīng)的監(jiān)督機(jī)制。因此，銀行需要加強(qiáng)內(nèi)控監(jiān)督審計(jì)，尤其是風(fēng)險(xiǎn)頻發(fā)的重要崗位人員監(jiān)督審計(jì)。

5.1 加強(qiáng)對(duì)關(guān)鍵人員和重要崗位的監(jiān)督，可以通過(guò)飛行檢查或臨時(shí)突擊檢查等方法，加大對(duì)基層內(nèi)控制度執(zhí)行的監(jiān)督力度，保證操作人員能夠按章行事，合規(guī)操作，減少由人為因素引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)損失事件。

5.2 貫徹落實(shí)各項(xiàng)監(jiān)督審計(jì)規(guī)定，加大對(duì)關(guān)鍵人員違規(guī)行為的懲罰力度，不管職位高低，有責(zé)必罰。同時(shí)，可以利用同行業(yè)的典型案例開(kāi)展警示教育，深入分析案件，使操作人員能從中得到經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)。針對(duì)違法違規(guī)行為中的薄弱環(huán)節(jié)，可以提出整改意見(jiàn)，及時(shí)解決問(wèn)題。

6 總結(jié)

綜上所述，商業(yè)銀行不要不斷強(qiáng)化職工的內(nèi)控意識(shí)，創(chuàng)造良好操作風(fēng)險(xiǎn)文化氛圍，完善內(nèi)控措施，提高銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理職能，強(qiáng)化內(nèi)控執(zhí)行，提高銀行風(fēng)險(xiǎn)防范能力，建立健全內(nèi)控信息機(jī)制，及時(shí)防范風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)內(nèi)控監(jiān)督審計(jì)，減少人為引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)，從而有效地降低操作風(fēng)險(xiǎn)。

參考文獻(xiàn)

[1]陳曉慧.商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理狀況綜合評(píng)價(jià)及其應(yīng)用研究[J].華東經(jīng)濟(jì)管理，2014，11（8）：91-92