資金風險管理具體措施精選(五篇)

序言：作為思想的載體和知識的探索者，寫作是一種獨特的藝術，我們為您準備了不同風格的5篇資金風險管理具體措施，期待它們能激發您的靈感。

篇1

有范圍廣、流量大、環節多的特點，文章對電網企業資金安全風險的主要表現形式進行了分析，探討規范電網企業資金管理的基本原則和措施建設。

關鍵詞：電企資金 安全管理

中圖分類號：S618文獻標識碼： A

1、電企業資金安全風險

1.1電費收繳的風險。電力供應覆蓋面廣層級分散環節較多，電費收繳也涉及千家萬戶。

1.2資金籌集的風險。 資金籌集的風險表現為企業不遵守資本市場運作和資金籌集的客觀規律，缺乏科學合理的籌資決策和實施機制。

1.3生產經營的風險。企業的生產經營過程是一個包括生產、銷售緊密聯系的循環系統，必然會有一系列資金收支活動與之相適合。

1.4企業投資的風險。 投資是電網企業的一項重要工作，按照國家十二五規劃，電網基建投資規模仍持續增長。

2、電網企業資金安全管理的基本原則

2.1穩健管理原則。穩健是資金管理的首要要求，電網企業資金管理應首先遵循安全穩健的原則，確保資金安全保值。作為南方電網企業屬下各個子公司、分公司，應嚴格遵守 南方電網企業資金集中管理方案 南方電網企業收支兩條線管理辦法以及 資金安全管理實施細則 等統一的制度規范，規范資金收支業務操作，構建有效的內部控制機制，確保資金流動性與效益型的平衡最優。

2.2集中管理原則。 集中管理原則主要體現企業資金管理的集權思想，確保企業可以迅速有效控制全部資金，并使資金的保存與運用達到最優化狀態。集中管理原則是適應電網企業資金管理的重要原則，其原因：一是電網企業資產規模大 資金運作要求高，迫切需要統一管理 統一調度。二是盡管資金分散管理能使下屬單位具有很強的靈活性，但所造成的資金沉淀與周期性閑置不利于企業資金使用總體效益的提高。因此，省級電網企業應采取資金集中管控原則管理，實現資金管理的集中收繳、集中支付、集中融資、集中調度以及統一運作，有機協調母公司與分公司、子公司之間的關系，提高資金規模效益，增強資金管理的安全性。

2.3標準管理原則。統一的制度體系 規范的業務流程 明確的崗位職責以及有效的控制機制是保證電網企業資金安全的重要前提。電網企業的資金管理應該走標準化管理的路線，具體包括規范的基礎環境設置 執行統一的資金管理標準體系 建立標準化的資金管理運作機制以及資金安全信息化建設等。

2.4成本效益原則。 成本和效益是一切經濟活動都應重點考慮的基本問題 企業是以盈利為目的的組織，企業內部各種制度存在的原因就是為了節省成本 提高效益，電網企業資金管理制度的設計同樣也應考慮成本和效益的問題 從企業成本范疇來看，企業資金安全的成本主要包括資金管理成本 資金安全制度設計成本和執行成本以及資金使用的機會成本等，而效益主要是資金管理獲取的經濟效益以及資金風險水平降低而減少的損失等。

3完善電網企業資金管理的具體措施

3.1實施全方位資金安全風險管理 電網企業資金安全風險的來源是復雜多樣的，這就決定了電網企業資金安全管理必須是全方位的 從企業面臨的資金安全風險來源來看，風險產生的主要原因主要有兩種：一種是外部環境的變化；另一種是企業內部管理的失控 因此，企業既要研究外部環境變化規律，又要加強內部控制管理，通過調整和健全管理機制來適應防范和化解資金安全風險 首先，要不斷適應外部環境的變化 外部環境主要是對企業財務活動產生影響外部條件，外部環境的變化會增加企業經營管理的風險，使企業的財務目標難以實現。電網企業應認真分析研究不斷變化的外部環境，主動提高企業對環境變化的適應能力和應變能力，適時調整資金安全管理政策和資金安全管理方法，降低因環境變化給企業帶來的資金安全風險 其次，要不斷改進和完善企業的內部資金安全風險防范系統。隨著內外環境的不斷變化，資金風險防范與控制體系也需要不斷完善。因此，電網企業一方面要設置高效的理財機構，配備高素質的財務管理人員；另一方面，還要不斷的改進和完善企業資金風險防范與控制系統，強化財務管理的各項基礎工作，減少因資金風險管理系統不適應環境變化而產生風險的可能性 最后，要健全完善資金風險內部控制系統 資金安全風險內部控制系統是為完善資金安全防控制機制而不斷調整完善的系統 電網企業要根據企業資金安全風險管理的目標和原則科學合理地實施資金風險內部控制系統，使之成為降低企業資金安全風險的重要手段。

3.2建立企業資金集中管理制度，實行全面預算管理 企業資金管理模式隸屬于企業的管理體制，而健全完善的企業預算制度實際上也是完善的企業法人治理結構的體現，是企業進行監督、控制、審計、考核的基本依據。

3.3加強資金安全自我控制措施 資金安全風險自我防控，特別是對現金、銀行存款等資產的安全管控，是電網企業資金管理的首要工作 首先，要強化現金開支范圍管理。為防范現金安全管理風險，電網企業要合理確定庫存現金額度，各分公司、子公司財務部門要嚴格執行國家制定的現金開支范圍，對于超過范圍或限額的業務必須通過銀行辦理轉賬結算。

3.4加強資金支付安全控制措施 資金支付是電網企業資金安全管理的重要內容。首先，要強化資金支付計劃管理。電網企業各分公司、子公司應嚴格執行資金計劃預算管理制度，積極貫徹 以業務計劃為基礎，現金流管理為核心 的預算理念，強化資金支付的合理、真實與安全。其次，要嚴格資金支付審核 審批流程 電網企業資金支付安全與規范的業務流程和嚴格的審核、審批權限是密不可分的，各分公司、子公司應制訂嚴格的資金支付業務流程，加強資金支付申請 審批 復核等各環節安全管控，嚴格執行 三重一大 決策程序 最后，要加強資金支付稽核工作 資金支付稽核是電網企業會計人員依照有關的法規 制度 規定對企業內部所進行的資金支付環節進行專業審核 復查和監督，是企業防范資金風險的重要手段，也是資金安全管理事前審核、事中監控、事后檢查的有機結合。實施資金支付稽核工作，可以有效降低企業核算工作的紕漏，提升企業財務制度的執行力度，及時發現資金支付過程中潛在的風險，防范企業資金支付風險 。

3.5加強投資安全管理措施 十一五時期以來，我國各電網企業的基建投資建設增幅在逐年擴大，投資資金管理直接影響電網企業的未來長遠發展，為提高投資資金效益，應對投資資金從項目立項至資金回收做好全過程管理 首先，要做好項目投資的立項決策 電網企業各分公司 子公司應將投資集中于電網主業建設，并從項目技術和財務可行性 融資方案 還款來源等角度進行項目風險評價，確保投資項目符合國家的產業、土地、環保等相關政策，保證項目投資的合法性與合理性。其次，要加強投資資金實時監控。電網企業應對投資資金相關賬戶實施監控，強化對貸款發放賬戶和還款準備金賬戶的管理，確保電網投資資金提款與支付，保證與貸款同比例的資本金足額到位，確保項目實際進度與已投資額相匹配。最后，要加強電網項目資金收益率考核。電網企業各分公司、子公司應建立投資考核機制，重點分析審查建設項目預期收益、現金流量 、財務風險以及投資收益等經濟效益指標，減小公司系統低收益甚至無效投資，提高投資資金的效益。

參 考 文 獻

[1]賀俊娥，電網企業資金安全風險管理初探[J] 云南電業 2011 （9）

篇2

【關鍵詞】內控 風險管控 施工企業

一、引言

施工企業主體業務是工程施工，具有建設周期長、投資金額大、業務發生頻繁、管理鏈條長等特點，由此引發的經營管理風險相對較高。本文從財務內控角度出發，探討施工企業建立全面風險管理與內部控制框架，建立健全組織體系和人力資源保障，開展風險評價分析以及強化風險應對策略。

二、問題分析

施工企業在經營管理中存在的風險主要體現在：

內控體制方面。存在內控崗位設置不規范，組織體系不健全，內控活動開展不順暢，風險管控不到位，難以達到全面風險管控要求等問題。

預算管理方面。未建立科學、高效、有序的全面預算管理體系，存在執行預算不夠嚴格，隨意變更資金支付預算等問題。

資金管理方面。資金管控不夠嚴格，崗位設置不夠合理，對資金崗位的內控牽制和檢視程度不夠，網銀、POS機等支付手段的審核不到位，網銀Ukey、支票使用等存在漏洞，易發生資金安全風險。

工程管理方面。工程管理粗放，工程直接費入賬不規范，工程間接費列支數額過大，結、決算出具不及時。

材料管理方面。存貨控制薄弱，材料周轉周期長，采購手續繁瑣，渠道單一，采購成本高，部分材料庫存時間長，采購人員業務素質亟待提高。

資產管理方面。資產管理流程存在瑕疵，固定資產的全壽命周期管理未落實到位，資產的使用、回收、處置隨意性較大，易造成賬卡物不一致等問題。

三、解決問題的對策

施工企業應以財務內控為核心，在量化的財務數據基礎上，根據全面風險管控目標，制定風險戰略，構建內控w系，以財務內控為核心管控企業經營活動的潛在風險。通過構建全面風險管理與內控框架，建立健全組織體系和人力資源保障，開展風險評價分析，強化風險應對，構建風險管理的長效機制等具體措施，完成“內控體系內部環境風險評估控制活動內部監督”全鏈條的內部控制過程，從根本上提升風險管理的效率和效果，實現全面風險管理的各項目標。

（一）搭建全面風險管理與內部控制框架，構建內控體系

強化內控制度建設。按照國家出臺的內控規范，根據工作實際情況，制訂現金預算、資金管理、網銀管理、財務印章管理等內控管理制度，對收款、開票、資金、資產、成本、費用等重點風險管控領域從制度上進行細化、優化。

加強內審體系建設。設置內部審計部門，負責開展內部審計和內控自我評估等工作。通過內審機構的工作加強對內部控制的監督和風險評估，及時發現管理中存在的漏洞和隱患，針對出現的問題及內控薄弱環節，及時作出修正改進。

（二）建立健全組織體系和人力資源保障，改善內控環境

突出財務內控在內控體系中的核心作用，以財務內控為核心建立健全組織體系，打造人力資源保障，加強宣傳培訓，營造良好內控環境。

健全組織體系。建立基于財務為核心的內控組織體系，在組織內部組建風險與內控辦公室，協調內控與風險管理組織工作。組建專業工作組，負責各專業內部控制與風險管理具體實施。

打造人力保障。堅持“以人為本”的思想，為企業內控體系建設做好人才儲備。建立內控人才培養計劃，促進員工崗位成長成才。打造內部人才市場，培養“有公心、懂經營、善管理”的內控人才隊伍。完善行為績效考核評價機制，有效激勵員工的工作積極性和主動性，切實促進各項工作的開展。

加強宣傳培訓。積極借助簡報、專刊、手冊、內控專題網站等媒介，全方位開展內控宣傳，積極營造內控建設良好氛圍。采取人員集中培訓、階段性個別輔導等措施，促進內控建設各項工作落實。

（三）梳理風險管理流程及開展風險評析，做好風險評估

風險與內控辦公室牽頭對風險管理流程進行梳理，制訂全面風險管理實施細則，明確各崗位職責，詳細界定信息收集、風險識別、風險分析、風險評價各流程的具體實施步驟和方法。各業務組執行風險管理制度，對內外部環境、預算管理、會計核算、材料管理、資金風險、資產管理等重點風險領域進行信息收集、風險識別、風險分析、風險評價，最終形成風險評估報告。為實現風險管理標準化，保證風險評估的效果，可針對重點風險領域設計風險評估模板，由各業務組在開展業務時引用。審計業務組負責開展內控體系的評測工作，定期對內部控制進行評價，評估控制風險，開展內控測試，檢驗控制效果。風險與內控辦公室匯總各業務組的風險評估報告，匯總各單位發現的風險點以及對策，整理形成匯報材料報全面風險管理與內部控制委員會進行決策。

（四）改進控制手段措施并強化風險應對，優化控制活動

針對重點風險管控領域，強化財務內控措施，采取針對性手段予以解決。

加強預算管理，提高執行力度。建立科學、高效的預算管理體系，根據施工企業特點，突出工程預算、財務預算，抓住重點；改進預算的編制方法，做好各層級之間的溝通，確定合理的預算范圍。強化預算的執行，在實際執行過程中，盡可能按照預算執行，出現與預算不相符合的情況時，需要嚴格履行預算變更流程。

強化資金管理，確保資金安全。規范銀行賬戶管理，健全銀行票據使用登記簿，按時完成銀企對賬工作，保證資金安全；加強資金支付管理，對貨款支付、費用報銷和個人借款實行嚴格控制；強化對報銷憑證的真實性、完整性、及時性的審查，實施網銀付款三級審核機制，避免資金支付風險；加強對銀行承兌匯票的全過程管控，定期盤點，及時托收，防范違約風險。

加強工程管理，樹立品質品牌。深化工程投資預算管理，開展工程成本過程管控，動態分析工程項目預算執行情況，確保實現工程成本控制目標；規范工程其他費用管理，強化工程其他費用支出財務審核，確保入賬依據充分、資料齊全；加強竣工決算管理，提高決算報告編制質量。嚴控工程質量，從設計、施工、物資各環節把控，確保質量和工程創優；對外做好民事協調，對內強調部門協同，內外聯動解決施工難題，攻堅克難完成工程任務，以優質工程樹立企業的形象和品牌。

強化計劃管理，優化物資采購。抓好物資計劃的管理，組織做好對物料采購的分析評價，提高物資需求計劃的準確性，避免物資出現錯購、漏購等現象，減少不必要的庫存積壓浪費。做好設備及材料市場的調研分析，建立物資采購標準成本體系，物資管理人員加強對國家宏觀經濟形勢和建材行業的分析預測，計算出材料、人工、機械費用以及管理費用、稅金等標準成本，更好的指導物資采購工作。

規范資產管理，夯實運營基礎。細化資產購置、置行為報批程序，細化簽字流程。增加資產購置可行性分析，減少不必要資產購置行為。建立健全固定資產清查制度，審計部門定期對固定資產進行全面或局部的清查盤點，財務部門及時對固定資產盤盈盤虧進行賬務處理，保證賬、卡、物一致。充分利用計算機等信息化系統實現對資產全壽命周期管理，把控好資產變動、處置等關鍵環節，實現資產全過程聯動管理，穩步提升資產管理質量。

（五）構建全面風險管理與內控長效機制，強化內部監督

施工企業應著力建立內控執行責任機制，引入自我評價改進機制，完善內控協同監督機制，通過強化上述“三項機制”，及時發現內控設計和執行中存在的問題，開展階段性總結與管理持續改進，促進內控體系不斷優化提升。

一是建立內部控制執行責任機制。明確各部門、各單位負責人為內部控制執行“第一責任人”；二是引入內部控制評價改進機制。以財務部為牽頭部門，定期開展階段性風險控制總結會議，對內部控制活動進行動態管理；三是完善內部控制協同監督機制。強化對重要單位、重點領域、關鍵環節的聯合監督檢查，提高對舞弊、違規、違紀等內部控制風險的防范與控制能力。

四、結束語

綜上所述，通過開展以財務內控為核心的內部控制體系的建設，可以建立有效的風險管理體系，通過以財務數據為基礎的量化分析，有針對性制定風險戰略，優化流程和組織職能，不斷提高內部控制的準確性、有效性和控制效率。

通過建立以財務內控建設及應用為核心，涵蓋組織保障、責任落實、協調督導、宣傳培訓、評價考核、內部監督等各方面的內控體系，可以構建風險管控“三道防線”（各業務部門標準流程執行防線、風險與內控管理職能部門管理防線、內部審計部門監督評價防線），分層次落實各崗位風險管控目標。有效推進內部控制工作與日常工作、全面風險管理、標準化建設、信息化建設的有機融合。

通過改進財務內控措施，強化工程項目內控執行，以賬務數據為依據深入開展工程項目數據治理，可以有效提升工程竣工決算效率，有效杜絕預留工程成本空間、滯后攤銷其他費用等現象，合同結算效率明顯提升，有利于解決企業歷史遺留問題，提高工程項目核算質量。

參考文獻：

[1] 錢巍.淺析企業全面風險管理與IT項目風險管理的關系[J].項目管理技術，2009，（S1）.

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【關鍵詞】財務管理;企業管理;措施

財務管理貫穿企業經營全過程，覆蓋企業全方位。因此，財務管理是企業管理的軸心，處于基礎和核心地位。在市場經濟不斷發展和企業改革逐步深入的新形勢下，應重新審視財務管理目標、職責及其所處地位，以便進一步改進和作好財務管理工作。

1.財務管理目標

企業是以盈利為目的的經濟組織，其出發點和歸宿就是盈利。企業從成立那天就面臨著競爭，并始終處于生存、死亡（倒閉）、發展的矛盾之中。企業只有生存下去才有可能獲利，只有獲利才能發展，只有不斷的發展才能求得生存。因此，我們可以把企業財務管理目標概況為生存、獲利、發展，最終實現企業利潤最大化。

1.1利潤最大化是創立企業的直接目的

從宏觀上講社會主義生產目的是為了滿足人們日益增長的物質文化生活水平的需要，但就企業來說，創辦的目的是生存、獲利、發展。企業的生產經營活動只有實現資本保值增值獲取利潤，才能保證簡單再生產的正常進行，才能增強防范風險能力，才能求得生存和發展。

1.2利潤最大化體現了企業對國家和社會的貢獻

利潤最大化首先意味著償債能力的增強，能按時償還到期債務本息。其次利潤最大化保證了稅收，增加了國家的財政收入。

1.3利潤最大化符合經營者、所有者及廣大職工的共同利益

利潤代表企業創造的財富，企業財富的大量增加首先意味著經營者的績效優秀，必然會得到投資者的賞識和信任，從而獲得優厚的報酬和獎勵。利潤對廣大職工來說概念明確、客觀、實在，企業利潤多少直接影響到他們的勞動報酬，關系到他們醫療保健、社會保險、住房、子女就業等切身利益。因此，利潤最大化目標容易被廣大職工所接受或認可，并有利于調動廣大職工為其奮斗的積極性。

2.財務管理職責

財務管理是參與企業經營決策，管理資金，對企業經濟活動情況實行財務監控，并要以提高經濟效益為中心，做好以下管理工作。

2.1預算管理

企業的預算管理是以編制、執行、控制、協調、考核為內容而建立起來的一套完整科學管理體系。企業內部各部門根據生產經營情況制定本部門預算指標，財務部門根據企業總體目標，編制詳細的財務預算（資金、成本、費用、利潤等）。并利用各種資料和信息對企業財務預算執行情況及整個生產經營活動進行事前科學預測、事中實時控制和事后考核分析，以實現預算的系統管理。

2.2資金管理

對資金籌集、資金投放、資金調度、資金分配等進行監督控制，減少資金風險，加速資金周轉，提高資金的使用效率。

2.3資產管理

對企業現有各項資產運行狀況、資產耗費和資產保全等內容進行監督控制。

2.4資本運營管理

主要是對企業對外投資、子公司財務狀況以及重大產權變動事項（兼并、聯營）進行分析監督控制。

2.5風險管理

通過制定控制風險方案和措施，以增強企業應變能力，及時有效的阻止和抑制不利事態的發展，以減少損失。

3.財務管理在企業管理中的地位

財務管理是通過科學的財務預測．分析、控制、決策的方法，將企業生產經營活動中的物質條件、人力資源、經營特點、管理要求等有效的協調起來，促進其他各項專業管理發揮其職能，使資金能高效合理地在不斷收支流轉過程中獲得盈利。因此，財務管理在企業管理中處于基礎和核心地位。

3.1財務管理對象決定了企業管理應以財務管理為核心

財務管理對象是資本金運動。是一種具有綜合的價值管理，哪里有經濟活動，哪里就屬于財務管理范疇。這就決定了企業各項經營管理工作都與財務管理有密切聯系，其管理成效的好壞，將直接關系到企業經營總體效益。

3.2企業管理目標決定了企業管理應以財務管理為核心

企業管理目標是實現企業價值最大化。這一目標實施過程中的信息反饋、目標實現程度及考核評價都離不開財務管理。因此，財務管理是貫穿整個企業各項管理活動之中的一條主線。必須抓住綜合性最強的財務管理工作這個軸心，發揮其在企業生產經營過程中預測、分析和監控作用。通過財務收支調控合理的組織資金運動，狠抓增收節支，使較少的投入獲得最大的經濟效益，以實現價值最大化的企業管理目標。

3.3財務管理特點決定了企業管理應以財務管理為核心

財務管理具有獨立性、綜合性強的特點。在企業整個經營管理過程中企業財務活動是相對獨立的，它不受任何因素制約，是一個很重要的子系統，并且對企業管理的其他子系統具有不同程度的控制作用。財務管理不僅能反映經濟活動的進行，而且能影響經濟活動的進行。所以，企業管理必須以財務管理為核心。

4.財務管理核心不到位的原因

4.1思想上認識差異使財務管理核心地位難以實現

有些企業領導及其估人員在思想意識里，把財務管理工作僅僅看作是算算賬、出出報表的事后核算。由于認識上的差異使得財務管理定位出現了偏差，似乎前期管理與財務無關，以致出現企業投資項目、前期決策、期中管理不要求財務人員參與，使許多企業財務部門實際上只是會計核算，從而忽視了財務管理更關鍵更重要的職能。

4.2管理基礎薄弱使財務管理上檔次有一定難度

有些企業底子差，資金缺口大，歷史欠賬多，融資難，使企業管理者疲于奔命，借東補西，焦頭爛額，難以顧及財務管理的改進，企業內部制度配套滯后，企業內部各有關部門與財務關系尚未理順，因此，不能有效地將企業經營活動通過價值體系控制起來，財務管理的有效監督未能充分體現出來。

5.采取措施

5.1更新財務管理觀念

面對嶄新的理財環境，企業如果不全方位的更新財務管理觀念，就很難在激烈的市場競爭中贏得一席之地。

5.1.1樹立“以人為本”的理財觀念

以人的發展為出發點，建立知人善任、目標與責任、激勵與約束的用人機制，圍繞人的價值來開展財務管理活動，充分調動人的積極性和創造性以實現企業發展。

5.1.2樹立信息理財觀念

在復雜的市場經濟環境中，財務人員必須強化信息觀念，關注企業一切相關因素的發展變化，要以仝面準確迅速有效的搜集、分析和利用信息人手，捕捉有利于企業發展的各種信息，進行財務決策，開展籌資、投資活動。

5.1.3樹立重視知識和智力資源的理財觀念

在知識經濟時代，知識成為最主要的生產要素和最重要的經濟增長源泉。人類對資源的需求，已從土地、水利、礦產等有形資產拓展到了對知識、智力等無形資產層面上。無形資產在整個經濟發展中比重正在迅速提升。

5.1.4樹立風險理財觀念

善于對瞬息萬變的經濟環境帶來的不確定因素、進行科學預測，有預見性的采取各種措施，防范化解風險。

5.2提升財務管理層次

在市場經濟激烈競爭的形勢下，要想立足市場，駕馭市場，財務管理必須上檔次。

5.2.1拓展財務管理內容

隨著市場經濟的深入發展，財務管理內容不單是過去傳統簡單的對計劃完成情況的事后考核分析，而是進一步向廣度、深度拓展，不單是成本效益管理，而是對資金運行整體、投入產出、資源規劃、投資風險等全方位全過程的監督管理

5.2.2更新財務管理方法

網絡時代高速發展，給人類帶來了前所未有的沖擊與挑戰，因此，財務管理工作必須改變過去只重視事后算賬、手工操作的陳舊粗放型的管理模式，要實施知能化、電算化、網絡化等先進的科學管理手段，以順應時展的需要。