深化全面風(fēng)險(xiǎn)管理精選(五篇)

序言：作為思想的載體和知識(shí)的探索者，寫作是一種獨(dú)特的藝術(shù)，我們?yōu)槟鷾?zhǔn)備了不同風(fēng)格的5篇深化全面風(fēng)險(xiǎn)管理，期待它們能激發(fā)您的靈感。

篇1

在財(cái)務(wù)重組、引進(jìn)境外戰(zhàn)略投資者和成功在港上市的同時(shí)，交通銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施了全面的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型，在理念、制度和技術(shù)三方面取得了一系列突破性進(jìn)展，全行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平明顯躍上了一個(gè)新的臺(tái)階。繼本刊專訪授信部總經(jīng)理之后（參見本刊2005年第11期《加強(qiáng)授信業(yè)務(wù)管理，健全風(fēng)險(xiǎn)管理長效機(jī)制》），本期專訪人物為總行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控部林加群總經(jīng)理，他就商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理、尤其是全面風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型闡述他的觀點(diǎn)。(中圖分類號(hào)： F830.49 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：D 文章編號(hào)：1006-1770(2006)01-0024-03))

1. 現(xiàn)在國內(nèi)很多銀行都在提戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型，您認(rèn)為就風(fēng)險(xiǎn)管理而言，戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型主要體現(xiàn)在哪些方面？

答：當(dāng)前，外部環(huán)境的錯(cuò)綜變幻給我國商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理帶來了很大的挑戰(zhàn)，交行的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型遵循獨(dú)立性、統(tǒng)一性、控制性和服務(wù)性四項(xiàng)基本原則，通過運(yùn)用各種先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型和測量系統(tǒng)，對全行各個(gè)業(yè)務(wù)層次的信用、市場、流動(dòng)性、操作等風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面、有效的識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測和控制，并將與上述風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的各種金融資產(chǎn)與資產(chǎn)組合、各個(gè)業(yè)務(wù)單位都納入到統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理體系中，最終構(gòu)建全員、全范圍、全過程、長效化的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，確保全行在合理的風(fēng)險(xiǎn)水平下安全、穩(wěn)健經(jīng)營。具體來講，在今后一段時(shí)間里，交行推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型主要是去積極落實(shí)"九個(gè)轉(zhuǎn)變"。

第一，風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容由信用風(fēng)險(xiǎn)為主向全面風(fēng)險(xiǎn)管理轉(zhuǎn)變。未來的風(fēng)險(xiǎn)管理不僅要突出信用風(fēng)險(xiǎn)，而且應(yīng)更加重視市場、操作、流動(dòng)性、法律合規(guī)性、聲譽(yù)等各類風(fēng)險(xiǎn)的綜合管理。

第二，管理方式由事后處置向事前預(yù)警、事中控制和事后處置相結(jié)合轉(zhuǎn)變。以往我們都重視已發(fā)生或已存在的風(fēng)險(xiǎn)，采取各類事后管理和處罰措施，而對事前的防范和事中的控制關(guān)注較少。要提高風(fēng)險(xiǎn)管理的效率，必須在確保風(fēng)險(xiǎn)管理獨(dú)立性的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)"橫向拓展、縱向延伸"，推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)口前移。

第三，管理對象由單筆貸款、單一行業(yè)、單純的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測向企業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)組合管理和風(fēng)險(xiǎn)收益的整體監(jiān)測轉(zhuǎn)變。

第四，管理范圍由國內(nèi)管理向全球管理轉(zhuǎn)變。在全球范圍內(nèi)對所面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行統(tǒng)一的衡量，對風(fēng)險(xiǎn)在國別、地域之間的轉(zhuǎn)化和轉(zhuǎn)移進(jìn)行評估和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。

第五，管理重點(diǎn)由強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)防范向構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理體系轉(zhuǎn)變。健全的風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)是風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、偏好、構(gòu)架、過程和文化的統(tǒng)一。

第六，管理技術(shù)由定性分析為主向定性、定量分析相結(jié)合轉(zhuǎn)變。以內(nèi)部評級體系為核心的定量分析模型在風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用日益凸現(xiàn)，這使得風(fēng)險(xiǎn)管理越來越多地體現(xiàn)出客觀性和科學(xué)性的特征，也使得風(fēng)險(xiǎn)管理成為藝術(shù)性和科學(xué)性相結(jié)合的工作。

第七，管理架構(gòu)由條線分割向垂直化管理轉(zhuǎn)變，這也是商業(yè)銀行體制機(jī)制改革的一項(xiàng)重要內(nèi)容。

第八，管理文化由風(fēng)險(xiǎn)與發(fā)展的對立向風(fēng)險(xiǎn)與發(fā)展的和諧統(tǒng)一轉(zhuǎn)變。風(fēng)險(xiǎn)管理需要與業(yè)務(wù)發(fā)展相協(xié)調(diào)，建立風(fēng)險(xiǎn)可承受范圍內(nèi)的發(fā)展目標(biāo)。

第九，風(fēng)險(xiǎn)管理考核內(nèi)容由單一的、獨(dú)立的發(fā)展或資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)為主向經(jīng)濟(jì)利潤體系考核轉(zhuǎn)變。要嚴(yán)格控制和消化銀行因承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)而面臨的潛在損失，其中預(yù)期損失必須以審慎的撥備計(jì)提形式計(jì)入銀行經(jīng)營成本，非預(yù)期損失必須由經(jīng)濟(jì)資本來覆蓋。

2. 您認(rèn)為銀行應(yīng)當(dāng)如何看待風(fēng)險(xiǎn)？

答：首先，風(fēng)險(xiǎn)對銀行而言是不可避免的。風(fēng)險(xiǎn)是伴隨金融而存在的，金融不可能脫離風(fēng)險(xiǎn)而存在，銀行只要開門營業(yè)就會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)。除非不做任何業(yè)務(wù)，不發(fā)放任何貸款。銀行要維持生存、獲得利潤就必須承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，而且只有通過有效的風(fēng)險(xiǎn)管理來獲益和生存，而不可能脫離風(fēng)險(xiǎn)。

其次，風(fēng)險(xiǎn)既是損失的可能，也是盈利的來源。一般而言，風(fēng)險(xiǎn)具有不確定性，風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的最終結(jié)果將會(huì)呈現(xiàn)出何種狀態(tài)是難以準(zhǔn)確預(yù)知的，因此風(fēng)險(xiǎn)具有“雙側(cè)”性質(zhì)，無論正反兩面都會(huì)對銀行的經(jīng)營產(chǎn)生影響。傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)定義往往更加關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失，也就是突出“下側(cè)風(fēng)險(xiǎn)”；現(xiàn)代銀行的風(fēng)險(xiǎn)觀開始重視風(fēng)險(xiǎn)積極的一面，將風(fēng)險(xiǎn)視為機(jī)遇，視為盈利的來源，視為一種可以利用的資源，這就是“上側(cè)風(fēng)險(xiǎn)”。

再次，風(fēng)險(xiǎn)是需要管理的，并通過管理實(shí)現(xiàn)盈利。風(fēng)險(xiǎn)被承擔(dān)下來后究竟給銀行帶來的是損失還是盈利，主要取決于銀行對風(fēng)險(xiǎn)的管理。只承擔(dān)而不管理風(fēng)險(xiǎn)只會(huì)給銀行帶來損失，消極回避也消除不了風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)的盈利性需要積極的管理才能轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)的盈利。這種積極管理具體表現(xiàn)為認(rèn)真分析風(fēng)險(xiǎn)、主動(dòng)并有意識(shí)地承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，科學(xué)地管理風(fēng)險(xiǎn)，從而穩(wěn)妥地獲取風(fēng)險(xiǎn)收益，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的目的。

第四，風(fēng)險(xiǎn)是復(fù)雜的，其來源是多方面的。這一點(diǎn)大家都清楚，所以銀行要以全面的視角來分析和管理風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理。

第五，承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和管理風(fēng)險(xiǎn)是需要資源的。銀行要承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)就必須有足量的資本金，因?yàn)槌袚?dān)風(fēng)險(xiǎn)就有可能造成損失，而損失需要有資本金來沖銷，所以銀行在承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，要有足夠的資本金作為吸收損失的資源，這也構(gòu)成了銀行承擔(dān)和管理風(fēng)險(xiǎn)的資金方面的要求。此外，銀行管理風(fēng)險(xiǎn)還必須有相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和懂得這些技術(shù)的人才，這些都要銀行花大力氣去實(shí)現(xiàn)。因此，要把風(fēng)險(xiǎn)看成是一種管理成本，對風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)和管理需要財(cái)務(wù)、管理、技術(shù)、專業(yè)人才等各種資源的支持，在經(jīng)營中要充分體現(xiàn)“高風(fēng)險(xiǎn)高收益、低風(fēng)險(xiǎn)低收益”的風(fēng)險(xiǎn)與收益相平衡的基本投資規(guī)律。

3. 交行近期在風(fēng)險(xiǎn)管理方面有何創(chuàng)新之舉？

答：創(chuàng)新是進(jìn)步的動(dòng)力。2005年以來，借助上市中介力量和戰(zhàn)略投資者，交行大膽引入和出臺(tái)了一系列風(fēng)險(xiǎn)管理的新工具、新制度、新方法，廣泛運(yùn)用于實(shí)踐，對提升全行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控水平起到了積極的推動(dòng)作用。

第一，按照國際準(zhǔn)則要求，運(yùn)用減值貸款的理念實(shí)行逐筆現(xiàn)金流貼現(xiàn)撥備。由于引資工作的需要，交行從2001年度起正式開始進(jìn)行國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則審計(jì)，在貸款損失準(zhǔn)備金計(jì)提上，最初采用抽樣推廣法，后來引入現(xiàn)金流貼現(xiàn)法來驗(yàn)證樣本，到2004年6月起完全按照國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求對所有不良貸款采取現(xiàn)金流貼現(xiàn)法逐筆進(jìn)行撥備，以后又推廣到減值貸款。交行的撥備工作具有五個(gè)特點(diǎn)：一是采取現(xiàn)金流貼現(xiàn)模型；二是對所有減值貸款逐筆撥備；三是全部在電子化系統(tǒng)平臺(tái)上操作；四是兼容了國內(nèi)外會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，比較科學(xué)合理；五是由風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)，并納入信貸管理和績效考核體系。可見，交行在貸款損失撥備工作方面已經(jīng)很早就與國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則接軌，走在了國內(nèi)同業(yè)的前列，在一定程度上開創(chuàng)了中國銀行業(yè)之先河。

第二，參照瑞銀信貸、匯豐等國際領(lǐng)先商業(yè)銀行的成功經(jīng)驗(yàn)，從2004年起對于風(fēng)險(xiǎn)較大、不采取有效措施就可能滑入不良的正常類貸款戶實(shí)行監(jiān)察名單（WATCH LIST）管理。一方面要求客戶經(jīng)理敦促企業(yè)采取加固擔(dān)保或減持退出的措施，另一方面通過重點(diǎn)監(jiān)控防止上述貸款突然降入不良。全行依托新開發(fā)的信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)了"風(fēng)險(xiǎn)排查常規(guī)化、監(jiān)察名單制度化、跟蹤管理電子化"的管理模式。

第三，先于同業(yè)進(jìn)行貸款動(dòng)態(tài)遷徙分析，在分行自動(dòng)按月生成、逐筆分析，并已推廣到監(jiān)察名單、關(guān)注類貸款等。為全面動(dòng)態(tài)地監(jiān)控和掌握信貸資產(chǎn)的逐筆變動(dòng)軌跡，加強(qiáng)對信貸資產(chǎn)持續(xù)、有效的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控管理，根據(jù)國際會(huì)計(jì)審計(jì)的要求，從去年起交行就制定了不良貸款遷徙制度，實(shí)現(xiàn)了逐筆、全面、動(dòng)態(tài)、真實(shí)地反映、分析和記錄正常貸款與不良貸款遷徙變化軌跡，監(jiān)控信貸資產(chǎn)質(zhì)量變化，并通過電子系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)了對貸款余額和狀態(tài)變化進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)報(bào)。

第四，對所有非信貸資產(chǎn)實(shí)施逐筆風(fēng)險(xiǎn)分類。長期以來，國內(nèi)商業(yè)銀行對信貸資產(chǎn)的管理傾注了大量精力，相關(guān)信息的披露也較規(guī)范，但是對非信貸資產(chǎn)的管理是相當(dāng)薄弱的，可以說大多數(shù)行長都不能真正摸清這部分資產(chǎn)的家底。為此，交行在自行設(shè)計(jì)開發(fā)了相關(guān)專用系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，在2005年初對所有非信貸資產(chǎn)進(jìn)行了首次風(fēng)險(xiǎn)分類，獲得了全行完整的非信貸不良資產(chǎn)電子化明細(xì)數(shù)據(jù)、損失評估信息和五級分類結(jié)果，全面摸清了非信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)狀況，為加強(qiáng)非信貸資產(chǎn)監(jiān)控管理提供了可靠的數(shù)據(jù)信息基礎(chǔ)。

第五，大力推行風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理制改革。交行的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理是專為貫徹落實(shí)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理制度和措施，按照崗位職責(zé)和授權(quán)權(quán)限，對全行各業(yè)務(wù)條線的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行識(shí)別、監(jiān)測和報(bào)告設(shè)置的崗位。風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理是貫徹全面風(fēng)險(xiǎn)管理各項(xiàng)政策的重要環(huán)節(jié)之一，是全行風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控體制建設(shè)中的有機(jī)組成部分。目前，風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理主要采用三層過濾模式實(shí)施對全行正常類授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，通過強(qiáng)化監(jiān)察名單的管理協(xié)助、配合客戶經(jīng)理對潛在風(fēng)險(xiǎn)的貸款制定、落實(shí)減持退出措施，從而真正起到預(yù)先發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)、提前處置風(fēng)險(xiǎn)、防止擴(kuò)大風(fēng)險(xiǎn)的作用。

4. 作為一家國際公眾持股銀行，交行在風(fēng)險(xiǎn)管理上提倡怎樣的經(jīng)營理念？

答：經(jīng)過近幾年的發(fā)展，國內(nèi)很多商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理的理念和文化上已經(jīng)有了很大的進(jìn)步，但是由于傳統(tǒng)觀念和慣性思維的束縛，仍然存在很大缺失。首先，體現(xiàn)在經(jīng)營上的短期行為，風(fēng)險(xiǎn)管理上的實(shí)用主義，規(guī)模至上、忽視風(fēng)險(xiǎn)成本約束的經(jīng)營行為仍是經(jīng)營的主要方式。具體表現(xiàn)為：重營銷、輕管理；重放款、輕監(jiān)控；重外延、輕內(nèi)涵；重?cái)?shù)量、輕質(zhì)量；重事后處置、輕事前防范；重個(gè)案查處、輕全面分析；缺乏風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)，導(dǎo)致業(yè)務(wù)發(fā)展大起大落；風(fēng)險(xiǎn)控制時(shí)抓時(shí)放，時(shí)緊時(shí)松。

其次，一些經(jīng)營管理者，特別是一些高級經(jīng)營管理者，缺乏對業(yè)務(wù)、市場、風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行深入地比較研究，把風(fēng)險(xiǎn)管理擺在業(yè)務(wù)發(fā)展的對立面上，割裂了風(fēng)險(xiǎn)管理和業(yè)務(wù)發(fā)展的辯證關(guān)系和依存關(guān)系，不能正確地看待和評價(jià)風(fēng)險(xiǎn)，有效地管理風(fēng)險(xiǎn)。要么認(rèn)為抓風(fēng)險(xiǎn)管理會(huì)阻礙業(yè)務(wù)發(fā)展，致使前臺(tái)和后臺(tái)無法達(dá)成對風(fēng)險(xiǎn)管理的共識(shí)；要么片面地認(rèn)為放慢業(yè)務(wù)發(fā)展速度就是控制風(fēng)險(xiǎn)，通過否定業(yè)務(wù)逃避承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，使很多該發(fā)展的業(yè)務(wù)發(fā)展不了，反而降低了銀行的整體抗風(fēng)險(xiǎn)能力；還有一些管理部門一遇到風(fēng)險(xiǎn)就推卸責(zé)任，該管的不管，或者只知道埋怨不懂得指導(dǎo)，而對許多該要追究風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任的違規(guī)人員和行為不追究。

再次，迷信大型集團(tuán)和上市公司的思想根深蒂固。一些基層行對上市公司、大型集團(tuán)性企業(yè)放松貸前調(diào)查要求，降低授信門檻，貸后監(jiān)控時(shí)走過場，不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)貸款挪用、資本金抽逃、項(xiàng)目停工等問題，甚至一些新發(fā)放貸款首筆就出現(xiàn)了逾期。

作為一家國際公眾持股銀行，交行一直在全行努力培養(yǎng)和樹立先進(jìn)、科學(xué)、健康的、與戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型相協(xié)調(diào)統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理文化和理念，具體來說主要包括六個(gè)方面的內(nèi)容：

第一，堅(jiān)持以股東的風(fēng)險(xiǎn)偏好調(diào)整我行的風(fēng)險(xiǎn)偏好。作為上市公司，交行將股東價(jià)值最大化作為經(jīng)營的核心和最終目標(biāo)，提倡所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)水平和收益期望必須與股東對風(fēng)險(xiǎn)的容忍度相一致，最終實(shí)現(xiàn)把股東的風(fēng)險(xiǎn)偏好作為交通銀行的風(fēng)險(xiǎn)偏好，以股東對風(fēng)險(xiǎn)的容忍度為極限，用風(fēng)險(xiǎn)偏好來調(diào)整國家、股東、銀行和客戶四者之間的利益關(guān)系。

第二，推廣樹立穩(wěn)健的風(fēng)險(xiǎn)偏好，將業(yè)務(wù)活動(dòng)所涉及的風(fēng)險(xiǎn)控制在可以承受的范圍內(nèi)。從宏觀角度講，要平和、理性地對待市場、客戶、業(yè)務(wù)和宏觀形勢的變化，既不能過于逆經(jīng)濟(jì)周期，也不能過于親經(jīng)濟(jì)周期，在風(fēng)險(xiǎn)、質(zhì)量、收益、發(fā)展規(guī)模和增長速度等多個(gè)方面達(dá)到平衡，在不同地區(qū)（包括海內(nèi)外）、不同行業(yè)合理分配風(fēng)險(xiǎn)資本；從中觀角度講，風(fēng)險(xiǎn)管理的流程和內(nèi)部組織框架要平穩(wěn)、健康，戰(zhàn)線不能拉得太長。要把主要資源集中在總行、省分行和直屬行，克服那種要么控制得很死，要么實(shí)行粗放式管理的現(xiàn)象；從微觀角度講，對具體的業(yè)務(wù)品種、風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)等作審慎的處理，不出現(xiàn)大起大落，讓收益能覆蓋風(fēng)險(xiǎn)，把風(fēng)險(xiǎn)、收益和成本賬算清些，把各類客戶的風(fēng)險(xiǎn)控制好。

第三，牢固樹立和始終堅(jiān)持科學(xué)的發(fā)展觀。科學(xué)發(fā)展觀的立足點(diǎn)是發(fā)展，但其發(fā)展的質(zhì)量不僅要經(jīng)得起時(shí)間和市場的考驗(yàn)，而且要特別注重發(fā)展的效益。要正確理解加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理與加快發(fā)展之間的關(guān)系，要走內(nèi)涵式為主的發(fā)展道路，以規(guī)范求發(fā)展，統(tǒng)籌速度、質(zhì)量、效益和結(jié)構(gòu)，真正實(shí)現(xiàn)四者的長期、有機(jī)統(tǒng)一和協(xié)調(diào)發(fā)展。要把風(fēng)險(xiǎn)管理作為經(jīng)營管理的第一要?jiǎng)?wù)來抓，將良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化作為企業(yè)文化的重要組成部分，作為企業(yè)文化與經(jīng)營管理的最佳結(jié)合點(diǎn)。

第四，建立風(fēng)險(xiǎn)可承受范圍內(nèi)的發(fā)展目標(biāo)。要防止片面追求高速的發(fā)展數(shù)字或不切實(shí)際的發(fā)展水平，要最終使業(yè)務(wù)發(fā)展具有可持續(xù)發(fā)展、均衡發(fā)展、協(xié)調(diào)發(fā)展的特征。

第五，依據(jù)資本抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力來確定業(yè)務(wù)經(jīng)營方向。要實(shí)施受資本約束的風(fēng)險(xiǎn)管理，以資本的多寡確定資產(chǎn)規(guī)模的大小，以資本的價(jià)值取向決定資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的組合，依據(jù)資本抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力決定經(jīng)營產(chǎn)品的種類、范圍和總量。防止由于規(guī)模盲目擴(kuò)張導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)急劇增加以及非預(yù)期損失沒有相應(yīng)資本覆蓋而造成銀行風(fēng)險(xiǎn)不斷積累，甚至資不抵債的局面出現(xiàn)。要嚴(yán)格按照監(jiān)管當(dāng)局和新巴塞爾協(xié)議要求，在確保資本充足率的前提下，轉(zhuǎn)變經(jīng)營思想，從以往只注重規(guī)模擴(kuò)張轉(zhuǎn)變?yōu)樽⒅赝度氘a(chǎn)出實(shí)際效益的衡量上來，加大對資本回報(bào)率等指標(biāo)為核心內(nèi)容的考核力度，把有限的資源向重點(diǎn)業(yè)務(wù)和效益好的業(yè)務(wù)傾斜。

第六，所有的風(fēng)險(xiǎn)損失在經(jīng)營中都能得到有效覆蓋。要嚴(yán)格控制和消化銀行因承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)而面臨的潛在損失，其中預(yù)期損失必須以審慎的撥備計(jì)提形式計(jì)入銀行經(jīng)營成本，非預(yù)期損失必須由經(jīng)濟(jì)資本來覆蓋。

5. 交行在風(fēng)險(xiǎn)管理方面的整體戰(zhàn)略目標(biāo)是什么？

答：交行已制定了未來三年全面風(fēng)險(xiǎn)管理綱要，各項(xiàng)措施正在有序推進(jìn)。總的來說，全行要通過切實(shí)有效的風(fēng)險(xiǎn)管理，努力達(dá)到以下目標(biāo)：

一是資產(chǎn)水平優(yōu)質(zhì)。確保全行的不良資產(chǎn)率在合理的空間內(nèi)波動(dòng)，資產(chǎn)質(zhì)量長期、持續(xù)向好，并在國內(nèi)銀行業(yè)保持領(lǐng)先，在國際銀行業(yè)處于良好水平。

二是風(fēng)險(xiǎn)要素可控。確保各個(gè)業(yè)務(wù)層次的各種風(fēng)險(xiǎn)處于有效的可控狀態(tài)，預(yù)期損失和非預(yù)期損失通過充足的準(zhǔn)備和資本得到有效覆蓋。

三是風(fēng)險(xiǎn)管理轉(zhuǎn)型。要在全行形成全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，通過積極推進(jìn)前面提到的九個(gè)轉(zhuǎn)變，推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理轉(zhuǎn)型，在風(fēng)險(xiǎn)管理上實(shí)現(xiàn)"五全"：即全面的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍、全程的風(fēng)險(xiǎn)管理過程、全員的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)、全球的風(fēng)險(xiǎn)管理體系和全新的風(fēng)險(xiǎn)管理方法。

篇2

關(guān)鍵詞：金融機(jī)構(gòu)  風(fēng)險(xiǎn)管理  農(nóng)村信用社

        一、農(nóng)村信用社加快實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性分析

        （一）實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理是農(nóng)村信用社向現(xiàn)代化銀行改革過渡的需要。目前，農(nóng)村信用社深化改革第一階段的任務(wù)基本完成，正在由“深化改革試點(diǎn)”全面轉(zhuǎn)入“深入實(shí)施和攻堅(jiān)”階段，并按照股份制、銀行化的改革方向加快向現(xiàn)代化銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)邁進(jìn)。建立實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式是我國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)融入國際金融體系、實(shí)現(xiàn)與國際接軌、提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平的必然選擇。農(nóng)村信用社要實(shí)現(xiàn)股份制商業(yè)銀行的改革目標(biāo)，就必須適應(yīng)銀行業(yè)改革的大勢所趨，更新風(fēng)險(xiǎn)管理理念，改革傳統(tǒng)落后的風(fēng)險(xiǎn)管理模式，結(jié)合實(shí)際積極探索和建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

        （二） 實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理是農(nóng)村信用社適應(yīng)市場激烈競爭的需要。隨著我國農(nóng)村金融體系的日趨完善，特別是銀監(jiān)會(huì)放寬農(nóng)村地區(qū)金融機(jī)構(gòu)市場準(zhǔn)入的門檻，農(nóng)村金融市場已進(jìn)入激烈競爭的時(shí)代。農(nóng)村信用社在廣大農(nóng)村“一枝獨(dú)秀”的格局被徹底打破，只有不斷引入現(xiàn)代金融管理理念，建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式，才能適應(yīng)市場多元化的競爭需要。實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理是農(nóng)村信用社提高核心競爭力的關(guān)鍵所在。

        （三）實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理是農(nóng)村信用社實(shí)現(xiàn)健康可持續(xù)發(fā)展的需要。農(nóng)村信用社同其他商業(yè)銀行一樣，是經(jīng)營“風(fēng)險(xiǎn)”的金融機(jī)構(gòu)，以“經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)”為獲取價(jià)值最大化的根本手段，是否能夠妥善控制和化解風(fēng)險(xiǎn)，直接決定經(jīng)營發(fā)展的成敗。隨著各項(xiàng)業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展和市場競爭的日趨加劇，農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)也呈現(xiàn)出復(fù)雜多變的特點(diǎn)，只有通過實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式，才能對經(jīng)營發(fā)展中面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測和控制，從而保持穩(wěn)健經(jīng)營、穩(wěn)步發(fā)展。

        （四）實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理是適應(yīng)現(xiàn)代金融監(jiān)管的迫切要求。提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平不僅是銀行業(yè)生存發(fā)展的需要，也是現(xiàn)代金融監(jiān)管的迫切要求。隨著農(nóng)村信用社改革的不斷深化，銀行業(yè)監(jiān)督管理部門對農(nóng)村信用社監(jiān)管的標(biāo)準(zhǔn)不斷提高，且正在加快與國內(nèi)商業(yè)銀行的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)接軌，以敦促農(nóng)村信用社不斷提高自身風(fēng)險(xiǎn)管理水平。建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，既是農(nóng)村信用社適應(yīng)外部監(jiān)管的要求，也是提升風(fēng)險(xiǎn)管控能力的現(xiàn)實(shí)需要。

        二、農(nóng)村信用社全面風(fēng)險(xiǎn)管理的對策和措施

        （一）創(chuàng)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理文化。全面風(fēng)險(xiǎn)管理文化是融合現(xiàn)代金融企業(yè)的管理思想、風(fēng)險(xiǎn)管理理念、風(fēng)險(xiǎn)管理行為、風(fēng)險(xiǎn)道德標(biāo)準(zhǔn)與風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境等要素于一體的文化,是金融企業(yè)文化的主要組成部分。當(dāng)前，農(nóng)村信用社必須提高對風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)，更新風(fēng)險(xiǎn)管理理念，著重突出以下三個(gè)方面：一是強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理的核心地位。鑒于以往農(nóng)村信用社因風(fēng)險(xiǎn)管理不力引發(fā)的一系列問題和歷史教訓(xùn)，農(nóng)村信用社必須牢固樹立風(fēng)險(xiǎn)管理“高于一切、壓倒一切”的思想意識(shí)，正確把握審慎經(jīng)營、風(fēng)險(xiǎn)可控的原則，堅(jiān)持以風(fēng)險(xiǎn)管理為總抓手，把風(fēng)險(xiǎn)防控觀念貫徹到全部工作和各個(gè)環(huán)節(jié)的始終，真正突出風(fēng)險(xiǎn)管理的核心地位和首要位置。二是實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的“三個(gè)轉(zhuǎn)變”。首先，在風(fēng)險(xiǎn)管理方式上，要由事后風(fēng)險(xiǎn)化解向事前、事中、事后全方位的風(fēng)險(xiǎn)防范和控制的思想轉(zhuǎn)變；其次，在風(fēng)險(xiǎn)管理的側(cè)重點(diǎn)上，要由信用風(fēng)險(xiǎn)為重點(diǎn)向信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)等多種風(fēng)險(xiǎn)并重的一體化綜合管理理念轉(zhuǎn)變；第三，在風(fēng)險(xiǎn)管理的覆蓋面上，要由單一的區(qū)域，分散的崗位和片面的專業(yè)向不留死角、不出空白、不遺漏洞的全方位、多層次、廣覆蓋轉(zhuǎn)變。三是抓住高管人員這一關(guān)鍵環(huán)節(jié)。加強(qiáng)農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)管理必須從管理層抓起，管理人員要從自身做起，帶頭樹立審慎經(jīng)營、內(nèi)控優(yōu)先的思想理念，引導(dǎo)和帶領(lǐng)廣大員工將全面風(fēng)險(xiǎn)理念貫徹落實(shí)到每一項(xiàng)工作、每一個(gè)細(xì)節(jié)之中。

   （二）改善全面風(fēng)險(xiǎn)管理的環(huán)境。一是加快理順行業(yè)管理體制。按照股份制、銀行化的改革方向，加快農(nóng)村信用社管理體制和產(chǎn)權(quán)制度改革，進(jìn)一步建立權(quán)責(zé)明確、科學(xué)規(guī)范的行業(yè)管理體系，理順各級農(nóng)村信用社的責(zé)權(quán)利關(guān)系，整合資源優(yōu)勢，為有效實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理提供體制保證。二是建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理的架構(gòu)。結(jié)合規(guī)范完善縣聯(lián)社法人治理，進(jìn)一步明確理（董）事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級管理層在全面風(fēng)險(xiǎn)管理中的職責(zé)，落實(shí)責(zé)任，分工協(xié)作，齊抓共管。理（董）事會(huì)要合理擬定全面風(fēng)險(xiǎn)管理的規(guī)劃，制定風(fēng)險(xiǎn)管理的政策，并對風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)最終責(zé)任；監(jiān)事會(huì)檢查和調(diào)研日常經(jīng)營活動(dòng)中是否存在違反既定風(fēng)險(xiǎn)管理政策和原則的行為。高級管理層負(fù)責(zé)執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理政策，制定風(fēng)險(xiǎn)管理的程序和操作規(guī)程，并確保有足夠的人力、物力和恰當(dāng)?shù)慕M織結(jié)構(gòu)、管理信息系統(tǒng)以及技術(shù)水平，從而有效地識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測和控制各項(xiàng)業(yè)務(wù)和經(jīng)營環(huán)節(jié)出現(xiàn)的各種風(fēng)險(xiǎn)。

篇3

近期銀監(jiān)會(huì)尚福林主席提出深化銀行業(yè)改革的“六項(xiàng)改革”，為農(nóng)村信用社下一步改革明確了方向，特別是在股份制改造、差異化戰(zhàn)略、綜合經(jīng)營和產(chǎn)品創(chuàng)新等方面給予了積極回應(yīng)。按照銀監(jiān)會(huì)提出的“六項(xiàng)改革”要求，結(jié)合四川農(nóng)村信用社的實(shí)際，下一步我們將在以下幾個(gè)方面深化改革，提升核心競爭力，更好地為四川經(jīng)濟(jì)社會(huì)特別是縣域經(jīng)濟(jì)和“三農(nóng)”發(fā)展服務(wù)。

堅(jiān)持有效制衡原則，全面推進(jìn)產(chǎn)權(quán)改革

四川共有175個(gè)縣，已經(jīng)全部消除資格股，完成股權(quán)改造，48個(gè)縣組建了農(nóng)商行或股份制聯(lián)社，標(biāo)志著近30%個(gè)縣的產(chǎn)權(quán)改革基本完成。

銀監(jiān)會(huì)對產(chǎn)權(quán)改革提出的有效制衡原則，為農(nóng)村信用社深化改革確立了重要的政策導(dǎo)向。從四川已經(jīng)完成產(chǎn)權(quán)改革的縣市來看，個(gè)別地方開始出現(xiàn)大股東控制現(xiàn)象，并由此引發(fā)了一些新的問題。其中一個(gè)重要的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)在于，縣域農(nóng)信社的部分中小企業(yè)股東很容易形成利益共同體，而且以獲取農(nóng)信社貸款資源和追求短期效益為目的，這在一定程度上制約了農(nóng)信社的健康發(fā)展。對此，我們必須按照銀監(jiān)會(huì)的要求，運(yùn)用市場機(jī)制引入優(yōu)質(zhì)股東，堅(jiān)決防止股東惡意侵害農(nóng)信社的合法權(quán)益。

在產(chǎn)權(quán)改革中，重要的一環(huán)就是要加強(qiáng)理（董）事會(huì)和經(jīng)營層建設(shè)，通過引進(jìn)戰(zhàn)略投資者、強(qiáng)化高管人員資格審查、加強(qiáng)高管人員的交流與培訓(xùn)等多種行之有效的方式，真正讓具有戰(zhàn)略眼光、金融經(jīng)驗(yàn)和經(jīng)營能力的高管主導(dǎo)農(nóng)信社的發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營策略，推進(jìn)整個(gè)高管層向?qū)I(yè)化、現(xiàn)代化轉(zhuǎn)型，引領(lǐng)農(nóng)村信用社加快發(fā)展。

堅(jiān)持差異競爭原則，加速金融產(chǎn)品創(chuàng)新

銀行業(yè)的同質(zhì)化競爭，不僅嚴(yán)重制約了金融機(jī)構(gòu)的自主創(chuàng)新能力，而且客觀上削弱了銀行對實(shí)體經(jīng)濟(jì)特別是小微企業(yè)和城鄉(xiāng)居民的金融支持。銀監(jiān)會(huì)基于不同銀行機(jī)構(gòu)的比較優(yōu)勢和資源支撐能力，提出了“全球性銀行、全國性銀行、地方性銀行、社區(qū)性銀行”這“四個(gè)銀行”的概念，既引領(lǐng)銀行業(yè)發(fā)揮比較優(yōu)勢、提升創(chuàng)新能力，又指導(dǎo)銀行業(yè)針對不同的經(jīng)濟(jì)形態(tài)發(fā)揮金融中介職能，是推動(dòng)中國銀行體系多元發(fā)展的有力舉措。

四川農(nóng)信在充分考量自身特點(diǎn)、歷史因素和四川經(jīng)濟(jì)發(fā)展實(shí)際等因素后，早在“十一五”規(guī)劃中即明確了“服務(wù)三農(nóng)、服務(wù)中小微企業(yè)、服務(wù)縣域經(jīng)濟(jì)”的市場定位。四川省委提出實(shí)施“多點(diǎn)多極支撐”發(fā)展戰(zhàn)略，農(nóng)村信用社在其中發(fā)揮了農(nóng)村金融的重要作用。截至2012年底，四川農(nóng)村信用社在當(dāng)?shù)刭J款市場份額占據(jù)半壁河山的縣區(qū)達(dá)53個(gè)。

因勢而變、因農(nóng)而變、因企而變是我們實(shí)施金融創(chuàng)新戰(zhàn)略的重要指導(dǎo)思想。目前，宏觀的經(jīng)濟(jì)金融形勢和微觀的經(jīng)營環(huán)境都在發(fā)生深刻變化。四川過去典型的城鄉(xiāng)二元結(jié)構(gòu)逐步轉(zhuǎn)向以城鎮(zhèn)為龍頭的城鄉(xiāng)相融的發(fā)展模式；利率市場化加快推進(jìn)，銀行間的價(jià)格競爭日趨激烈；現(xiàn)代信息技術(shù)特別是網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的廣泛運(yùn)用，給傳統(tǒng)銀行帶來巨大沖擊。除此之外，農(nóng)村信用社自身經(jīng)營規(guī)模的迅速擴(kuò)大要求其經(jīng)營模式必須盡快轉(zhuǎn)型。

要全面深化以客戶為中心、以市場為導(dǎo)向的理念，善于運(yùn)用創(chuàng)新的辦法破解發(fā)展難題，重點(diǎn)要推進(jìn)產(chǎn)品和盈利模式的轉(zhuǎn)型。一是逐步改變以傳統(tǒng)存貸利差收入為主的盈利模式，著力提高存貸利差收入質(zhì)量，著眼于增加城鄉(xiāng)居民財(cái)產(chǎn)性收入，逐步增加中間業(yè)務(wù)收入和投資收入占比。二是從粗放的增長方式向集約化、可持續(xù)的增長方式轉(zhuǎn)型。推進(jìn)“小銀行+大平臺(tái)”建設(shè)，建立以省聯(lián)社大平臺(tái)為核心、全省法人機(jī)構(gòu)共同參與的集約化運(yùn)營模式，充分發(fā)揮省級服務(wù)平臺(tái)的資源聚合優(yōu)勢，減少市縣法人機(jī)構(gòu)在信息科技建設(shè)、產(chǎn)品研發(fā)、電子銀行渠道建設(shè)、共性的信貸業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)管理流程建設(shè)的重復(fù)性投入，提高經(jīng)營效益，形成集約化、可持續(xù)的發(fā)展模式。三是牢牢抓住新型城鎮(zhèn)化這個(gè)發(fā)展契機(jī)，在產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整過程中，著力創(chuàng)新金融產(chǎn)品，積極支持單一的第一產(chǎn)業(yè)向第三產(chǎn)業(yè)發(fā)展，支持農(nóng)業(yè)生產(chǎn)方式向工業(yè)化生產(chǎn)方式轉(zhuǎn)移，支持“兩高一剩產(chǎn)業(yè)”向綠色產(chǎn)業(yè)、服務(wù)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移。

堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)隔離原則，加強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理

經(jīng)營銀行就是經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。在經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型期和農(nóng)村信用社實(shí)施戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵時(shí)期，實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理，確保資產(chǎn)、效益和內(nèi)控協(xié)調(diào)健康發(fā)展是農(nóng)村信用社新時(shí)期改革發(fā)展的重中之重。下一步要以流程銀行建設(shè)為抓手，通過管理理念、組織結(jié)構(gòu)、市場定位、產(chǎn)品體系、經(jīng)營流程等各個(gè)層面的變革和創(chuàng)新，規(guī)范流程管理，逐步建立涵蓋信用風(fēng)險(xiǎn)管理、操作風(fēng)險(xiǎn)管理和市場風(fēng)險(xiǎn)管理在內(nèi)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，培育與時(shí)俱進(jìn)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理文化，最終實(shí)現(xiàn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理。

一是將全面風(fēng)險(xiǎn)管理與審慎風(fēng)險(xiǎn)提示高度契合，樹立資本覆蓋風(fēng)險(xiǎn)的管理理念，建立明確的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、政策制度與合規(guī)文化，制定層次清晰、內(nèi)容完備、目標(biāo)明確的風(fēng)險(xiǎn)管理政策，培養(yǎng)專業(yè)化的風(fēng)險(xiǎn)管理人才，提升整體風(fēng)險(xiǎn)管理的能力。

二是按照現(xiàn)代銀行管理要求，建立分工明確、職責(zé)清晰、相互制衡、運(yùn)轉(zhuǎn)高效的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)，進(jìn)一步明確風(fēng)險(xiǎn)管理“三道防線”，構(gòu)建董事會(huì)、高級管理層和監(jiān)事會(huì)“三位一體”的立體風(fēng)控體系。

三是按照風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評估、監(jiān)測、控制和改進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理步驟，注重事前預(yù)防，加強(qiáng)事中管控和事后分析的能力，逐步完善事前預(yù)防、事中監(jiān)測及事后監(jiān)督、內(nèi)部審計(jì)制度。

篇4

隨著市場經(jīng)濟(jì)體制的不斷完善，國有企業(yè)迎來了改革發(fā)展的新契機(jī)，但多元化的市場環(huán)境，也讓企業(yè)面臨諸多的風(fēng)險(xiǎn)。由于風(fēng)險(xiǎn)因素源于生產(chǎn)、經(jīng)營及管理等方面，強(qiáng)調(diào)實(shí)現(xiàn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性與必要性。企業(yè)在可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)的踐行中，風(fēng)險(xiǎn)的存在、機(jī)遇的出現(xiàn)，都需要企業(yè)建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，確保企業(yè)又好又快發(fā)展。①國有企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立，是企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的重要基礎(chǔ)。充分依托全面風(fēng)險(xiǎn)管理的作用，實(shí)現(xiàn)對企業(yè)的監(jiān)督、控制，讓企業(yè)以更好的姿態(tài)適應(yīng)市場變化，并基于市場環(huán)境、企業(yè)發(fā)展需求，改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理能力，契合企業(yè)發(fā)展的需求；②全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系具有復(fù)雜性，其所形成的聯(lián)動(dòng)性貫穿于企業(yè)的方方面面。如圖1所示，戰(zhàn)略目標(biāo)的導(dǎo)向之下，強(qiáng)調(diào)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性、針對性，企業(yè)上下、全方位、多維度、多視角確保全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系助推企業(yè)可持續(xù)發(fā)展，深化企業(yè)內(nèi)控制度改革，契合多元化的市場環(huán)境。

二、國有企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)建

國有企業(yè)深化改革發(fā)展，優(yōu)化與調(diào)整內(nèi)部控制制度，是新時(shí)期可持續(xù)戰(zhàn)略發(fā)展的必然需求。一方面，全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系是企業(yè)深化改革的必然需求，以此作為“謀發(fā)展、求共存”的戰(zhàn)略基礎(chǔ)；另一方面，全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的復(fù)雜性，強(qiáng)調(diào)全面風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)體系、管理組織體系、管理流程體系、管理制度體系等的狠抓落實(shí)，支撐全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)建。

1．國有企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)體系

目標(biāo)是企業(yè)發(fā)展的方向?qū)颍L(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)體系的構(gòu)建直接關(guān)系到企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)建，強(qiáng)調(diào)管理目標(biāo)導(dǎo)向下，各系統(tǒng)功能的構(gòu)建與完善。當(dāng)前，國有企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)體系主要如圖2所示。企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)體系，包括了戰(zhàn)略目標(biāo)、社會(huì)責(zé)任目標(biāo)和經(jīng)營目標(biāo)等，強(qiáng)調(diào)目標(biāo)體系始終以企業(yè)可持續(xù)發(fā)展為核心，確保企業(yè)全面而有效地開展工作，讓風(fēng)險(xiǎn)管理控制與目標(biāo)體系相匹配。①企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)。戰(zhàn)略目標(biāo)是企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的重要導(dǎo)向是目標(biāo)體系中的高層次目標(biāo)。企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的務(wù)實(shí)開展、有效落實(shí)，都緊緊圍繞在戰(zhàn)略目標(biāo)這一總綱領(lǐng)之下實(shí)現(xiàn)，確保企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理控制與戰(zhàn)略目標(biāo)的匹配，實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)的有效踐行。②企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)。在經(jīng)營目標(biāo)中，還包括財(cái)務(wù)與非財(cái)務(wù)目標(biāo)，強(qiáng)調(diào)企業(yè)經(jīng)營發(fā)展中，實(shí)現(xiàn)企業(yè)資源利用的最優(yōu)化。全面風(fēng)險(xiǎn)管理的開展，其重要的出發(fā)點(diǎn)就是更好的促進(jìn)企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展，維護(hù)企業(yè)處于健康、平穩(wěn)的發(fā)展?fàn)顟B(tài)。③企業(yè)管理報(bào)告目標(biāo)。對于國有企業(yè)而言，建立清晰的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告線路是必要的，也是全面風(fēng)險(xiǎn)管理務(wù)實(shí)開展的必要保障。一方面，信息的可靠性強(qiáng)調(diào)企業(yè)內(nèi)部信息溝通的及時(shí)性、真實(shí)性，便于企業(yè)高層全面了解風(fēng)險(xiǎn)情況，并為企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理營造良好的內(nèi)部環(huán)境；另一方面，外部信息的溝通，是信息披露以及財(cái)務(wù)報(bào)告的必然要求。④企業(yè)法律目標(biāo)。多元化的市場環(huán)境，強(qiáng)調(diào)法律目標(biāo)導(dǎo)向下，實(shí)現(xiàn)對經(jīng)營發(fā)展中監(jiān)管、合規(guī)等風(fēng)險(xiǎn)的有效控制，進(jìn)而確保企業(yè)合法權(quán)益的有效保護(hù)，降低或避免因經(jīng)營發(fā)展所面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)，而影響戰(zhàn)略目標(biāo)的推進(jìn)。⑤企業(yè)社會(huì)責(zé)任目標(biāo)。國企是國民經(jīng)濟(jì)的重要支柱，是社會(huì)發(fā)展的重要力量。國有企業(yè)要切實(shí)履行自己的社會(huì)責(zé)任，再創(chuàng)造價(jià)值的同時(shí)，及時(shí)的回饋于社會(huì)、建設(shè)社會(huì)。

2．國有企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系

在風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系中，組織者與實(shí)施者是兩個(gè)重要元素。首先，組織者基于企業(yè)的實(shí)際情況、發(fā)展戰(zhàn)略導(dǎo)向，設(shè)計(jì)組織結(jié)構(gòu)并安排相應(yīng)的職能，夯實(shí)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)；其次，全面風(fēng)險(xiǎn)管理的落實(shí)，“有效執(zhí)行”是重要的環(huán)節(jié)。是企業(yè)內(nèi)部審計(jì)部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門及其他職能部門的共同參與，確保全面風(fēng)險(xiǎn)管理狠抓落實(shí)，落到實(shí)處。

3．國有企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理流程體系

全面風(fēng)險(xiǎn)管理流程體系是全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的基本程序，但涉及諸多方面。特別是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)管控及監(jiān)督等，是全面風(fēng)險(xiǎn)管理開展的基礎(chǔ)。①風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是風(fēng)險(xiǎn)管控的前提，強(qiáng)調(diào)企業(yè)對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行細(xì)化和分類，便于對風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)時(shí)監(jiān)控，第一時(shí)間發(fā)現(xiàn)并尋找風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵影響因素，明確各責(zé)任目標(biāo)的職責(zé)與工作，將風(fēng)險(xiǎn)所帶來的損失降低至最小。例如，企業(yè)可以基于生產(chǎn)經(jīng)營的實(shí)際情況，建立“風(fēng)險(xiǎn)事件庫”。具體如圖3所示。是某國有集團(tuán)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)庫。從中可以看出，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)庫的建立，形成了系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別體系。特別是以集團(tuán)總部為總領(lǐng)下，一、二級風(fēng)險(xiǎn)庫的建立。②風(fēng)險(xiǎn)管理控制。企業(yè)在經(jīng)營發(fā)展的過程中，基于風(fēng)險(xiǎn)級別和程度，及時(shí)采取相應(yīng)的管控措施，將風(fēng)險(xiǎn)影響降低至最小化。③風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督。復(fù)雜的市場環(huán)境，讓企業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)因素日益多樣化，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的有效監(jiān)督與回報(bào)，對于風(fēng)險(xiǎn)管控至關(guān)重要。

4．國有企業(yè)業(yè)務(wù)流程體系

全面風(fēng)險(xiǎn)管理的要旨在于實(shí)現(xiàn)對企業(yè)業(yè)務(wù)流程的全部風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行全方位控制管理，進(jìn)而確保企業(yè)有序的經(jīng)營與發(fā)展?fàn)顟B(tài)。在業(yè)務(wù)流程及其管理體系的梳理，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)流程及管理風(fēng)險(xiǎn)的有效控制，確保企業(yè)在戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)的踐行中，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

5．國有企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理制度體系

制度體系是全面風(fēng)險(xiǎn)管理構(gòu)建的重要內(nèi)容，是規(guī)范并引導(dǎo)職工行為的必然需求。對于國有企業(yè)而言，風(fēng)險(xiǎn)管理制度體系的建立，應(yīng)遵循“橫向到邊、縱向到底”的原則，確保制度體系的完善性。首先，“橫向倒邊”———“橫向”強(qiáng)調(diào)企業(yè)的制度體系，特別是財(cái)務(wù)管理、內(nèi)部控制、技術(shù)管理和公司治理等制度的有效建立；而“縱向到底”———“縱向”強(qiáng)調(diào)制度的完善性，制度的細(xì)化。特別是管理辦法、基本制度等，注重制度體系的延展性，確保制度布控到每一個(gè)重要點(diǎn)之上。這樣一來，不僅讓制度體系更加的層次分明，并且明確了各方職責(zé)，便于風(fēng)險(xiǎn)控制的有效開展，滿足企業(yè)的發(fā)展需求。

6．全面風(fēng)險(xiǎn)管理考評體系

全面風(fēng)險(xiǎn)考評體系的構(gòu)建，強(qiáng)調(diào)體系的完善性、針對性和可操作性。因此，首先，要制定相應(yīng)的考評規(guī)則，讓考評有據(jù)可依，確保考評的公平性。采取多種考評方法，從多個(gè)維度實(shí)現(xiàn)綜合考評。從實(shí)際而言，考核方法應(yīng)采取定性、定量法，從內(nèi)部審計(jì)效力、風(fēng)險(xiǎn)管控、道德環(huán)境等方面，進(jìn)行綜合評價(jià)；其次，考評方式應(yīng)多樣化，通過評分式或問卷式實(shí)強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理考評；再次，全面風(fēng)險(xiǎn)管理考評應(yīng)與企業(yè)經(jīng)營管理目標(biāo)相結(jié)合，確保考評作為貫穿企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)責(zé)任的重要因素，推進(jìn)企業(yè)的有序發(fā)展。

7．國有企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)警預(yù)控體系

預(yù)警預(yù)控體系是全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的核心，對于降低甚至是避免危機(jī)，起到至關(guān)重要的作用。預(yù)警預(yù)控體系的建立，最核心的在于建立預(yù)警預(yù)控指標(biāo)以及規(guī)則，通過完善的預(yù)警預(yù)控體系確保企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展。一方面，預(yù)警預(yù)控體系要對各類重要風(fēng)險(xiǎn)征兆進(jìn)行有效的識(shí)別，并對廉風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)進(jìn)行實(shí)時(shí)跟蹤，了解其相應(yīng)的變化情況；另一方面，立足于企業(yè)的實(shí)際情況，制定風(fēng)險(xiǎn)管控預(yù)案，進(jìn)而在第一時(shí)間采取有效措施應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)。

8．國有企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)

篇5

關(guān)鍵詞：內(nèi)部控制；商業(yè)銀行；優(yōu)化建議

一、引言

在中國加入WTO后，閑散外資大量涌入國內(nèi)，引發(fā)金融風(fēng)險(xiǎn)的因素迅速增加。我國商業(yè)銀行在整個(gè)金融體系以及國民經(jīng)濟(jì)體系中處于核心地位，對金融業(yè)的穩(wěn)定、國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展都有著十分重要的意義。在我國金融市場化改革不斷深化以及我國市場經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)軌的有序推進(jìn)的背景下，國內(nèi)金融形勢的穩(wěn)定也就成了重中之重，對處于核心地位的商業(yè)銀行來說，其風(fēng)險(xiǎn)管理體系的健全與否也就成為了人們關(guān)注的焦點(diǎn)。

二、我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀分析

隨著金融體制改革的深化，雖然我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系有所改進(jìn)，但風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)和文化仍較為薄弱，存在很多不足之處。

（一）信貸文化缺失嚴(yán)重

在商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)中，存款和信貸業(yè)務(wù)占據(jù)了較大比重，存貸的利息差是商業(yè)銀行主要利潤來源之一。而信貸業(yè)務(wù)存在巨大風(fēng)險(xiǎn)，對信貸風(fēng)險(xiǎn)的有效管理是決定商業(yè)銀行能否健康持續(xù)發(fā)展的重要因素。而目前我國商業(yè)銀行缺乏良好的信貸文化，貸后管理缺乏必要的重視，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)較為淡薄，極易造成不良貸款的增加。

（二）缺乏有效的治理結(jié)構(gòu)

我國商業(yè)銀行在所有者、管理者和經(jīng)營者之間缺乏有效的監(jiān)督制約機(jī)制，因而難以消除經(jīng)營者的道德風(fēng)險(xiǎn)，難以準(zhǔn)確地反映經(jīng)營成果和風(fēng)險(xiǎn)管理狀況。而商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)系統(tǒng)性工程，需要多方的密切配合，當(dāng)治理結(jié)構(gòu)存在缺陷時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的建立也就缺乏強(qiáng)有力的引導(dǎo)，在實(shí)施過程中也會(huì)面臨著諸多的難題。

（三）風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的落后

我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的專業(yè)化人才仍較為缺乏，風(fēng)險(xiǎn)管理整體專業(yè)化程度與發(fā)達(dá)國家商業(yè)銀行相比仍有較大的提升空間。商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)包括市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)以及操作風(fēng)險(xiǎn)等，不同的風(fēng)險(xiǎn)需要不同的管理方法。我國商業(yè)銀行對風(fēng)險(xiǎn)管理大都停留在資產(chǎn)負(fù)債表指標(biāo)管理以及頭寸管理的層次，大都只是運(yùn)用靜態(tài)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)計(jì)算的指標(biāo)進(jìn)行簡單的比例管理，而對于國際上廣泛運(yùn)用的分析量化和管理方法僅停留在引入階段，還未能在實(shí)踐中予以應(yīng)用。

三、我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的優(yōu)化建議

（一）優(yōu)化商業(yè)銀行的治理結(jié)構(gòu)

商業(yè)銀行的高層管理者應(yīng)大力推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理，建立健全有效的治理機(jī)制，對權(quán)利進(jìn)行清晰的劃分，使權(quán)利得以正確的運(yùn)用。設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，負(fù)責(zé)商業(yè)銀行的全面風(fēng)險(xiǎn)控制，對商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行規(guī)范、有序的動(dòng)態(tài)管理。建立風(fēng)險(xiǎn)管理決策的執(zhí)行部門，對經(jīng)營過程中面臨的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行識(shí)別、分析和評價(jià)，建立健全風(fēng)險(xiǎn)的事前、事中和事后控制，提出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范和化解方案。此外，還應(yīng)重視日常業(yè)務(wù)中良好信貸文化的培養(yǎng)。

（二）建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理必需的基礎(chǔ)設(shè)施

綜合的風(fēng)險(xiǎn)管理需要在內(nèi)部建立綜合風(fēng)險(xiǎn)管理制度所需的基礎(chǔ)設(shè)施，如建設(shè)綜合風(fēng)險(xiǎn)管理程序所必需的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)和數(shù)據(jù)庫。現(xiàn)代的風(fēng)險(xiǎn)管理體系必須依托商業(yè)銀行自身的網(wǎng)絡(luò)技術(shù)及計(jì)算機(jī)系統(tǒng)，在風(fēng)險(xiǎn)管理體系的框架中，風(fēng)險(xiǎn)管理人員需要對其面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化。建立的數(shù)據(jù)庫中應(yīng)有客戶的信用等級、資產(chǎn)狀況、風(fēng)險(xiǎn)偏好等信息，同時(shí)還應(yīng)包括行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)狀況、內(nèi)部組織框架、財(cái)務(wù)狀況等其他數(shù)據(jù)。

（三）完善風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)水平