社會治理水平精選(五篇)

序言：作為思想的載體和知識的探索者，寫作是一種獨特的藝術，我們為您準備了不同風格的5篇社會治理水平，期待它們能激發您的靈感。

篇1

關鍵詞 高速公路管理

中圖分類號：D631.4 文獻標識碼：A

高速公路社會管理工作作為社會管理工作的一個組織部分，只有積極適應經濟社會快速發展、不斷變化的形勢，深入研究應對新情況、新問題的對策和措施，大膽創新管理方式、方法，才能跟上時展的潮流。提升高速公路社會管理綜合治理工作水平，應抓好以下幾個方面工作。

一、加強機制建設，嚴格落實綜合治理工作各項制度

（一）建立健全高速公路道路交通安全社會管理運作機制，明確責任，落實監督、考核，實現文明交通與社會管理共建。

要保持高速公路交通管理與社會管理工作目標的一致性，將高速公路交通管理納入社會管理評價指標體系，從行政和法律手段向綜合運用行政、法律、社會、道德、科技等多種手段轉變，通過發揮社會監督和輿論引導的作用，營造文明交通氛圍，推進交通環境不斷改善。特別是要明確重點，將行人、非機動車、拖拉機、摩托車、牲畜上高速等違法行為納入當地綜治考評，啟動綜合治理的社會治理防范工程體系，建立社會化管理長效機制。

（二）完善高速公路交通應急管理機制。

健全高速公路管理資源共享機制，完善當地政府主導，地方各級各部門與交警、路政、經營單位聯合指揮的工作模式，完善交通技術監控設施和科技管理手段，保障高速公路安全暢通。規范高速公路交通應急管理，提高快速反應能力，及時應對高速公路的緊急突發事件。

（三）建立信息共享和聯動工作機制。

整合各部門的管理資源，建立健全信息共享和聯動工作機制，通過地方黨委、政府與路政部門、高速公路管理部門建立及時高效的溝通聯系，及時將各類違法犯罪信息以及其他路面信息與縣政法委、各職能部門、沿線鄉鎮政府進行溝通，強化對信息數據的分析利用，提高交通管理工作整體效能

（四）加強請示報告和宣傳機制建設。

要積極主動地向當地黨委、政府報告高速公路治安工作情況，爭取黨委政府的支持，充分調動各部門、各種社會力量，統籌各種社會資源，推進高速公路的社會治安綜合治理工作。同時，要加強法制宣傳，深入鄉村、工廠、學校等廣泛宣傳高速公路交通安全知識，營造強大的輿論聲勢和良好的社會氛圍，不斷提高廣大人民群眾的交通安全意識和維護高速公路社會治安的自覺性。

二、加強各項管理，推進綜合治理工作縱深發展

（一）健全會議制度，實現源頭共管。

健全道路交通安全管理工作聯席會議制度，繼續推進道路交通安全工作聯席會議制度建設，進一步鞏固“政府牽頭、部門協作、社會聯動、齊抓共管、綜合治理”的道路交通安全管理工作格局。切實解決影響道路交通安全管理的突出問題。針對交通安全管理出現問題的地區，實行重點整治，增加整治力量。

（二）加強道路交通管理。

組織開展各種活動，加強道路交通安全源頭管理，著力消除安全隱患。積極會同安監、路政、高速公路有限公司等部門，深入開展公路危險路段排查治理工作，消除一批公路安全隱患，整治一批秩序混亂路段。

（三）加強服務區管理。

要加強對服務區行業場所和暫住人員的審核和日常治安管理，督促高速公路交通管理部門建立健全治安和消防安全管理制度，維護好服務區的社會治安。特別是要與高速公路交通管理部門和當地派出所在服務區統一設立治安辦公室，設立統一標識的服務區治安崗亭，加強治安管理和便于群眾報警。同時，督促高速公路交通管理部門完善安全設施，加強保安力量，確保服務區的治安穩定。

（四）加強應急管理。

加強與氣象、路政和高速公路經營單位以及廣播、電視、網絡等媒體的協調溝通，提高惡劣天氣預警能力，真正做到“早發現、早預警，早處置”。進一步完善道路交通應急管理預案，認真開展應急演練，提高應對惡劣天氣、處置突發事件、救援搶險、排堵保暢的能力。

三、努力化解社會矛盾，鞏固綜合治理工作效果

加強輿論引導工作，不斷推進公共關系建設，著力建立公開、透明的溝通機制和積極、穩妥的矛盾化解機制，努力贏得群眾的理解與支持，與廣大人民群眾構建和諧的關系，鞏固綜合治理工作效果。

（一）加強輿論引導工作。

加強與新聞媒體的協作，完善新聞宣傳報道機制，及時向媒體通報高速公路社會管理工作情況，引導媒體加強對交通管理工作的正面宣傳。同時，要建立網上輿情動態分析制度，加強網上輿情監控和引導，避免失控現象。

（二）進一步推進公共關系建設。

推廣高速公路工作人員公共關系建設的經驗，加強工作人員與群眾的雙向互動聯系、溝通，大力宣傳社會管理工作的先進經驗、工作人員中涌現出的先進典型，努力增進群眾對高速公路社會管理工作的了解與理解、關心與支持。為高速公路社會管理部門搭建傾聽民聲、了解民情、回應民意、改進服務、樹立形象的交流平臺。

（三）積極回應群眾期待，努力為群眾排憂解難。

深入推進各種信息公開，及時回應群眾對高速公路社會管理工作的期待和要求，切實整改執法管理服務工作中存在的問題和薄弱環節，不斷提高群眾的滿意度。

（四）做好社會維穩和站區維穩工作。

篇2

本文結合民生銀行公司治理實踐,就如何加強董事會建設、提高公司治理水平,談幾點看法與體會。

正確區分“三會一層”的職責界面,明確董事會職責定位

在商業銀行公司治理中,董事會具有“決策與控制”的職能,居于公司治理的中心環節。董事會的有效運行,決定著商業銀行內部治理機制的健全與否,從而直接影響著商業銀行的效率與風險狀況。有些專家學者認為:“唯有強大的董事會,才有強大的公司。”其正是強調董事會在公司治理中的核心作用。

強調董事會在公司治理中的核心作用,提高公司治理效果,首先要抓好董事會建設。但是,突出董事會的核心作用,并不是說董事會可以在公司治理中“包打天下”、“唯我獨尊”,而是應該在正確劃分并明晰“三會一層”職責邊界的前提下,界定清楚董事會職能定位和工作重點,要保障董事會工作既不能“缺位”,也不能“越位”。從根本上講,只有保障“三會一層”各司其職又相互配合,才能提高公司治理的整體效果。

以民生銀行為例,劃分并明晰“三會一層”職責邊界及其基本工作機制是通過不斷修訂《公司章程》來實現的。我們認為,《公司章程》是銀行內部的“基本法”或“根本大法”,一個完善的《公司章程》是商業銀行法人治理結構高效運營的關鍵和基礎。民生銀行成立伊始,即在第一次股東大會上通過自身的公司章程,該章程借鑒現代企業制度的基本要求,對各方的責權利、職責邊界進行了約定。但由于當時對現代企業制度的認識不足以及相關部門也缺乏明確的指引,使得最初的公司章程顯得比較膚淺(整個公司章程僅有32條)。隨著公司治理實踐的不斷深化及監管部門對公司治理結構監管的不斷完善,民生銀行公司章程也經歷了一個反復修訂、不斷完善的過程。目前民生銀行公司章程已經歷20余次修訂,幾次重要的修訂時機主要是在A股上市、《公司法》及《證券法》的出臺和修訂、監管部門(包括人民銀行、銀監會、證監會、證券交易所等)關于公司治理法規的出臺及其修訂、適應申請香港上市要求等時進行的。每次修訂我們都十分重視,董事會設章程修改小組,并在法律顧問的配合下,力爭使公司章程滿足監管要求并適應本行公司治理的實際需求。目前,民生銀行公司章程全文23章,共計336條。通過公司章程的修訂和完善,民生銀行“三會一層”之間權責劃分越來越明晰,為民生銀行公司治理機制的有效運行奠定了堅實基礎。

按照《公司章程》的規定,界定清楚了董事會的職責范圍后,確定董事會的重點工作就成為董事會建設首先要解決的問題。本人認為,戰略管理、風險管控、績效管理和不斷完善公司治理是商業銀行董事會的基本職責,也是商業銀行董事會的工作重點。緊緊抓住這四個環節開展工作,才能發揮董事會在公司治理中的核心作用。

在這四項基本職責中,最重要的一項是戰略管理。董事會必須為經理管理層明確發展方向、發展目標及發展路徑。通過風險戰略制訂、資本管理及督導完善內控框架和風險管理體系等方式履行風險管控職能。要倡導良好的績效文化,重點做好高級管理層的績效管理工作,對高管層組織實施發展戰略、風險戰略情況以及經營目標完成情況進行的考核與獎懲。對于民生銀行,董事會也把建立“公開透明、高效和諧”的公司治理機制作為重要職責,力爭不斷提高公司治理水平。

經營管理層負責銀行的日常經營管理活動,但在經營管理中必須貫徹執行董事會制訂的發展戰略、風險戰略,并根據董事會制訂的發展戰略、風險戰略制訂年度經營計劃和經營目標,上報董事會審議批準。在民生銀行,董事會不直接插手日常經營管理,而是通過制訂發展戰略、風險管理戰略去指揮銀行的經營活動,并通過經營績效的考核與評價,兌現業績薪酬,來保障戰略規劃的實施。

然而,按照《公司章程》及相關制度規定,“三會一層”各司其職開展工作,僅僅是完善公司治理的基本要求。從提高公司治理水平和效率的角度講,僅僅強調“三會一層”各司其職是不夠的,還必須強化“三會一層”之間相互協調和配合問題,要形成合力,步調一致。否則,各自為戰甚至相互矛盾,公司治理的效率就必然會下降。

董事會作為公司治理的中心環節,必須加強“三會一層”之間的溝通交流工作,對重要問題要通過溝通交流達成共識。本人認為,董事會在公司治理中起核心作用的一個關鍵就體現在溝通交流環節上。“制度與規定”是冷冰冰的東西,缺乏人情味,有效的溝通交流機制能夠促進“三會一層”之間的相互配合,從而提高公司治理的水平。另外一個問題是,商業銀行董事長也要有一個良好的定位。在民生銀行,本人是董事長,但本人并不認為自己是老板、最高決策者。本人對自己的定位是:董事會的牽頭人,會議的主持人。作為董事會的牽頭人、協調人,一項重要的工作是加強“三會一層”的溝通交流工作,促進公司治理的和諧高效。同時,作為董事會戰略發展委員會的主席,本人工作的重點是戰略制訂、戰略調整,推動戰略規劃的實施,包括推動戰略性的重大改革及經營模式的轉變。

董事會要貫徹科學發展觀,抓好戰略管理

董事會工作不能陷入具體事務,必須高瞻遠矚,審時度勢,圍繞經營理念、企業文化和發展戰略三個環節輸出“軟實力”,其中經營理念、企業文化決定著未來的發展方向,是銀行健康發展的靈魂,而發展戰略則是經營理念和企業文化的集中體現。商業銀行董事會應在樹立正確經營發展理念、優良企業文化的基礎上,集中力量編制出一個符合自身實際的行動綱領,這是董事會行使戰略管理職能的關鍵環節。就民生銀行而言,我們的董事會主要從戰略制訂、戰略實施、戰略調整三個方面強化戰略管理職能。

戰略制訂。2006年,本人當選董事長后,著手處理的第一件事就是制訂《民生銀行五年發展綱要》(簡稱《綱要》)。當時,董事會專門設立了工作組召開研討會,認真回顧民生銀行十年發展旅程,研究分析國際國內金融發展趨勢,工作組起草了《綱要》。那時我們認為,民生銀行已經成功渡過了生存階段,正步入戰略轉型階段。《綱要》分析了實施戰略轉型的必要性,描述了轉型期戰略性調整的涵義,確定了戰略轉型階段的總體目標,并從公司治理、建立金融控股公司、對外并購、風險管控、國際化、人力資源管理、文化與品牌等八個方面構建了目標體系及其實現策略。本人認為,董事會研究制訂發展戰略的過程也是董事會內部對重大發展問題充分溝通交流、達成共識的一個過程;發展戰略作為一個共同的行動指南和綱領,有利于統一董事會成員的思想認識,也有利于提高未來董事會的決策效率。

推動戰略實施。《綱要》編制完成后,經董事會戰略發展委員會研究通過,提交董事會審議批準。然后開始組織戰略實施,主要舉措包括:一是宣講《綱要》,統一全行思想認識。董事會組織開展了一系列宣傳與推廣活動,包括印制下發《綱要》單行本、邀請總行相關部門負責人和分行領導班子暢談五年規劃、在分行行長會議上召開“五年發展綱要專題會”、組織《綱要》巡講團分別到分行進行巡講。這些活動促進了基層員工對《綱要》的深入理解,得到了全行各級員工的廣泛認同,使之成為全行上下一致的行動指南。同時,通過媒體見面會、投資者交流會等多種形式對外宣傳《綱要》的精神及民生銀行未來的發展藍圖。

二是在宣傳推廣的基礎上,制訂《五年發展綱要實施方案》,對《綱要》的實施工作做出具體安排,并編制《五年發展綱要重點工作任務分解表》,推動總行和相關責任部門制訂初步實施方案。對于《綱要》的實施進展情況和行內重大改革情況,全面啟動監測評估工作,以保障《綱要》的順利實施及董事會決議的全面貫徹落實。

三是適應戰略轉型需要,全面實施內部的調整提升。為適應戰略轉型的需要,董事會借鑒國際先進經驗,集中全行上下的智慧,反復研究討論,推動經營管理層制訂了《公司金融事業部改革方案》,對全行公司業務主要產品線和行業線實行事業部管理體制,并重新界定了分行、支行的定位與職能,優化中后臺機構設置,按照流程銀行的要求打造專業化管理與專業化銷售模式。

四是探索多元化、國際化的發展模式。經營多元化、國際化是《綱要》確立的發展方向,根據《綱要》實施方案,在董事會的統一領導下,探索推進多元化、國際化的發展進程,目前以民生銀行為主體投資設立的金融租賃公司、基金公司已經開業運營,另外,民生銀行于2009年11月26日H股成功發行上市也實現了資本國際化。

戰略調整。戰略發展規劃不是一成不變的東西,必須結合國際國內經濟形勢的變化以及戰略實施過程中遇到的實際問題進行必要的調整,這是董事會戰略管理的重要內容。目前,《綱要》已經實施了幾年的時間,國際國內經濟形勢也發生深刻的變化,現在看來,原來的《綱要》還是稍顯單薄,內涵不足,因此,民生銀行董事會于2010年著手修訂《綱要》,進行戰略調整。未來目標是要把民生銀行辦成一家最具特色、盈利能力強的銀行,那么,市場該如何定位?如何實現未來目標?這些就成為目前實施戰略調整的具體內容。

董事會要明晰風險管理政策,推動實施全面風險管理,做好風險管控工作

依據中國銀監會的監管要求,董事會對銀行風險負有最終責任,董事會在風險管理中要發揮核心作用。我們的體會是:董事會主要是通過風險管理基本政策的制訂、資本管理以及督導完善內控框架和風險管理體系等方式履行風險管控職能,發揮在風險管理中的核心作用。民生銀行董事會主要從以下幾個方面強化風險管理:

制訂年度風險管理基本政策并監督執行

民生銀行每年由董事會風險管理委員會牽頭,組成領導小組和起草小組,聘請國際知名咨詢公司參與,共同編制《中國民生銀行年度風險管理指導意見》(簡稱《指導意見》),該《指導意見》緊密結合宏觀經濟形勢和民生銀行風險管理工作實踐,指出年度風險管理的關注要點,提出年度風險管理的指導思想和工作目標,明晰風險管理政策、風險標準、風險偏好,并對《指導意見》的貫徹、落實與評估工作提出具體要求。《指導意見》編制完成后經董事會風險管理委員會研究討論,報董事會審議批準。

《指導意見》作為董事會風險管理工作的綱領性文件,董事會要求全行上下應高度重視,積極貫徹落實。管理層要根據《指導意見》的要求做出具體安排部署,提出定量指標的年度目標值,落實風險管理各項工作的目標責任和完成時限,于《指導意見》發文后15個工作日內報董事會備案。二季度末和年底,管理層要對《指導意見》的貫徹落實情況進行自檢、自評和總結,并分別于6月和12月后10個工作日內向董事會風險管理委員會提交專題工作報告。同時,董事會風險管理委員會要加強對《指導意見》執行情況的監督、檢查和評估工作,每半年向董事會做一次報告。全行各級機構要將貫徹落實《指導意見》的情況作為銀行經營管理工作績效評定的重要內容。

督導促進建立、健全全面風險管理體系

根據董事會的部署,董事會風險管理委員會會同管理層已經制訂了《民生銀行全面風險管理體系建設規劃》(簡稱《規劃》),并已經提交董事會風險管理委員會和董事會審議通過。在規劃期內,民生銀行將以建設成為中國銀行業風險管理領先的銀行為發展愿景,按照巴塞爾新資本協議和COSO全面風險管理總體要求,借鑒國際國內風險管理先進銀行的最佳實踐,立足于民生銀行實際情況,根據業務發展戰略需要,堅持“風險與業務發展相協調,風險與收益相均衡,風險與資本約束相適應”的風險管理原則,建設體制完善、技術先進、流程高效、服務優良的風險管理公共平臺,大力提升全面風險管理能力,實現民生銀行風險管理的六大轉變。即:從“單一信用風險管理”轉向“全面風險管理”,從“控制風險”轉向“主動管理與經營風險”,從“資產負債管理”轉向“資本管理”,從“簡單關注風控指標”轉向“全過程風險管理”,從“經驗定性管理”轉向“定性與定量結合的管理”,從“靜態創利與不良考核”轉向“動態風險調整后收益(RAROC)和經濟增加值(EVA)考核”。董事會及董事會風險管理委員會將督促管理層依據《規劃》要求,建立領先的全面風險管理體系,實施全面風險管理。

督促管理層制訂實施《新資本協議實施工作方案》,進一步提升風險管理水平

新資本協議從表面上看是資本充足率計算方法的改進,但其核心是完善風險管理體制和制度,將風險管理視野拓展到全面風險管理,保證銀行的穩健經營。因此,為進一步提升風險管理水平,根據董事會部署,由董事會風險管理委員會督辦,民生銀行已經制訂了《中國民生銀行新資本協議實施工作方案》,并已經董事會風險管理委員會和董事會審計委員會審議通過,目前民生銀行董事會也已審議批準。民生銀行實施新資本協議的總目標是到2013 年底前,成為被銀監會批準的新資本協議達標銀行。

加強超風險限額業務審批管理,強化董事會風險管理職能

為加強董事會對銀行重大風險業務的把控能力,切實發揮董事會的風險管理職能,根據董事會風險管理工作的需要,董事會風險管理委員會制訂了《中國民生銀行董事會超風險限額業務審批管理辦法》。風險限額是指董事會在資本耗用、資本收益、風險控制等方面設定的額度、條件及標準,超風險限額業務須經審批后方可辦理。董事會風險管理委員會將受董事會授權,負責設定與調險限額,審核超風險限額業務的審批要件,并遵照節約資本、提高收益、降低風險的原則進行審批與管理。

完善資本管理制度,加強資本管理與規劃,努力保障資本充足

為了強化民生銀行的資本統籌管理,強化資本約束觀念,提高資本配置效率,董事會戰略發展與投資管理委員會牽頭修訂了《中國民生銀行資本管理辦法》。新修訂的《資本管理辦法》進一步明確了民生集團層面的資本管理架構、工作要素和相關部門的工作職責等內容。同時,根據《中國民生銀行資本管理辦法》,制訂了《中國民生銀行董事會資本分配與考核管理辦法》,其基本原則是根據經營環境和融資環境的變化,建立資本提前配置和有償使用機制,明確對經營管理層的資本考核指標、資本分配流程和資本考核與評價等具體內容,目的是防止發生資本充足率失控的現象。另外,董事會也加強了資本規劃管理,2009年8月份,根據銀監會的監管要求(資本充足率不低于10%),民生銀行董事會戰略發展與投資管理委員會牽頭制訂了《中國民生銀行2009〜2011年資本規劃》、《中國民生銀行2009〜2011年資本補充規劃》,力爭保障資本充足穩健。

建立風險報告制度,確保董事會的風險知情權

董事會及其風險管理委員會必須有渠道獲取有效的風險信息,而且風險信息必須及時、準確、全面、易于理解和重點突出,否則,董事會無法履行風險管理的指導與評估職責。為此,董事會風險管理委員會制訂了《中國民生銀行董事會風險報告制度》,對風險報告的內容、時限、報告方式以及隱瞞不報的責任等都做了明確規定。風險報告制度的建立,確保了董事會的風險知情權,有利于發揮董事會在風險管理中的核心作用。

完善績效考評制度,發揮董事會績效管理職能

董事會績效管理的主要對象是董事會直接聘任的高級管理層人員,其績效管理職能首先要倡導積極健康的績效文化,健全激勵約束機制。一般而言,董事會績效管理要以發展戰略為導向,建立績效考評制度,不斷完善績效考核的指標體系,并嚴格依據考評結果兌現獎懲,就能夠有效發揮“指揮棒”的作用。在民生銀行,董事會績效管理主要工作從以下方面著手:

建立高管人員盡職考評制度

為了建立、健全高級管理人員的激勵約束機制,引導高級管理人員不斷提升勝任能力,促進經營目標的實現,董事會研究制訂了《民生銀行高級管理人員盡職考評試行辦法》。在民生銀行,高級管理人員盡職考評是董事會發起組織的,基于高級管理人員履行崗位職責,完成董事會下達的經營管理目標情況所進行的考評工作,不同于上級組織部門發起和實施的領導班子及成員年度綜合考評。高級管理人員的盡職考評內容分兩個部分即領導力綜合評價和績效考核。依據制度規定,董事會每年組織一次考評工作,由董事會薪酬與考核委員會具體組織實施。

不斷完善績效考核指標體系

早期民生銀行績效考核指標比較注重凈利潤指標的完成情況,而且考核指標單一。近年來董事會根據《綱要》的要求,為了提高經營效率,降低經營成本,注重股東回報,修訂了高級管理人員關鍵經營業績考核指標體系,考核指標擴展到凈利潤、凈資產回報率、市值增長率、不良資產率、營業費用占營業凈收入比例。近期,民生銀行董事會薪酬考核委員會又進一步完善高管人員績效考核指標體系,增加了風險調整后資本收益率的考核指標,這對于提高全行資本收益水平、風險管理水平將起到很好的積極作用。

督導管理層完善對分支機構的績效考核

董事會應督導經營管理層按照董事會確定的經營發展理念和戰略發展目標,結合戰略轉型和業務結構調整的需要,完善對分支機構的績效考核指標體系和考核制度,引導全行“一盤棋”地去爭取實現戰略發展目標。比如,為貫徹民生銀行董事會提出的“資本約束理念”,董事會在考評上引導高級管理層必須在資本約束下實施精細化管理,改變高資本消耗和粗放式的傳統發展模式。同時,督促高級管理層建立以資本收益為核心的考核體制,開展對分支機構資本收益考核,促進各分支機構節約使用資本,鼓勵分支機構轉變經營理念和經營模式,大力發展中間收入業務,積極采取差異化發展政策,盡快改善客戶結構、業務結構和盈利結構,提高資本收益和整體經營效益。

加強董事會自身建設,提高公司治理效率

民生銀行是一家民營經濟為主體的股份制銀行,產權清晰,股權比較分散(單一最大股東也只占股份的百分之幾),主要股東都是國內著名的民營企業家。這種股權結構決定了民生銀行的董事會、股東大會具有高度民主化的決策機制。因此,在民生銀行董事會的討論中,董事踴躍表達觀點甚至出現激烈爭論,是常有的現象。

本人向來認為,股權結構合理,產權關系明晰,是建立良好公司治理的重要基礎,由此產生的民主決策也有利于董事會和股東大會的科學決策。這本身不是什么壞事情。但是,新聞媒體往往不這樣看。媒體一看到董事會公告中有反對票,就得出“民生銀行董事會爭斗”之類的結論。其實,每年民生銀行董事會都要召開多次會議,審議上百個議案,每年總會有董事對議案提出異議,從而投反對票或者棄權票。這在民生銀行是一件再正常不過的事了。難道每個議案都全票通過就正常了?難道董事會一團和氣沒有爭論就正常嗎?在本人看來,存在爭論和反對票,恰恰表明了民生銀行公司治理的優點和民主決策的特點。

另一方面,股權分散、決策高度民主化,雖然有利于科學決策,但容易產生不同意見,往往影響董事會的決策效率。因此如何構建“和諧、高效的董事會”就成為民生銀行的面臨的一個重要問題。

2006年本人當選董事長以后,就把“公開透明、和諧高效”作為公司治理的追求目標,并采取多種措施以加強董事會的自身建設,提高董事會的決策效率,其主要如下:

加強制度建設

從2006年下半年開始,我們修訂或者重新制訂了近40項公司治理的制度,包括議事規則、工作程序、關聯交易管理辦法等等,本著“公開透明”的原則,完善制度建設,優化決策程序。比如修訂后的《董事會議事規則》把董事會會議分為“決策性會議”和“非決策性會議”,即增加了“非決策性會議”制度,并制訂了“非決策性會議規則”。簡單地說,就是把務虛和決策分開,每個季度董事會要召開一次議事務虛會,努力把它辦成全體董事信息共享、溝通協調、達成共識的交流平臺,董事們可以把各種聲音充分表達清楚。但到了決策時間,董事就要獨立行使自己的表決權,不能再議而不決。再比如,原來董事會專門委員會職責范圍不夠明晰,工作程序也缺乏可操作性,必須修訂。因此,我們借鑒國內外董事會專門委員會運作的經驗,根據公司章程賦予的委員會職能范圍,細化了各個董事會專門委員會的職責權限,進一步明確了董事會專門委員會的工作程序(工作程序分為提案工作程序、決策事項工作程序、報告工作程序、臨時特殊提案處置程序及反饋,提案工作程序又分為提案動議、提案審議、提案提交),使專門委員會的工作細則更具有可操作性。同時,根據不同委員會的職責范圍,確定其授權決策事項。

強化董事履職責任

為強化民生銀行董事自律約束,促進董事勤勉盡責,提高董事會及其專門委員會的工作水平,民生銀行制訂了《中國民生銀行董事履職盡責自律條例》。該條例明確了全體董事的義務,規定了基本職責、盡職要求、不當行為及失職問責,并對董事履職情況進行評價與通報。對董事履職情況,民生銀行監事會每年都要進行監督,出具監督評價報告。

做實董事會專門委員會工作

首先,從制度上強調委員會工作的重要性,我們規定:“董事會決策性會議提案必須先由董事會專門委員會研究,討論通過后再提交董事會審議,委員會審議不通過的議案一律不上董事會。”

其次,明確委員會的工作程序和授權事項。

再次,制訂董事會專門委員會年度工作計劃,明確年度工作目標。

最后,委員會主席要向董事會報告議案在委員會討論的情況、表決的情況以及不同的意見。

民生銀行的體會是:委員會工作做實了,董事會決策效率和決策水平就容易提高。據統計,2009年董事會戰略發展與投資管理委員會共召開會議10次,風險管理委員會召開會議5次、審計委員會召開會議7次、關聯交易控制委員會召開會議7次,提名委員會召開會議4次、薪酬與考核委員會召開會議3次,共審議公司財務報告、決算、年度預算、不良資產的核銷,設立信用卡公司、設立民生村鎮銀行等提案100多項,為董事會的高效工作和科學決策打下堅實基礎。

實行獨立董事上班制度

依據國際經驗,設立董事會專門委員會的一個重要目的在于發揮獨立董事的專家作用,以強化董事會工作的有效性。但是,獨立董事一般為兼職董事,多為社會名流或專家,工作繁忙,很難有時間和精力去履行董事義務,因此,獨立董事及以獨立董事為主席的專門委員會就很難有效地開展工作。為解決這一矛盾,民生銀行自2007年3月份開始實施了獨立董事到行內上班制度,規定獨立董事每月上班1〜2天,并為獨立董事安排了專門的辦公室和辦公設備。目前6名獨立董事均能夠按規定執行上班制度。民生銀行董事會下設6個專門委員會,其中5個專門委員會的主席由獨立董事出任,獨立董事上班制度將有利于推動專門委員會工作的開展。從實施情況看,獨立董事上班的主要工作是:研究所屬委員會的工作事項,研究并確定委員會提出的議案,聽取管理層或總行部門的工作匯報,討論制訂相關制度等。

據統計,2009年董事會6名獨立董事累計到行內工作超過60個工作日,工作內容函蓋課題研究、主持委員會日常工作、聽取業務部門匯報、提出專業性指導意見等,有力地促進了委員會和董事會的工作。

加強董事培訓

董事培訓是董事會加強自身建設的一項重要工作。為此,民生銀行每年都制訂《董事培訓計劃》。通過專家講座、同業研討會、出國考察、參加監管部門統一組織的培訓等形式的培訓活動,使得本行董事會成員能夠跟蹤國內外先進公司治理的模式和實踐,學習金融和商業銀行經營管理的新知識新理念,了解國際國內經濟形勢和宏觀經濟政策,熟知各項監管法規,深入了解本行經營狀況。通過培訓,有利于提升董事會的決策能力、決策水平和決策效率,迎接多元化、國際化的挑戰,保障銀行戰略轉型和戰略目標的順利實現。在2009年,利用四次董事會非決策性會議平臺,先后聘請國內外著名學者、投行專家、監管部門領導,給全體董事做了12個主題培訓。2009年下半年,還安排了一次董事、監事到歐洲國際化大銀行的考察、學習活動。

打造研究型董事會

主要方法是以董事會專門委員會主席或獨立董事為主體,結合公司發展的實際需要,精選調查研究課題,開展調查研究工作,形成階段性研究成果,為董事會主動性決策提供科學依據,為公司經營管理提供前瞻性的指導意見。2008年,根據《綱要》和董事會的相關決議,精選出九個研究課題開展研究,到2009年初,這九個課題全部完成,質量非常高,并得到了銀監會和證監會領導們的高度評價。2009年董事會成立了專題研究小組,研究公司價值管理、品牌建設問題,確立未來公司價值管理和品牌建設的目標體系,擬定品牌建設規劃和相應策略,不斷提升公司品牌形象。董事會風險管理委員會先后就微小企業貸款、信用卡業務風險、董事會風險治理、董事會風險指標體系、通脹預期下的信貸行業趨勢及調整、通脹預期下民生銀行業務發展等內容開展了六項調研工作。

建立信息交流平臺,加強信息溝通

實踐表明,影響董事會及其專門委員會決策效率和決策水平的一個重要因素是缺乏足夠的信息。信息不及時、不對稱,直接影響對議案的討論和決策。為此民生銀行建立了多層次的信息溝通機制,搭建信息交流平臺,加強董事會、監事會和管理層之間的信息共享及溝通。主要措施包括:逐步完善經營管理層面向董事會的經營報告制度及重大事項報告制度;建立董事會專業委員會與總行相關部室工作對接聯系制度;編輯《董事會工作通訊》(2009年有12期)、《內部參考》(2009年出了50期),及時反映董事會重大決策、中心工作及熱點問題,從而促進董事會與監事會、經營管理層的溝通;專門委員會組織的內部調研與座談。另外,獨立董事上班制度、董事會非決策性會議平臺本身也是加強信息溝通交流的重要渠道。

篇3

關鍵詞：社會綜合治稅；稅源管理；信息管稅；信息共享

中圖分類號：F810.42 文獻標識碼：A doi：10.3969/j.issn.1672-3309（x）.2013.08.30 文章編號：1672-3309（2013）08-67-02

稅收來源于經濟，具體而言，稅收來源于稅源。稅源管理是稅收征管的基礎，稅源管理水平的高低影響著征收管理和稅務稽查工作的順利開展。厘清稅源管理中存在的問題，分析造成稅源管理無法深入開展的原因，并研究解決之道對提高稅收征管工作的效率十分必要。

一、稅源管理中存在的問題

（一）稅源管理體系建設不夠健全。現階段，稅源管理主要體現在管理員承擔戶籍管理、發票管理、欠稅管理、減免稅管理等簡單工作上。而在稅收分析和納稅評估工作上，依然存在著稅收分析思路單一、納稅評估能力不高等問題。完整、連續、系統的稅源管理運行機制尚未形成，稅源管理體系建設不夠健全。

（二）稅源分類管理標準難以制定。稅源分類管理是根據稅源管理的需要，按照實際情況制定不同標準，有針對性地采取分類管理措施，對稅源實行科學化、精細化管理，最大限度地發揮稅源管理活動效能的一種管理措施。從現行稅源結構情況看，由于經濟發展、行業分布、管理手段等在不同地區存在一定的差別，稅源結構也呈現多樣性、復雜性的特點，使得稅源分類管理難以準確制定統一、全面的劃分標準。若劃分過細，會出現工作量大，可操作性差的現象；劃分過粗，又會出現同類企業差異過大，失去了分類管理的意義。

（三）稅源管理專業化程度較低。稅源管理專業化指根據納稅人實際情況和管理的不同特點，突破現有按屬地、劃片管戶的單一方式；對外實施以分行業管理和分規模管理為重點，以納稅人屬地、風險管理等為次重點的稅源分類管理；對內堅持管戶與管事相結合，通過依托高素質的稅收管理專業人才隊伍，按照重要事項、關鍵環節等分工，實行個人管理和團隊管理有機結合，以信息化為支撐，以完善的稅源管理體系為保證的管理模式。目前，風險管理作為稅源管理的導向雖已建立，但運行機制并沒有真正落實，考核機制不到位，使得稅源管理無法真正深入開展。另外，信息化建設的統籌管理也較薄弱，使稅源管理專業化要求難以實現。部分信息系統建設缺乏統籌規劃，存在功能單一、業務交叉，模擬手工、程序繁雜，標準各異、互不共享等問題，部分應用系統升級滯后于政策變動和基層實際需求，對稅收分析、納稅評估、稅務稽查等工作的技術支持明顯不足。

（四）涉稅信息難以滿足稅源管理的要求。稅源管理是通過對納稅戶的全部生產經營信息進行搜集、整理、分析，并將分析結果用于指導稅款征收的過程。納稅戶的所有涉稅信息對稅源管理工作的重要性不言而喻。要全面準確地掌握涉稅信息，除了稅務機關各部門的緊密合作外，還需要其他掌握稅源信息的政府職能部門的支持。但在實際工作中，稅務系統內部信息數據卻不能統一共享，由此產生了內部信息分塊割據，不完整、不準確，難以看清納稅戶生產經營全貌的問題；另外，一些信息反復收集、政出多門，基層工作人員疲于應付，數據質量大打折扣。從外部信息獲取渠道上看，部門之間協調配合缺乏法律依托，稅企雙方信息不對稱問題仍較突出。

二、稅源管理無法深入開展的主要原因

由于我國現代信譽制度不完善，監控制度不健全，社會材料化水平不高，存在大量隱型經濟、現金買賣等不公開、不標準的經濟行為，僅靠稅務機關獲取的信息很難將稅源管理進行深入開展，客觀上要求政府相關職能機關為稅務部門及時獲取征稅材料提供協助。企業的目標是追求利潤最大化，一些企業利用稅務機關信息資源不足，無法對其有效監控，采取隱瞞收入，虛增成本，或是不進行真實納稅申報，轉移稅款等方式，將真實生產經營信息隱藏。而稅務機關若只憑企業的納稅申報數據和簡單的下戶檢查是無法全部找出企業逃避繳納稅款的原因的，只有掌握企業的全部生產經營活動信息，從原料的采購、到生產過程的投入，從資金的來源、到資金的運用，從產品的銷售、到成本的結轉，從利潤的核算、到稅款的繳納，從稅務機關內部、從納稅人賬證報表資料、從政府職能部門及行業主管部門如規劃、國土、城建、銀行等各部門取得原始資料，形成對納稅戶涉稅資料的相互印證，相互說明，才能實現對納稅戶稅源管理的深入開展。造成稅源管理水平不高的主要原因是由于征納雙方的信息不對稱。因而，推行社會綜合治稅，是市場經濟條件下做好稅收任務的迫切需求。

三、社會綜合治稅對提高稅源管理水平的作用

對于如何解決征納雙方信息不對稱的問題，筆者認為，如果能夠建立稅源信息傳遞或者共享制度，構建起社會綜合治稅平臺，把能夠控制稅收流失的相關部門統一組織起來，形成數據鏈條，相互印證，全面、有效地匯集各部門掌握的涉稅信息，科學分析，綜合利用，形成全面、實時、動態的稅源監控網絡，實現對稅源全方位的控管，為納稅評估、稽查選案、稅務檢查提供基礎信息來源，必然能夠較大程度的提高稅源管理水平。

（一）從目前稅收征管現狀看，存在著稅務機關與納稅人信息不對稱、稅務機關與其他政府職能部門信息不對稱的情況，社會綜合治稅平臺作為第三方信息來源的重要渠道對此種信息不對稱的客觀存在現象起到了很好的補充作用。通過社會綜合治稅平成信息數據的傳遞和交流，實現涉稅信息資源的共享，拓寬稅源管理的來源渠道。

（二）社會綜合治稅是通過采集第三方數據信息，以社會綜合治稅平臺為載體將各方信息分發流轉的體系，通過社會綜合治稅平臺的逐步推廣運用，使得傳統的征管手段與現代征管手段更加有機結合，節約了征稅成本，提高了征管質量和效率，稅源管理逐步由人工統計的粗放型向信息管稅的集約型方式轉變。

（三）從目前稅收征管狀況看，存在著漏征漏管的狀況：如納稅人不進行稅務登記、進行虛假納稅申報及偷逃騙稅等情況，而單靠稅務機關的信息是很難完全解決這些問題的，特別是近年來零散稅收呈大幅增長的趨勢，實際工作中又不能做到稅收管理員與所有納稅人的一一對應，因此，很有必要借助第三方信息，從多種渠道全面了解納稅人的各種收入，包括已申報的收入及未申報的隱性收入等，從源頭上掌握納稅人的收入來源，實現對稅源的全面監控與管理，這是挖潛增收的有效途徑與方法，是堵塞稅收流失的方法之一。

四、深化社會綜合治稅，提高稅源控管水平的建議

推行社會綜合治稅的根本目的是運用信息化手段和人力資源構建起嚴密的稅源監控網絡，對稅源實現有效控管。目前，涉及稅源管理最緊密的工商、國稅、地稅等部門之間，沒有實現真正意義上的信息共享。獲取納稅人涉稅信息渠道主要通過稅務部門的定期信息采集，部門間信息傳遞效率低。因此，在加強和深化社會綜合治稅過程中，應加大信息共享的廣度和深度，例如與國稅部門實行戶籍、征收、稽查等信息的交流共享；在國地稅共辦一個稅務登記證條件下，積極探索工商稅務聯合辦證辦法，提高辦事效率，加強稅源監控力度。最大限度地實現信息共享，提高稅源監控水平。

（一）加強信息的采集和共享。信息的采集與運用是稅源管理工作的起步環節，稅源管理工作的好壞與信息采集與信息技術密切相關。必須加大信息管稅工作力度，明確涉稅信息流在現代稅收管理中的核心作用，切實抓好信息采集、整理與存儲、信息加工與分析、信息傳遞與處理等核心工作，這是社會綜合治稅的主要內容，也是稅源管理的首要環節。

（二）建立社會化的信息管稅體系。提高稅源管理質量必須建立社會化的信息管稅體系。要實現社會力量的協調，首先，要在法律層面上明確涉稅信息采集的權利和義務；其次，稅務部門應積極與政府的相關部門溝通，協調各職能部門要走出獨家利益的局限，主動進行信息的共享與交流，逐步推進整個社會信息體系的完善。

（三）建立順暢的涉稅信息采集管道。要建立相對統一的稅務信息數據庫，統一相關的采集軟件，規范相關的操作流程，確立標準化流程，涉稅信息的運用才會得到保障。要加強對發票使用的強制推行力度，普及稅控裝置，將經濟交易活動內容反映在發票上，實現對經濟交易活動最大限度的管理，為稅源管理提供強有力的數據支持。稅務部門內部要加強對信息采集的質量控制，從數據運用的角度來規劃信息采集的標準，統一信息口徑，規范采集程序，防止垃圾數據的產生。

（四）建立協調的信息利用平臺。實行統一標準的信息協調利用平臺，避免因格式和軟件不一而影響數據的利用。配備高素質的信息分析稅務管理人員，形成分層次的數據分析利用平臺。

（五）加強宣傳，形成社會綜合治稅的氣氛。稅務部門工作人員本身要認清社會綜合治稅對稅源管理的重要意義，并進一步加強稅收征管、綜合治稅相關政策的宣傳，并創新宣傳方式，提高大眾參與社會綜合治稅的力度，建立稅收社會綜合治稅的長效機制，形成濃厚的社會綜合治稅氣氛。

（六）建立社會綜合治稅的考核體系，落實獎懲制度。設立涉稅舉報獎勵基金，鼓勵社會各界共同加強對地方稅源的監督；落實考核考評的獎懲，對在推進綜合治稅工作中控管不力、造成稅收流失的予以處罰。

參考文獻：

篇4

1　建立了解和掌握婦女需求及利益表達機制。為了充分行使婦聯組織代表婦女群眾參與利益協調的職責，必須珍惜并積極拓展婦女利益訴求的反映渠道。一是要以調查研究為基礎，就公共政策的完善，經常及時向黨委政府反映情況；二是以各種方式積極參與民主協商；三是建立專報制度。將調查研究中發現的最重要、最緊急的問題，經過嚴格篩選之后提出對策，向黨政領導及時反映婦女與人民群眾的呼聲。

2　建立健全婦女情緒疏導和矛盾化解機制。在經濟體制深刻變革、組織結構深刻變動、利益格局深刻調整、思想觀念深刻變化的新形勢下，城市下崗失業婦女和農村留守婦女面臨的現實問題比較突出；農村出嫁女權益保護、征地拆遷補償糾紛增多，我們要從關注婦女民生問題人手，建立矛盾化解機制和利益調處機制。首先婦聯要充分發揮自己的組織優勢。對與婦女維權及發展有關的問題，婦聯自身能解決的，要抓緊落實。自己解決不了的，要緊緊依托黨政資源，充分整合社會資源，最大限度地動員和吸納一切可以運用的資源，推動婦女事業發展。

3　建立健全事關婦女兒童的突發事件應急干預機制。遇到突發事件，應積極配合政府，實施突發公共事件新聞應急響應機制、新聞機制、中外記者采訪服務管理機制、輿情研判機制，及時干預處理機制和善后工作機制，及時穩妥的處理突發事件，保證社會和諧穩定。

4　建立績效管理和評估機制。社會管理和公共服務，面向公眾并服務公眾，必然有其嚴格的評估體系和評價標準。婦聯組織在參與社會管理和公共服務中，理當順應這一規律，自覺地建立健全婦女工作評估體系，實現從定性到定量、從無序到有序的轉變過程。這一體系建立的過程，實質是對婦聯自身工作定位、思路重新梳理、反思的過程；是確定工作導向、確立婦女工作價值觀的過程；也是理清職責、規范工作、實施科學管理的過程。如我們在家庭建設過程中，結合全國文明城市創建標準，細化了家庭建設綜合指標評價體系，從文明家庭創評、家庭文化、家庭教育、家庭養老等10個方面，提出了30多項標準，使家庭建設從口頭上的號召落實為家庭成員的具體行動。另外，還要積極探索運用現代傳媒和社會評價手段，暢通婦女和社會公眾廣泛參與的評價渠道，逐步建立開放式、社會化、群眾化的婦女工作評價體系，這是婦女工作實現科學發展的必然選擇和趨勢。

5　完善社會協同的工作機制。要在黨委政府的領導和重視下，發揮婦女兒童工作委員會辦公室和婦女兒童工作各類協調機構的作用，認真履行婦聯作為再就業工作、農民工工作、全民科學素質工作、精神文明建設等聯席會議成員單位的職責，加強同社會各界的聯系和溝通，積極為婦女參與農村改革發展爭取政策、資金、技術、項目等方面的支持。要進一步發展面向農村婦女兒童的公益慈善事業，做大做強婦聯各類實體陣地，不斷擴大農村婦女兒童的受益面。要進一步拓展為農村婦女兒童服務的國際合作平臺，加大引進項目、吸納資金的力度，促進農村婦女兒童事業的發展。婦聯組織要積極借力、借勢、借平臺，推動政府強化主體責任，實行綜合大維權服務，凸顯了婦聯組織參與社會公共事務、協調社會公共利益的作用。

篇5

[關鍵詞]保險中介保險代價中介制度社會福利

一、保險代價——“逆向選擇”和“道德危險”

經濟學中競爭性模型的一個重要假設前提是買方和賣方都具有完全的信息。在保險經濟模型一般的分析中，我們隱含的假設前提是保險人和投保人相互之間有充分了解，雙方都是理性的、善意的。然而在現實中，這些假設很難成立。第一，信息不對稱是絕對，買賣雙方不可能完全知道對方的底細。潛在的投保人總是比保險人更清楚自己面臨哪些危險，危險程度如何，會造成什么樣的損失。而保險人在這方面的信息劣勢是絕對的。第二，雖然保險合同要求投保人遵循最大誠信原則，但投保人作為一個理性的人，其做事以自身經濟利益為標準，在不違法的前提下，投保人一定會利用各種可能來為自己牟利。因此，投保人必然會利用這種信息不對稱，隱瞞自己真實危險狀況，使保險人相信自己是低危險的投保人，從而達到交納較少的保費轉移較大危險損失的目的。這種信息不對稱發生在交易之前，是合同前的機會主義，對市場的影響是導致“次品”驅逐“良品”，信息經濟學將這種情況稱為“逆向選擇”。

逆向選擇問題普遍存在于保險市場中。現在假設市場上只存在兩類投保人，一類遭受損失的可能性較大，假定為H；另一類是后損失的可能性較小，假定為h。如果保險人清楚地知道每一個投保人面臨的危險情況，他將對兩投保人收取不同的保險費。而實際上保險人很難清楚地了解每一個投保人面臨的危險情況，無法區分H和h，那么他將按照平均水平收取保險費，這介于應向H收取的高額保險費和應向h收取的不足額保險費之間，實際上是h補貼了H。顯然，H樂于接受這一水平的保險費而h可能灰拒絕，最終可能會出現只有H和保險公司進行交易。保險公司在知道了h可能放棄投保后，自然會提高保險費。而保險費提高后也可能失去部分“中危險者“參保的機會。顯然，由于信息不對稱而產生的逆向選擇問題可能會給雙方帶來經濟利益的損失。

與逆向選擇發生在交易之前相反，道德危險發生在交易之后。所謂的道德危險是指保險人和投保人雙方簽訂保險合同后，其行為發生變化的傾向，其后果是導致雙方收益的減少。無論是投保人還是保險人都存在道德危險的傾向。

對于投保人而言，道德危險有包括事前道德危險和事后道德危險。事前道德危險是指投保人在防損方面行為產生背離。

當然道德危險也會出現在保險人身上。譬如保險公司可能會濫用保險基金進行投機性活動，是保險基金受損的可能性增大。保險公司對投保人的不負責的行為都可以被看成道德危險問題。

從上文分析中不難看出，保險人和投保人的特定行為可能會給雙方帶來經濟利益的損失；而從整個社會角度來看，特定行為的存在既可能增加了風險損失程度又降低了福利水平。而保險中介制度的引入，尤其是規范、完善的保險中介制度的建立，則可在很大程度上改變這種現狀。

二、保險中介制度對提高福利水平的定性分析

1.有利于溝通信息，降低交易費用，提高經濟效益

保險中介在保險市場上作用的發揮，是由其在保險信息溝通、風險管理咨詢、專業技術服務等諸方面的功能所決定的。

保險信息溝通功能，是指在信息不對稱的保險市場中，建立保險中介制度，并利用其專業優勢，為保險合同雙方提供信息服務，是加強保險合同雙方的信息溝通，協調保險合同雙方的關系，促進保險經濟關系良性發展的最佳選擇。

風險管理咨詢功能，是指保險中介公司憑借其專業技術和專家網絡優勢，為社會公眾提供風險評估、防災防損等風險管理咨詢服務，這種特殊性的專業技術優勢，使保險中介公司在保險市場中處于不可替代的地位。

專業技術服務功能可分解為三個層面：一是專業技術，在保險中介公司中都具有各自獨特的專家技術人員，能夠彌補保險公司存在的人員與技術不足的問題；二是保險合同，保險合同是一種專業性較強的經濟合同，非一般社會公眾所能理解，在保險合同雙方發生爭議時，由保險中介人出面，不僅能解決專業術語和條款上的疑難問題，而且容易緩解雙方之間的緊張關系；三是協商洽談。由于保險合同雙方在保險的全過程中存在著利益矛盾，意見分歧在所難免。由于保險中介公司的介入，能夠提供具有公正性和權威性的資證，供保險雙方或法院裁決時參考，有利于矛盾的化解和消除。

2.有利于維護市場公平競爭，促進交易活動的順利進行

完善的保險中介制度可以改善保險市場信息不完全、不對稱的狀況，在一定程度上減少保險市場逆向選擇與道德風險的產生，從而起到抑制逆向選擇及道德風險的作用。譬如保險人，可以通過自己所掌握的大量投保人的信息，對投保人加以篩選，從而減少逆向選擇給保險公司帶來的損失；保險經紀人，通過其為投保人所提供保險咨詢、設計投保方案、宣傳保險知識等服務，既能夠使投保人的風險管理更加科學，使其保險利益得到維護，又能夠增強人們的保險意識，從而減少道德風險的產生；而保險公估人，通常在保險事故發生后，客觀地對事故發生原因是否屬于保險責任進行評判，以及對保險標的損失范圍、損失程度、損失數量等進行計算和確定，并出具保險公估書，然后由保險公司負責審查和賠付，這樣就可以杜絕“濫賠”、“少賠”等現象的發生。

可見，保險中介制度，對保險公司而言，可以節省人力物力、縮短理賠時間，促進交易活動的順利進行；對投保人而言，由第三者參與理賠活動，既公正客觀，又準確及時。

3.有利于建立和完善保險公司信譽

眾所周知，保險公司信譽的好壞將直接影響其市場競爭能力的強弱。盡管影響保險公司信譽的因素有諸多，但規范、完善的保險中介制度對其信譽的影響是毋庸置疑的。這是因為，保險人通常代表著保險公司的形象，而規范、完善的人制度可以使保險人認真履行自己的職責，這無形之中可以在人們心中樹立良好的保險公司形象；而保險經紀人，則通過自己手中掌握的大量有關保險公司的信息，為保戶做出最優化的選擇決策，這種通過對保險公司資本實力、產品價格以及服務質量的優選，給保險公司形成了較大的市場壓力，使保險公司處于被選擇的境地；保險公估人的參與，使得保險事故核實、理賠等客觀又及時，也會提高保險公司的可信度。

由此可見，規范、完善的保險中介制度，不僅促使保險公司極力提高自己的保險產品和服務質量，以增強競爭實力；而且，也為那些服務質量好、可信度高的保險公司向市場發出信號，為其樹立良好的社會知名度和認可度。

三、保險中介制度對提高福利水平的定量分析

1.從保險公司角度分析

假設在一般的保險市場中，保險公司由于規范、完善的保險中介機構的加盟所獲得的收益為R；由于保險中介機構存在而使得保險公司管理費用的減少為M；保險公司由于逆向選擇和道德風險減少而給獲得的賠償損失的減少為S（這個損失包括核賠、理賠等發生的費用）；保險公司由于改善經營管理等因素所帶來的收益為T；由于保險費率下降而導致保險公司收入的下降為r；保險公司支付給保險中介機構的費用為f。則保險公司的收益為：R=M+S+T-r-f。在該公式，我們可以發現收益R的大小取決于M、S、T與r、f的比較。若前三個數值M、S、T數值越大，同時后兩個數值r、f越小，則R就會越大。由于保險中介機構的介入，承保費率降低使保險公司保費收入下降（公式中的r），支付給保險中介的傭金（公式中的f）則使保險公司的經營成本提高。在保險市場比較完善的上海，由于保險中介的存在，使一般財產保險產品的費率都下降了40%~60%，而同期支付給經紀人的傭金比率一般為10%~20%。在保險中介發展的實踐過程中，R可能有正有負。也就是說，僅就這方面的收益來說，具有不確定性。但加上T這個因素來看，保險中介制度的建立和完善客觀上有利于保險公司降低經營成本，有利于保險公司長遠發展的。

2.從投保人角度分析

從投保人角度看，其直接的收益就是保險費率下降，所繳保費的減少(公式中的r)。北京某卷煙廠，在過去的十幾年中，每年財產保險所交保費約1300萬元。現在該廠經過保險經紀人的投保設計后，保費支出下降了60%，近乎同樣的保險保障保險費卻只需約600萬元，少了一半。由此可知，投保人收益甚多。另外，由于投保人保險意識逐步的增強，保險事故的發生率大大降低，以及避免了不必要的索賠，從而節省了時間和精力，獲得精神上的效用(公式中的S)。

3.從整個社會角度分析

假如保險公司的人員分流到保險中介機構，則保險公司支付給保險中介機構的費用f可以補償這部分人的勞動，保險公司由于人員減少而節約的費用可能高于支付給保險中介的傭金。所以保險公司的管理費用M的降低對社會而言就是凈收益；由于道德風險和逆向選擇的減少，一些事故的發生就可以避免，減少了損失S，相對而言這也是一種凈收益；保險公司保費收入的下降與投保人所繳保費的減少相互抵消，對整個社會而言收益可以看為零。此外，投保人獲得的精神上的效用S和促使保險公司提高經營管理水平所帶來的收益T，這是都潛在的效用。因而，整個社會從這里所獲的收益為M+S+T，用這些收益去增加人們的福利，就可以提高整個社會的福利水平。

總之，保險中介是保險產業分工與保險組織專業化、市場化發展的產物，是保險人的合作伙伴，客觀上能夠促進保險市場的繁榮。保險中介制度引入到保險市場之中，可以有效改善保險市場信息不對稱的狀況，一定程度上降低保險代價問題，而規范、完善的保險中介制度則是可以提高社會的整體福利水平。

參考文獻：

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