資金管理對(duì)于企業(yè)的重要性精選(五篇)

序言：作為思想的載體和知識(shí)的探索者，寫作是一種獨(dú)特的藝術(shù)，我們?yōu)槟鷾?zhǔn)備了不同風(fēng)格的5篇資金管理對(duì)于企業(yè)的重要性，期待它們能激發(fā)您的靈感。

篇1

Lin Feng

（Gezhouba Group's Electric Power Company LTD Financial and Property Management Office，Yichang 443002，China）

摘要：對(duì)于國有企業(yè)，好像財(cái)大氣粗，有國家支持，有銀行貸款，不存在資金緊張，資金鏈斷裂的問題。然而一個(gè)企業(yè)資金管理的好壞，關(guān)系到整個(gè)企業(yè)的效益，甚至企業(yè)的存續(xù)。企業(yè)管理的中心是財(cái)務(wù)管理，財(cái)務(wù)管理的重心是資金管理，可見資金管理對(duì)于企業(yè)而言是至關(guān)重要的。本文通過分析資金管理的重要性，提出相應(yīng)資金管理的建議，為我國國有企業(yè)加強(qiáng)和完善資金管理提供借鑒。

Abstract: For the state-owned enterprises, it seems that they are rich and powerful, have state support and bank loan, there is no the problem of funding constraints and funding breaks. However, good or bad financial management of an enterprise related to the effectiveness of the entire enterprise, and even business survival. The center of business management is financial management, and the focus of financial management is capital management, so the capital management is critical for business. This paper analyzes the importance of financial management, makes appropriate recommendations to provide reference for strengthening and improving the financial management of the state-owned enterprises.

關(guān)鍵詞：資金管理 國有企業(yè) 財(cái)務(wù)管理

Key words: financial management；state-owned enterprises；financial management

中圖分類號(hào)：F275 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：1006-4311（2011）29-0125-02

1資金管理

1.1 資金管理概要什么叫是資金管理，資金管理一般來講就是企業(yè)對(duì)資金的配置：即是企業(yè)如何把資金配置到企業(yè)的投資、生產(chǎn)等各個(gè)環(huán)節(jié)。資金管理是社會(huì)主義國家對(duì)國營企業(yè)資金來源和資金使用進(jìn)行計(jì)劃、控制、監(jiān)督、考核等項(xiàng)工作的總稱，是財(cái)務(wù)管理的重要組成部分。資金管理包括固定資金管理、流動(dòng)資金管理和專項(xiàng)資金管理。

資金管理的主要內(nèi)容是：投資決策與計(jì)劃；建立資金使用和分管的責(zé)任制；檢查和監(jiān)督資金的使用情況；考核資金的利用效果。其管理的主要目的是：組織資金供應(yīng)，保證生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)不間斷地進(jìn)行；不斷提高資金利用效率，節(jié)約資金；提出合理使用資金的建議和措施，促進(jìn)生產(chǎn)、技術(shù)、經(jīng)營管理水平的提高。

資金管理的主要任務(wù)表現(xiàn)在：①籌資管理；②企業(yè)其他自有資金的管理；③投資管理；④資產(chǎn)管理；⑤企業(yè)債務(wù)的管理；⑥強(qiáng)化債權(quán)管理，實(shí)現(xiàn)資金良性循環(huán)；⑦加強(qiáng)利潤管理；⑧企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理。

1.2 資金管理的重要性企業(yè)管理以財(cái)務(wù)管理為中心，財(cái)務(wù)管理作為企業(yè)管理的重要組成部分，主要運(yùn)用價(jià)值形式，對(duì)企業(yè)資本活動(dòng)實(shí)施管理，并通過資金管理和價(jià)值形式作為紐帶，把企業(yè)客觀管理工作有機(jī)地協(xié)調(diào)起來。財(cái)務(wù)管理的中心或核心是什么？在目前學(xué)術(shù)界有兩種不同觀點(diǎn)：一種認(rèn)為財(cái)務(wù)管理的以資金管理為中心，而另一種認(rèn)為財(cái)務(wù)管理的中心有兩個(gè)-資金管理和成本管理。從眾多的文獻(xiàn)來看大部認(rèn)同財(cái)務(wù)管理只有一個(gè)中心即資金管理，當(dāng)然筆者也不例外。資金管理往大的說就是整個(gè)財(cái)務(wù)管理，不管籌資活動(dòng)、投資活動(dòng)、營運(yùn)活動(dòng)，還是分配活動(dòng)都涉及到資金的管理。

1.2.1 資金是企業(yè)得以生存和發(fā)展的“血液”。企業(yè)是營利性組織，其出發(fā)點(diǎn)與歸宿是獲利。企業(yè)一旦成立，就會(huì)面臨著競(jìng)爭，并始終處于生存和倒閉、發(fā)展和萎縮的矛盾之中。企業(yè)的發(fā)展表現(xiàn)為擴(kuò)大產(chǎn)品銷售數(shù)量和銷售收入。而要擴(kuò)大收入，就必須提高產(chǎn)品質(zhì)量，不斷更新設(shè)備、技術(shù)和工藝，并不斷提高員工素質(zhì)，這就要投入更多、更好的物質(zhì)資源、人力資源，并改進(jìn)技術(shù)和管理，而這一些目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)都依賴于企業(yè)資金，這就需要財(cái)務(wù)上適時(shí)適量地去籌集企業(yè)發(fā)展所需資金，企業(yè)的擴(kuò)大規(guī)模才能得以實(shí)現(xiàn)。

1.2.2 商品經(jīng)濟(jì)下產(chǎn)品是使用價(jià)值與價(jià)值的同一體。企業(yè)的再生產(chǎn)過程，從外在形式來看使用價(jià)值的生產(chǎn)和交換過程，從內(nèi)在形式來看是價(jià)值的形成和實(shí)現(xiàn)過程。企業(yè)再生產(chǎn)過程中勞動(dòng)者將生產(chǎn)中消耗掉的生產(chǎn)資料的價(jià)值轉(zhuǎn)移到產(chǎn)品中去，同時(shí)創(chuàng)造出新的價(jià)值，通過實(shí)物商品的出售轉(zhuǎn)移，使商品的價(jià)值和新創(chuàng)造的價(jià)值得以實(shí)現(xiàn)，企業(yè)在用得到的價(jià)值進(jìn)行產(chǎn)品生產(chǎn)，商品價(jià)值的不斷運(yùn)動(dòng)變化，使價(jià)值不斷循環(huán)變化，周而復(fù)始，也就形成了資本運(yùn)動(dòng)。資本運(yùn)動(dòng)反映企業(yè)再生產(chǎn)過程的價(jià)值方面。一個(gè)企業(yè)經(jīng)營的所有方面，都需要通過資金的形式來反映，所以作為財(cái)務(wù)管理中心的資金管理就成為企業(yè)管理的中心。

1.2.3 從財(cái)務(wù)管理對(duì)于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的重要性來看，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)就是由于企業(yè)在各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)中各種難以預(yù)料或無法控制的因素作用，使企業(yè)難以實(shí)現(xiàn)預(yù)期的收益，而有可能蒙受損失，比如市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)涉及宏觀經(jīng)濟(jì)政策、法律監(jiān)管環(huán)境等諸多外部因素；再從企業(yè)本身看，企業(yè)面臨經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營會(huì)受到許多不確定因素的影響，在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中原材料價(jià)格波動(dòng)、產(chǎn)品品種生產(chǎn)決策、產(chǎn)品更新以及銷售決策等，這些因素都會(huì)給企業(yè)帶來風(fēng)險(xiǎn)，我們稱之為經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。這類風(fēng)險(xiǎn)是可以可以通過通過合理適當(dāng)?shù)呢?cái)務(wù)活動(dòng)減少和避免這一風(fēng)險(xiǎn)給企業(yè)造成的損失的。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要來自于舉外債給企業(yè)收益帶來的不確定性，企業(yè)全部資金中一部分是投資者投入自有資金，而另一部分是借入得外債資金，這一部分借入資金是需要到期償還本息，一旦企業(yè)無力償付這部分資金，企業(yè)便會(huì)陷入困境，極大威脅企業(yè)的生存和發(fā)展。因此，需要企業(yè)在組織籌資活動(dòng)中，合理確定資本結(jié)構(gòu)，維持適當(dāng)?shù)呢?fù)債水平，既要充分利用舉債經(jīng)營這一手段獲得財(cái)務(wù)杠桿收益，提高自有資金盈利能力，又要注意防止過度舉債而引起的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)加大，避免陷入財(cái)務(wù)困境，防范資金本運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)，這便是財(cái)務(wù)管理的根本理念和目標(biāo)所在。

2目前國有企業(yè)資金管理存在的問題

2.1 企業(yè)資金信息流通不暢，決策者無法實(shí)施有效的管理現(xiàn)代企業(yè)管理最根本的是信息的管理，企業(yè)必須及時(shí)掌握真實(shí)準(zhǔn)確的信息來控制物流、資金流。然而，目前我國相當(dāng)多企業(yè)的信息嚴(yán)重不透明、不對(duì)稱和不集成。出于各自的利益，企業(yè)管理部門間不愿及時(shí)提供相關(guān)信息，人為制造信息孤島，企業(yè)的高層決策者難以獲取準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息，搞不清楚下面的情況。更為嚴(yán)重的是，企業(yè)各層面都在截留信息，甚至提供虛假信息，使得匯總起來的信息普遍失真， 會(huì)計(jì)核算不準(zhǔn)，報(bào)表不真實(shí)，有時(shí)合并的會(huì)計(jì)報(bào)表還掩蓋了子公司的實(shí)際經(jīng)營狀況。同時(shí)受到利益驅(qū)動(dòng)的影響，社會(huì)審計(jì)也走過場(chǎng)，以致有的企業(yè)“假數(shù)據(jù)真做賬、真數(shù)據(jù)作假賬”，不同的場(chǎng)合報(bào)不同的賬，賬面利潤看似不少，但不良資產(chǎn)有增無減，該提不提、應(yīng)攤未攤、盈虧不實(shí)的現(xiàn)象比比皆是。據(jù)財(cái)政部會(huì)計(jì)信息質(zhì)量抽查證實(shí)，全國80%以上的企業(yè)會(huì)計(jì)信息存在不同程度的失真。信息的不真實(shí)，不但直接影響了企業(yè)的科學(xué)決策，也影響了政府宏觀管理和社會(huì)監(jiān)督的效果。

2.2 監(jiān)控不力，缺乏嚴(yán)格監(jiān)督目前國有企業(yè)中，所有者對(duì)企業(yè)、母公司對(duì)子公司、公司管理層對(duì)各資金運(yùn)動(dòng)環(huán)節(jié)普遍存在著監(jiān)控不利甚至存在內(nèi)部人控制的現(xiàn)象，擅自挪用轉(zhuǎn)移資金甚至侵吞國有資產(chǎn)等問題突出。盡管設(shè)置了一些監(jiān)督職能，也制定了多種監(jiān)督制度，但因監(jiān)督者沒有掌握企業(yè)財(cái)務(wù)資金全面情況的必要信息和手段，因而難以及時(shí)有效地發(fā)揮作用。相當(dāng)多的企業(yè)在重大投資等問題上還沒有形成有效的決策約束機(jī)制，個(gè)人說了算，資金的流向與控制脫節(jié)。不少母公司難以及時(shí)掌握子公司的財(cái)務(wù)資金變動(dòng)情況, 企業(yè)資金入不敷出，依賴借新還舊來維持生產(chǎn)經(jīng)營，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)極大。由于監(jiān)督工作不是即時(shí)的而是滯后的，不出問題則已，一出問題則觸目涼心。很多企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)自身家底財(cái)務(wù)狀況說不清，而財(cái)務(wù)人員對(duì)經(jīng)營情況又不甚了解，且處于從屬地位，常常只能按領(lǐng)導(dǎo)的意圖處理賬務(wù)，造成“財(cái)務(wù)管理跟著會(huì)計(jì)核算走，會(huì)計(jì)核算跟著領(lǐng)導(dǎo)意志走”，使財(cái)務(wù)監(jiān)督流于形式。

2.3 資金散亂，使用效率低下在企業(yè)內(nèi)部往往會(huì)出現(xiàn)這樣的情況，內(nèi)部資金閑置與短缺無法調(diào)節(jié)，資金充裕的成員公司對(duì)于閑置的資金缺乏有效的管理，而那些資金短缺的成員公司卻向銀行不斷的貸款融資，導(dǎo)致企業(yè)財(cái)務(wù)費(fèi)用一直居高不下。

2.4 缺乏現(xiàn)代企業(yè)應(yīng)有的資金管理意識(shí)在現(xiàn)代企業(yè)中管理者更注重的是資金的短缺問題，資金能不能快速回籠，然而他們沒有注意到不同經(jīng)濟(jì)環(huán)境下資金的時(shí)間價(jià)值對(duì)資金運(yùn)籌的影響。因此在資金的管理上缺乏合理和科學(xué)性。在企業(yè)的經(jīng)營過程中管理者應(yīng)把資金時(shí)間價(jià)值引入財(cái)務(wù)管理。同時(shí)管理者在資金籌集、運(yùn)用等方面也應(yīng)該考慮這一因素，這是提高財(cái)務(wù)管理水平所必須的。企業(yè)管理者應(yīng)該有現(xiàn)代資金管理的意識(shí)，在資金的運(yùn)用中應(yīng)充分合理科學(xué)。

3對(duì)策及建議

3.1 加強(qiáng)資金管理觀念國有企業(yè)要想做好資金管理，首先得從觀念上入手，樹立重視資金管理觀念，強(qiáng)調(diào)資金管理的重要性，樹立現(xiàn)代企業(yè)應(yīng)有的資金管理意識(shí)，這樣企業(yè)管理人員在財(cái)務(wù)管理人員就會(huì)有意識(shí)或無意的圍繞這個(gè)資金管理進(jìn)行財(cái)務(wù)管理。

3.2 選擇適合本企業(yè)的資金管理模式資金管理模式分為集權(quán)管理和分權(quán)管理，在選擇資金管理模式時(shí)，應(yīng)以企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益為出發(fā)點(diǎn)，選擇使本企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益最大化的資金管理模式。企業(yè)才能對(duì)資金進(jìn)行行之有效的管理，提高資金使用效率。

3.3 合理設(shè)置財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)，為財(cái)務(wù)人員創(chuàng)造良好的管理環(huán)境一個(gè)合理的財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)，能夠使財(cái)務(wù)人員充分發(fā)揮其才能，能夠確立和強(qiáng)化資金管理。在財(cái)務(wù)人員的配置上，國有企業(yè)應(yīng)該引起相當(dāng)?shù)闹匾暎?cái)務(wù)人員在整個(gè)資金管理上占據(jù)著舉足輕重的地位。

3.4 建立監(jiān)管體系建立監(jiān)管機(jī)構(gòu)，制定監(jiān)管制度，加強(qiáng)監(jiān)管力度。監(jiān)管財(cái)務(wù)資金的全過程，以便管理者掌握資金的全面情況，使資金得到充分有效利用。監(jiān)督永遠(yuǎn)是一種有效的形式，不僅能使制度得以運(yùn)行，還能改進(jìn)制度。

3.5 完善信息系統(tǒng)推進(jìn)計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)應(yīng)用，完善企業(yè)信息系統(tǒng)，及時(shí)充分收集和反饋財(cái)務(wù)資金信息，使資金管理信息流通順暢，為決策者和管理者提供全面的資金信息。

以上例舉的是更高層面制度上的措施，下面是一些低層面的更具體的操作措施：①做好資金籌集工作，為企業(yè)運(yùn)行提供充足資金，保證充足資金，企業(yè)才能健康運(yùn)行。②推行全面預(yù)算，嚴(yán)格控制資金流量，對(duì)于資金流控制與一個(gè)企業(yè)至關(guān)重要優(yōu)。③做好投資評(píng)估，引導(dǎo)資金流向，提高資金有效使用率。④加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理，制定收款制度，加速企業(yè)資金及資金回籠周轉(zhuǎn)。⑤堅(jiān)持收入到賬原則，把資金流入作為完成結(jié)算的終點(diǎn)。⑥加強(qiáng)成本管理，降低成本費(fèi)用，為企業(yè)節(jié)省資金。⑦嚴(yán)格控制資金支出，搞好資金節(jié)流工作。⑧盤活存量資金，挖掘資金管理深層潛力。⑨處置不良資產(chǎn)，對(duì)其進(jìn)行打包出售。⑩強(qiáng)化資金財(cái)務(wù)指標(biāo)，以其作為判斷企業(yè)經(jīng)營水平的主要標(biāo)志。

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篇2

關(guān)鍵詞：資金 運(yùn)行管理 改革

在我國企業(yè)經(jīng)營的管理最核心的部分就是企業(yè)資金運(yùn)行管理，為了保證企業(yè)健康運(yùn)轉(zhuǎn)，不斷的對(duì)資金管理進(jìn)行改革，但是面對(duì)企業(yè)資金管理現(xiàn)狀，普遍存在資金浪費(fèi)，管理體系缺乏，信用貸款管理缺失等等一系列突出問題，還需要采取必要手段進(jìn)行資金管理改革，加強(qiáng)資金運(yùn)行管理。

一、資金運(yùn)行管理改革的重要性和必要性

（一）資金運(yùn)行管理的重要性

企業(yè)的資金運(yùn)行管理是企業(yè)生存發(fā)展的命脈，資金管理一般是對(duì)資金流入和流出進(jìn)行控制，確保企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益與資金投入保持平衡，企業(yè)在追求最大效益的同時(shí)，不但要控制收入支出，還要對(duì)資金的支出風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，科學(xué)合理的對(duì)資金運(yùn)行進(jìn)行管理，才能保障企業(yè)健康快速的發(fā)展。

（二）資金運(yùn)行管理改革的必要性

我國現(xiàn)代企業(yè)的發(fā)展，在資金運(yùn)行管理方面還不夠成熟，管理方法還有一定缺陷，并且在實(shí)際管理過程中規(guī)章制度落實(shí)不到位。通過對(duì)其資金管理的改革可以加強(qiáng)制度體系的完整，同時(shí)也完善了理論體系，對(duì)實(shí)際工作起到了一定的指導(dǎo)性作用。另外資金管理改革能夠建立一套科學(xué)的管理體系，有助于幫助企業(yè)科學(xué)理財(cái)，減少不合理的資金管理現(xiàn)象；有利于加強(qiáng)資金預(yù)算的執(zhí)行力，對(duì)資金的支出統(tǒng)籌規(guī)劃，保證企業(yè)資金能夠合理科學(xué)的運(yùn)行，加強(qiáng)了預(yù)算的約束力和執(zhí)行力，避免出現(xiàn)超出預(yù)算支出現(xiàn)象；有利于遏制腐敗的滋生，精簡支付的流程，可以避免腐敗活動(dòng)的中間操作，加強(qiáng)監(jiān)管機(jī)制實(shí)現(xiàn)資金運(yùn)轉(zhuǎn)的透明化。

二、企業(yè)資金運(yùn)行管理的現(xiàn)狀和存在的問題

我國企業(yè)在資金管理方面還存在很多缺陷，比如管理意識(shí)缺乏、監(jiān)管審批工作不到位、預(yù)算執(zhí)行力差等等一系列問題。主要表現(xiàn)在：第一，企業(yè)對(duì)資金管理不夠重視，往往把大部分精力放在生產(chǎn)經(jīng)營問題上，沒有意識(shí)到資金管理對(duì)于企業(yè)的重要性。所以在企業(yè)發(fā)展道路上就很難提升企業(yè)資金的增值，在融資的渠道上沒有擴(kuò)展想法，所以就會(huì)導(dǎo)致資金的收入和支出情況與實(shí)際經(jīng)營不能協(xié)調(diào)運(yùn)行，造成資金管理混亂的現(xiàn)象。第二，企業(yè)對(duì)資金管理的監(jiān)管和審批力度不夠，容易給不法分子提供機(jī)會(huì)，造成對(duì)企業(yè)資金的挪用及其他不合法行為。對(duì)企業(yè)資金管理制度的監(jiān)管不力，就不能保證資金良好運(yùn)作、不能準(zhǔn)確掌握資金流向和運(yùn)行狀況，企業(yè)的運(yùn)營效率得不到保障。第三，企業(yè)缺乏系統(tǒng)的資金預(yù)算系統(tǒng)，這樣對(duì)企業(yè)的資金出入和融資方面就不能科學(xué)分析，資金的運(yùn)行沒有完整的制度體系科學(xué)的支撐，就可能導(dǎo)致企業(yè)資金浪費(fèi)、盲目投資等現(xiàn)象。第四，企業(yè)的資金利用率比較低，企業(yè)的資金運(yùn)行管理情況直接影響企業(yè)的資金利用效率，大多企業(yè)都存在庫存大，賬款回收難的問題，這樣都不利于資金的周轉(zhuǎn)，根本原因還是企業(yè)缺乏資金管理的合理性。第五，會(huì)計(jì)信息失真，一個(gè)企業(yè)的運(yùn)營情況主要是靠會(huì)計(jì)信息來如實(shí)反映的，如果會(huì)計(jì)信息不準(zhǔn)確，將會(huì)導(dǎo)致企業(yè)運(yùn)營系統(tǒng)的混亂。

三、企業(yè)資金運(yùn)行管理改革策略分析

（一）優(yōu)化企業(yè)資本結(jié)構(gòu)

在企業(yè)的融資過程中，對(duì)企業(yè)的資本構(gòu)成要有一個(gè)全面的了解，企業(yè)資本結(jié)構(gòu)的優(yōu)化過程要以企業(yè)自身的行業(yè)特點(diǎn)來實(shí)施。因?yàn)樵谌谫Y過程中，負(fù)債資金有一資金杠桿的作用，所以適度的負(fù)債對(duì)于企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的提高有一定的幫助，但負(fù)債過高，就會(huì)產(chǎn)生反作用，很有可能導(dǎo)致企業(yè)陷入金融危機(jī)當(dāng)中。這就要求企業(yè)的資金管理者能夠認(rèn)清資金管理的重要性，工作中要進(jìn)行科學(xué)的分析過程，準(zhǔn)確把握企業(yè)的行業(yè)特點(diǎn)和項(xiàng)目收益現(xiàn)狀，處理好企業(yè)負(fù)債率與投資收益率之間的關(guān)系，保證企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)的合理化。

（二）加大對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的監(jiān)督和考核機(jī)制

為了保證企業(yè)資金使用率得到進(jìn)一步提高，所以加大加大對(duì)企業(yè)內(nèi)部財(cái)會(huì)工作的監(jiān)督和考核顯得尤為重要。同時(shí)還要保證監(jiān)督管理工作的落實(shí)，只有這樣才能實(shí)現(xiàn)企業(yè)資金管理人員能夠自覺遵守資金管理規(guī)定。除此之外，加大對(duì)會(huì)計(jì)人員的績效考核對(duì)于提高員工的工作積極性和工作效率有良好的促進(jìn)作用。

（三）加強(qiáng)企業(yè)資金管理的人才建設(shè)

資金管理對(duì)于企業(yè)的發(fā)展具有極為重要的作用。因此，企業(yè)的資金管理工作也就需要相應(yīng)的具備高技能高素質(zhì)的專業(yè)人才來承擔(dān)。所以在資金管理人員的招募過程中，一定要注重人員的專業(yè)能力和員工自身的戰(zhàn)略意識(shí)，同時(shí)加大對(duì)企業(yè)內(nèi)部資金管理人員的培訓(xùn)教育力度。

（四）建立和完善企業(yè)的資金管理體系

保證企業(yè)資金管理工作的有效性開展，就需要有一套科學(xué)合理的資金管理體系。一套完善的資金管理機(jī)制，能夠保證資金管理工作的開展的規(guī)范性、合理性，也能保證資金管理工作按照企業(yè)的資金現(xiàn)狀以及現(xiàn)有的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題進(jìn)行合理的評(píng)估，對(duì)企業(yè)的資金流動(dòng)和負(fù)債情況做到及時(shí)有效的監(jiān)控和跟蹤，進(jìn)而對(duì)企業(yè)的決策者提供準(zhǔn)確的預(yù)警信息，降低企業(yè)的資金風(fēng)險(xiǎn)。

（五）對(duì)企業(yè)資金實(shí)行集中管理

現(xiàn)階段，大部分的企業(yè)對(duì)流動(dòng)資金的管理形式比較分散，而且在企業(yè)內(nèi)部存在著部門之間各自為政，在每一個(gè)部門中都有著固定的資金使用權(quán)限，這樣對(duì)企業(yè)的資本管理極為不利。因此，現(xiàn)代企業(yè)要加大對(duì)資金的集中式管理，讓企業(yè)財(cái)務(wù)部門集中所有資金的管理權(quán)限，只有通過財(cái)務(wù)部門才能實(shí)現(xiàn)資金的管理和分配。另外，企業(yè)還要做好預(yù)算管理工作，確保資金的有效使用；加強(qiáng)財(cái)務(wù)部門的掌控力，杜絕資金浪費(fèi)。

四、結(jié)束語

綜上所述，我國現(xiàn)代企業(yè)的資金管理還存在一系列突出問題，企業(yè)必須首先意識(shí)到資金運(yùn)行管理對(duì)于企業(yè)生存發(fā)展的重要性，它是決定企業(yè)命運(yùn)的關(guān)鍵因素。資金運(yùn)行管理改革措施的貫徹落實(shí)，能有效的加強(qiáng)企業(yè)的運(yùn)營效率，解決我國企業(yè)發(fā)展的突出問題。

參考文獻(xiàn)：

[1]袁文玲.連鎖經(jīng)營企業(yè)資金管理之我見[J].才智，2012，21：14

[2]高苓.試論企業(yè)資金運(yùn)行管理的戰(zhàn)略探析[J].商場(chǎng)現(xiàn)代化，2012，18：40

篇3

P鍵詞：企業(yè) 流動(dòng)性資金 管理模式

一、企業(yè)發(fā)展對(duì)資金管理的影響

（一）市場(chǎng)導(dǎo)向決定資金使用方式

市場(chǎng)的需求是企業(yè)發(fā)展和進(jìn)步的主要方向，重視市場(chǎng)導(dǎo)向的決策性價(jià)值，才能夠更好地調(diào)整和運(yùn)用企業(yè)的資金及資本。因此，企業(yè)在發(fā)展的過程中需要認(rèn)識(shí)到資金運(yùn)轉(zhuǎn)的科學(xué)性，充分了解和掌握市場(chǎng)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展導(dǎo)向，并認(rèn)識(shí)到市場(chǎng)需求對(duì)企業(yè)資金運(yùn)轉(zhuǎn)和管理的重要性及價(jià)值，進(jìn)而了解影響企業(yè)發(fā)展的資金管理要素，促進(jìn)企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展。

（二）網(wǎng)絡(luò)導(dǎo)向決定資金使用方式

現(xiàn)代化的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式要求企業(yè)的發(fā)展和進(jìn)步能夠以科學(xué)技術(shù)為基礎(chǔ)和前提，在實(shí)際的工作和資本投入之前需要了解并掌握企業(yè)資金的網(wǎng)絡(luò)布局，掌握當(dāng)下市場(chǎng)的網(wǎng)絡(luò)導(dǎo)向，才能夠正確使用和管理企業(yè)資金，進(jìn)而為企業(yè)未來的市場(chǎng)部署和策略經(jīng)營提供科學(xué)的輔助與支持，保證企業(yè)迅速發(fā)展并成為市場(chǎng)主導(dǎo)。

二、企業(yè)流動(dòng)性資金管理與銀行相融合

（一）銀行融合資金流動(dòng)管理的意義

認(rèn)識(shí)到企業(yè)資金管理工作的重要性，還需要清楚了解和掌握銀行融合資金流動(dòng)管理的重要意義。銀行對(duì)于企業(yè)的發(fā)展來說具有重要的意義和價(jià)值，能夠滿足企業(yè)實(shí)際的發(fā)展需求，并且可以在企業(yè)發(fā)展的過程中提供一些輔助和支持。通過銀行方式的科學(xué)管理，能夠降低企業(yè)運(yùn)營的風(fēng)險(xiǎn)，并且能夠科學(xué)配比企業(yè)的資本投入，是非常有價(jià)值的管理方式。

（二）現(xiàn)代銀行在流動(dòng)性資金管理工作中的價(jià)值

隨著網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)的不斷深入應(yīng)用，當(dāng)下我國社會(huì)對(duì)于現(xiàn)代化電子銀行的應(yīng)用效率越來越高。企業(yè)為了能夠發(fā)展和進(jìn)步，也需要認(rèn)識(shí)到現(xiàn)代化電子銀行發(fā)展的重要性，并且能夠?qū)㈦娮鱼y行的管理模式充分的應(yīng)用到企業(yè)資金管理的工作當(dāng)中來，實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)資金管理工作的輔助。

（三）構(gòu)建完善性結(jié)算網(wǎng)絡(luò)

完善企業(yè)的結(jié)算網(wǎng)絡(luò)體系是企業(yè)流動(dòng)性資金管理的重要方式和方法，能夠在良好的科學(xué)技術(shù)支持下實(shí)現(xiàn)對(duì)具體工作信息的管理和記錄，保證以一個(gè)完善的網(wǎng)絡(luò)體系進(jìn)行相關(guān)工作的支持和輔助，進(jìn)而提升流動(dòng)性資金管理的準(zhǔn)確性和高效性。建立一個(gè)結(jié)算網(wǎng)絡(luò)，也有助于提升企業(yè)對(duì)市場(chǎng)導(dǎo)向的計(jì)算和需求探知，更加有助于企業(yè)投入市場(chǎng)需求的產(chǎn)品生產(chǎn)。

三、現(xiàn)代化企業(yè)流動(dòng)性資金管理模式建議

（一）革新管理方式及理念

革新企業(yè)傳統(tǒng)的流動(dòng)性資金管理和使用模式，是未來企業(yè)資金管理工作的突破與創(chuàng)新，也是企業(yè)在市場(chǎng)中取得不敗地位的重要因素。在革新管理方式的基礎(chǔ)上還需要企業(yè)認(rèn)識(shí)到創(chuàng)新工作理念的重要性，能夠把握良好的資金管理方法，加上創(chuàng)新理念的支持，才是企業(yè)長足進(jìn)步與發(fā)展的支撐。思想認(rèn)識(shí)的提升是企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵，也是流動(dòng)性資金管理的重要方式和途徑。

（二）科學(xué)調(diào)整資本和資產(chǎn)結(jié)構(gòu)

重視科學(xué)調(diào)整企業(yè)的資金和資本結(jié)構(gòu)，才能夠長遠(yuǎn)對(duì)為企業(yè)謀劃發(fā)展策略，才能夠支撐企業(yè)長足的發(fā)展目標(biāo)和計(jì)劃部署，才能夠?qū)崿F(xiàn)對(duì)企業(yè)賬務(wù)和財(cái)務(wù)管理工作的嚴(yán)謹(jǐn)要求。在企業(yè)發(fā)展的過程當(dāng)中，應(yīng)當(dāng)時(shí)刻明確成本結(jié)構(gòu)的盈利和虧損情況及信息，及時(shí)做出調(diào)整和管理，降低企業(yè)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)，提升企業(yè)經(jīng)濟(jì)收益。

（三）提升資金使用價(jià)值

企業(yè)若要更好地管理流動(dòng)性資金，就需要認(rèn)識(shí)到流動(dòng)性資金的重要性，能夠在實(shí)際的使用和管理過程中提升資金的價(jià)值。通過正確的渠道活動(dòng)流動(dòng)性資金，并在使用的過程中提出科學(xué)的策略來提升使用的效率，可以是短期的借貸或者的資本的回收及利用等方式，充分發(fā)揮企業(yè)流動(dòng)資金的使用價(jià)值，爭取為企業(yè)創(chuàng)造更多的經(jīng)濟(jì)收益。

（四）構(gòu)建應(yīng)收賬款管理防范體系

為企業(yè)構(gòu)建一個(gè)應(yīng)收賬款管理防范體系，就是為企業(yè)的流動(dòng)性資金管理提供一個(gè)保險(xiǎn)，在體系和制度完整的情況下保證企業(yè)資本的充分及合理利用。同時(shí)，也能夠?yàn)槠髽I(yè)未來長久的發(fā)展奠定良好且堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)，保證有充分的資金支持企業(yè)的創(chuàng)新發(fā)展目標(biāo)，鼓勵(lì)企業(yè)員工和管理層都能正確認(rèn)識(shí)資金使用的意義及價(jià)值。

參考文獻(xiàn)：

[1]劉嫦，虞一青，楊文平.企業(yè)集團(tuán)資金集中管控提高資金配置效率了嗎？――來自新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)的個(gè)案分析[J].新疆農(nóng)墾經(jīng)濟(jì)，2016，（2）：79-88.

篇4

關(guān)鍵詞：資金管理；企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理；現(xiàn)狀；措施

1資金管理的重要性

1.1為企業(yè)決策提供信息參考

投資是企業(yè)經(jīng)營管理的重要組成部分，而投資的風(fēng)險(xiǎn)和收益往往成正比，企業(yè)要想獲得較大的收益，必須在投資之前做好調(diào)研工作，加強(qiáng)相應(yīng)的成本控制和風(fēng)險(xiǎn)控制，并對(duì)這一過程進(jìn)行實(shí)時(shí)的監(jiān)控。在資金管理工作中，首先需要遵從經(jīng)濟(jì)規(guī)律，提前做好資金規(guī)劃，結(jié)合有效的信息進(jìn)行分析和判斷，從而有計(jì)劃地進(jìn)行投資，保證投資行為的正確和獲利。

1.2促進(jìn)企業(yè)資金流動(dòng)

在企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理過程中，資金的使用效率至關(guān)重要，資金的有效流動(dòng)有助于企業(yè)的一切經(jīng)營活動(dòng)，因此，必須不斷加強(qiáng)資金管理手段，及時(shí)對(duì)資金進(jìn)行調(diào)控和管理，尤其是重點(diǎn)關(guān)注流動(dòng)資金和不動(dòng)資金的具體運(yùn)動(dòng)規(guī)律，準(zhǔn)確掌握資金的使用情況，并據(jù)此制定合理的管理措施和使用計(jì)劃，進(jìn)一步提高企業(yè)資金管理和使用效率，既能保證企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)的順利開展，也能保證企業(yè)的償債能力。因此，有效的資金管理，不僅能提升企業(yè)資金的流轉(zhuǎn)速度，而且能為企業(yè)的再生產(chǎn)、擴(kuò)大投資經(jīng)營活動(dòng)、贏取更大的效益提供堅(jiān)實(shí)的資金保障。

1.3助推企業(yè)反腐倡廉工作

資金管理是企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理中的核心環(huán)節(jié)，也是管理工作開展的重點(diǎn)和難點(diǎn)所在，這不僅要求企業(yè)管理人員具有高尚的人格和道德品質(zhì)，還要求其具備相應(yīng)的技術(shù)知識(shí)和專業(yè)技能，在繁雜的資金管理過程中，始終堅(jiān)持經(jīng)濟(jì)管理原則，不允許出現(xiàn)絲毫紕漏。這就要求企業(yè)必須加強(qiáng)資金管理，制定嚴(yán)格的資金使用控制制度，確保資金的合理有效使用。因此，加強(qiáng)資金管理，不僅能使企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)運(yùn)行更加規(guī)范、健康，也能防止企業(yè)內(nèi)部現(xiàn)象的發(fā)生，并有效保證企業(yè)干部員工的廉潔清正[1]。

2企業(yè)資金管理的現(xiàn)狀

2.1資金管理分散

目前，企業(yè)資金管理的方式較為單一，致使資金管理有些分散，各個(gè)部門單位與總公司及財(cái)務(wù)部門的資金管理聯(lián)系不夠密切，步調(diào)很難協(xié)調(diào)一致，總公司資金管理與部門和子公司的管理相脫節(jié)，影響了資金的周轉(zhuǎn)使用，影響了資金的使用效率，不利于企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)的開展。更有甚者資金管理權(quán)責(zé)不清，內(nèi)控不嚴(yán)，管理混亂，影響整個(gè)企業(yè)的管理和運(yùn)營。

2.2資金使用缺乏規(guī)劃

資金使用缺乏規(guī)劃體現(xiàn)在企業(yè)的各項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)中，比如在資金投入之前沒有全面地調(diào)查研究，缺少詳細(xì)科學(xué)的分析，資金的投入不能結(jié)合實(shí)際需求，使資金的使用效率低下，造成資源浪費(fèi)，影響企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)。資金流動(dòng)的過程中缺乏嚴(yán)格的監(jiān)控，資金的管理流于形式，沒有發(fā)揮作用，資金的使用和流轉(zhuǎn)混亂，以個(gè)人意志為主進(jìn)行資金的管理，造成資金的浪費(fèi)，入不敷出，影響企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)的開展及企業(yè)形象的建立，最終影響企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。

2.3財(cái)務(wù)管理不夠規(guī)范

財(cái)務(wù)部門決策的專業(yè)性和科學(xué)性直接影響著企業(yè)資金的使用情況。如果財(cái)務(wù)部門閉門造車，沒有及時(shí)關(guān)注各部門的工作動(dòng)態(tài)和資金使用情況，就會(huì)造成企業(yè)決策失誤，不能為企業(yè)管理決策提供有效的資金分析。財(cái)務(wù)部門人員直接接觸資金，財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)不夠，業(yè)務(wù)能力差，不能正確地分析和統(tǒng)計(jì)資金的使用，資金管理的失誤現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，影響企業(yè)的效益，為企業(yè)帶來負(fù)面影響，不利于企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展。

3企業(yè)資金管理的改善建議

3.1完善企業(yè)資金管理機(jī)制

企業(yè)完善的資金管理機(jī)制是財(cái)務(wù)資源合理使用的前提和保證，企業(yè)的管理層首先要認(rèn)識(shí)到資金管理的重要性，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)、資金、計(jì)劃等全方位的頂層管理設(shè)計(jì)，明確各級(jí)資金管理部門的職權(quán)，既要給予財(cái)務(wù)部門一定的權(quán)力權(quán)限，同時(shí)也要對(duì)制度和規(guī)范有所限制。對(duì)于資金要集中管理，不允許越級(jí)管理和分散管理。對(duì)于預(yù)算計(jì)劃要進(jìn)行大量的調(diào)查分析和實(shí)地考察，爭取制定最符合自身生產(chǎn)需求的計(jì)劃，既保證生產(chǎn)，又不會(huì)浪費(fèi)。對(duì)于資金管理要建立合理的、科學(xué)的長效機(jī)制[2]。

3.2建立企業(yè)資金管理信息系統(tǒng)

現(xiàn)代化的信息管理系統(tǒng)不僅能提高資金管理工作的效率，更重要的是能為企業(yè)資金提供安全保障。隨著信息化的發(fā)展，企業(yè)應(yīng)加大資金投入，引進(jìn)先進(jìn)的信息化管理系統(tǒng)，建立安全可信的資金管理信息平臺(tái)，從而集合大數(shù)據(jù)信息資源，做到科學(xué)分析，規(guī)范監(jiān)督，追責(zé)有效，保證資金管理的全程信息流控制，有利于信息的監(jiān)控和各部門的信息共享，進(jìn)一步提高、規(guī)范資金管理的效率。

3.3加強(qiáng)企業(yè)資金管理人員培訓(xùn)

加強(qiáng)企業(yè)資金管理人員培訓(xùn)是建立健全企業(yè)資金管理最直接有效的途徑。提高人員素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力對(duì)于順利開展各個(gè)環(huán)節(jié)的工作都十分重要。在企業(yè)資金管理的過程中，明確分工，權(quán)責(zé)細(xì)化，同時(shí)采取合理的監(jiān)督措施，適時(shí)向廣大員工群眾公開相關(guān)資金管理內(nèi)容，接受大家的監(jiān)督。同時(shí)，隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，資金管理需要專業(yè)的實(shí)用型人才。企業(yè)要通過多種渠道，或引進(jìn)、培養(yǎng)等手段為資金管理招募儲(chǔ)備人才，并定期對(duì)其進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高資金管理人員的業(yè)務(wù)技能，適應(yīng)企業(yè)持續(xù)發(fā)展的需要。

3.4強(qiáng)化資金管理風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)

資金管理意義重大，這直接體現(xiàn)于對(duì)于資金風(fēng)險(xiǎn)的防范。資金管理是企業(yè)開展經(jīng)營活動(dòng)的后盾和支持，管理風(fēng)險(xiǎn)會(huì)對(duì)企業(yè)造成較大影響，如果企業(yè)對(duì)資金能力沒有充分的認(rèn)識(shí)，不經(jīng)過充分的科學(xué)論證盲目投資，就會(huì)造成企業(yè)損失。因此，企業(yè)資金管理中必須強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，建立并完善相關(guān)的預(yù)警機(jī)制。完善內(nèi)部資金調(diào)度控制制度，企業(yè)應(yīng)建立嚴(yán)格的資金分級(jí)審批標(biāo)準(zhǔn)和權(quán)限，從授權(quán)審批、不相容職務(wù)分離、內(nèi)部審計(jì)等方面入手，建立一套科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng);從資金供給、投放、周轉(zhuǎn)效率、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)水平等方面建立和完善預(yù)警監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系，認(rèn)真分析資產(chǎn)負(fù)債率、帶息負(fù)債比率、經(jīng)營現(xiàn)金流等重要指標(biāo)變動(dòng)情況，重點(diǎn)關(guān)注到期債務(wù)，對(duì)可能出現(xiàn)的資金風(fēng)險(xiǎn)提前做好應(yīng)急預(yù)案，提高風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)能力。

4結(jié)語

資金管理是企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理的中心環(huán)節(jié)，必須引起足夠重視，保證財(cái)務(wù)部門科學(xué)決策，強(qiáng)化資金管理各環(huán)節(jié)的統(tǒng)籌和配合，不斷提高財(cái)務(wù)人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、業(yè)務(wù)素質(zhì)和道德素養(yǎng)，并及時(shí)推進(jìn)信息化管理手段，實(shí)施科學(xué)有效的措施，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，從而全面提升企業(yè)的資金管理能力，提升企業(yè)的競(jìng)爭力。

作者:翟海英 單位:太原市排水管理處

參考文獻(xiàn)：

篇5

關(guān)鍵詞：企業(yè)；資金管理；經(jīng)濟(jì)效益

一、目前我國的企業(yè)在資金管理方面存在的問題

1.資金的使用率不高，使用混亂

目前大部分企業(yè)都會(huì)根據(jù)自身的發(fā)展來制定公司資金的使用標(biāo)準(zhǔn)，并且嚴(yán)格按照該標(biāo)準(zhǔn)來控制資金的使用情況。但是在實(shí)際的生產(chǎn)過程中的資金使用情況和制定的標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)重不符，于是公司在資金管理方面就會(huì)出現(xiàn)問題，阻礙企業(yè)資金的使用情況，而且在使用過程中沒有系統(tǒng)安排計(jì)劃，使用情況混亂，導(dǎo)致公司資金出現(xiàn)損失乃至出現(xiàn)了資金缺口，嚴(yán)重阻礙了公司的發(fā)展。

2.企業(yè)沒有嚴(yán)格的監(jiān)督體系

隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，許多企業(yè)為了緊跟市場(chǎng)的步伐，一味追求經(jīng)濟(jì)利益，從而忽視了本公司資金方面的管理。但是，良好的資金管理才是獲得良好經(jīng)濟(jì)效益的基礎(chǔ)，如果沒有足夠的資金企業(yè)就無法發(fā)展，也就不能獲得經(jīng)濟(jì)利益。所以，公司的資金管理應(yīng)該有專門的財(cái)務(wù)部門進(jìn)行管理。資金管理最重要的一點(diǎn)是獲得公司內(nèi)部的支持，但是在實(shí)際運(yùn)營過程中，資金使用情況非常混亂，擅自進(jìn)行資金周轉(zhuǎn)、墊付資金等情況時(shí)常發(fā)生。企業(yè)沒有對(duì)應(yīng)的資金管理體系，再加上這種混亂的資金使用情況，企業(yè)的發(fā)展勢(shì)必會(huì)出現(xiàn)問題。

3.企業(yè)缺少管理資金的相關(guān)信息

信息化現(xiàn)代化發(fā)展的今天，給企業(yè)的發(fā)展帶來了不小的轉(zhuǎn)變。這些轉(zhuǎn)變就包括對(duì)于資金管理方式的改變。企業(yè)想要系統(tǒng)科學(xué)的管理資金，就必須獲得準(zhǔn)確完整的資金信息。但在企業(yè)生產(chǎn)過程中，很難把握住正確的財(cái)務(wù)狀況，在這種惡劣的情況下，企業(yè)依舊進(jìn)行一些投資等行為，在這種不準(zhǔn)確的情況下，企業(yè)勢(shì)必不會(huì)做出正確的決策。

4.企業(yè)與企業(yè)之間的資金周轉(zhuǎn)存在問題

在企業(yè)的生產(chǎn)中，由于對(duì)資金管理的不當(dāng)，勢(shì)必會(huì)出現(xiàn)一些資金短缺問題，這種情況下企業(yè)與企業(yè)之間會(huì)“互相幫助”來解決問題。但是如果經(jīng)常以這種情況來維持公司運(yùn)轉(zhuǎn)公司肯定會(huì)出現(xiàn)問題，借款遲遲不到位或者企業(yè)沒有及時(shí)還款甚至拖欠嚴(yán)重等現(xiàn)象時(shí)常發(fā)生。造成這種情況有很多原因：第一，許多小企業(yè)在運(yùn)營過程中出現(xiàn)失誤，造成貨物積壓或者沒有資金去進(jìn)行支付。第二，盲目自信，一味追求效益擴(kuò)大銷售數(shù)量，導(dǎo)致資金嚴(yán)重缺乏，只能申請(qǐng)借款來獲取援助。第三，銷售過程中，對(duì)于客戶的調(diào)查不夠，無法及時(shí)掌握客戶的信譽(yù)問題從而導(dǎo)致回收資金難，資金回位時(shí)間長。

5.企業(yè)缺乏對(duì)資金的預(yù)算

很多企業(yè)都沒有完善的資金預(yù)算機(jī)制，雖然公司部門在進(jìn)行運(yùn)營活動(dòng)時(shí)大多都會(huì)做一個(gè)資金預(yù)算報(bào)告，但公司沒有一個(gè)統(tǒng)一的資金預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)和機(jī)制，這就導(dǎo)致有的部門資金預(yù)算出現(xiàn)漏洞或者失誤，從而給公司造成了不必要的損失。而且部分部門負(fù)責(zé)人擴(kuò)大資金的預(yù)算情況，趁此機(jī)會(huì)進(jìn)行資金的挪用。沒有一個(gè)完善統(tǒng)一的資金預(yù)算機(jī)制，公司對(duì)于資金的把控還沒有那么準(zhǔn)確，就會(huì)出現(xiàn)漏洞。

二、加強(qiáng)管理資金的措施，提高經(jīng)濟(jì)效益

1.加強(qiáng)資金使用效率

提高企業(yè)對(duì)于資金的使用效率，資金管理是進(jìn)行企業(yè)管理最重要的一個(gè)環(huán)節(jié)也是核心環(huán)節(jié)，其影響范圍廣，所以企業(yè)負(fù)責(zé)人應(yīng)該提高對(duì)資金管理的重要性。資金管理應(yīng)該根據(jù)企業(yè)的具體發(fā)展情況來建立相應(yīng)的制度進(jìn)行管理。想要提升企業(yè)的資金管理能力，就必須加強(qiáng)對(duì)其的重視程度。資金是有限的，但是我們可以通過對(duì)其的合理安排，提高使用效率來促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展。

2.企業(yè)建立健全資金管理機(jī)制

管理機(jī)制能夠有效地管理資金，能夠確保企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營。企業(yè)的資金管理體制不僅能夠?qū)ζ髽I(yè)的生產(chǎn)進(jìn)行合理有效的安排，還能夠避免不合理盲目的生產(chǎn)經(jīng)營。這樣對(duì)資金進(jìn)行制度化管理，大大減少了企業(yè)的生產(chǎn)成本，確保企業(yè)在資金充足的情況下開展經(jīng)營。建立企業(yè)內(nèi)部完善統(tǒng)一的資金預(yù)算機(jī)制，只有合理地進(jìn)行資金預(yù)算，才能保證正常的生產(chǎn)活動(dòng)運(yùn)行，才能最大化地提高公司的經(jīng)濟(jì)效益。

3.建立有效的監(jiān)督制度

企業(yè)應(yīng)該成立專門的監(jiān)督團(tuán)隊(duì)，來監(jiān)督日常的資金使用情況，來提高資金管理水平。專門成立一個(gè)資金管理部門，負(fù)責(zé)對(duì)資金的統(tǒng)計(jì)、確保資金財(cái)產(chǎn)安全、準(zhǔn)確評(píng)估公司資金投資的安全性以及資金的使用去向等。針對(duì)管理團(tuán)隊(duì)人員，需要具備極高的職業(yè)素養(yǎng)和綜合能力，準(zhǔn)確完整的對(duì)企業(yè)資金進(jìn)行監(jiān)督。監(jiān)督團(tuán)隊(duì)需要避免資金使用不善等情況來確保公司的正常運(yùn)行。

4.企業(yè)應(yīng)該建立資金使用制

企業(yè)內(nèi)部的資金是維持公司正常運(yùn)行的根本，不能隨便使用。企業(yè)應(yīng)該樹立資金使用的重要性。公司可以參考銀行貸款的方式來進(jìn)行資金的使用情況。首先企業(yè)各部門應(yīng)該根據(jù)自身發(fā)展來做出資金預(yù)算，企業(yè)相關(guān)部門根據(jù)使用份額來規(guī)定不同部門的資金使用利率，一旦資金使用超出預(yù)算單位，該部門就應(yīng)該向企業(yè)交利息，而且企業(yè)在進(jìn)行部門考核時(shí)，利息的情況也納入考核范圍。這樣最大化地避免了資金的浪費(fèi)。其次，要灌輸企業(yè)員工堅(jiān)定資金管理的理念，提高對(duì)資金管理的興趣，讓員工們認(rèn)識(shí)到資金管理的重要性，確保每一個(gè)部門在資金使用時(shí)合理。

總結(jié)

資金是企業(yè)生存的根本，對(duì)資金的管理是非常有必要的。所以企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)資金的管理，提高資金的重復(fù)利用，建立健全完善的資金使用制度和成立專門的資金使用監(jiān)督團(tuán)隊(duì)，增強(qiáng)全公司對(duì)于資金管理、資金使用的重要性。通過提高對(duì)資金的管理能力，促進(jìn)公司經(jīng)濟(jì)效益的增長。

參考文獻(xiàn)：

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