醫(yī)保工作思路精選(五篇)

序言：作為思想的載體和知識(shí)的探索者，寫作是一種獨(dú)特的藝術(shù)，我們?yōu)槟鷾?zhǔn)備了不同風(fēng)格的5篇醫(yī)保工作思路，期待它們能激發(fā)您的靈感。

篇1

【關(guān)鍵詞】職工醫(yī)療；醫(yī)保管理；工作思路

醫(yī)療保險(xiǎn)制度改革是世界一大難題，有的學(xué)者將其稱為難中之最。醫(yī)療保險(xiǎn)制度推行困難，然而，醫(yī)療保險(xiǎn)實(shí)施后的管理工作也同樣是一大難題。常言道，三分政策七分管理。這一說(shuō)法對(duì)醫(yī)療保險(xiǎn)這一世界性難題而言顯而易見(jiàn)。面對(duì)醫(yī)療保險(xiǎn)管理工作這一難題，醫(yī)療保險(xiǎn)的監(jiān)督管理就應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持在工作實(shí)踐中不斷地研究、探討新思路、新方法、新措施。

1.抓住主要環(huán)節(jié)，積極開(kāi)展“實(shí)時(shí)管理”

醫(yī)療保險(xiǎn)管理難，就在于它有許多特殊性。其中最主要的是醫(yī)療保險(xiǎn)不像養(yǎng)老保險(xiǎn)那樣由經(jīng)辦機(jī)構(gòu)直接完成對(duì)參保人的補(bǔ)償，而是經(jīng)辦機(jī)構(gòu)必須通過(guò)醫(yī)療機(jī)構(gòu)完成對(duì)參保人的補(bǔ)償。這樣一來(lái)，由于利益的驅(qū)動(dòng)，醫(yī)療機(jī)構(gòu)勢(shì)必要通過(guò)增加醫(yī)療服務(wù)量獲得更多的經(jīng)濟(jì)收入，而經(jīng)辦機(jī)構(gòu)為了確保收支平衡，也必然要控制醫(yī)療機(jī)構(gòu)進(jìn)行不合理的醫(yī)療服務(wù)量，結(jié)果很自然就出現(xiàn)了對(duì)醫(yī)療服務(wù)量的控制與反控制這一矛盾。在這種情況下，醫(yī)療保險(xiǎn)部門對(duì)醫(yī)療監(jiān)督管理的方式方法就顯得尤為重要。

目前定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)存在的一些問(wèn)題主要表現(xiàn)在，根據(jù)醫(yī)療保險(xiǎn)管理辦法的變化，不斷采取一些對(duì)策。一是對(duì)結(jié)算辦法理解和執(zhí)行有偏差，采取分解住院、不合理轉(zhuǎn)診等辦法加重個(gè)人負(fù)擔(dān)；二是不能嚴(yán)格掌握出入院標(biāo)準(zhǔn)，不該入院的收入院，不該出院的請(qǐng)出院；三是不能嚴(yán)格執(zhí)行用藥原則，選用貴重藥、進(jìn)口藥，超范圍用藥；四是不合理檢查，將高精尖儀器作為常規(guī)檢查或重復(fù)檢查。面對(duì)醫(yī)院的這些做法，醫(yī)療監(jiān)督管理就不可能是單一的、靜止的管理辦法，而必須要采取多種形式、動(dòng)態(tài)的綜合管理辦法。

“實(shí)時(shí)管理”是醫(yī)療保險(xiǎn)監(jiān)督管理人員在實(shí)踐中逐步摸索出來(lái)的一種行之有效的管理方法。所謂“實(shí)時(shí)管理”是指參保人員住院期間，醫(yī)療保險(xiǎn)管理人員對(duì)定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)的醫(yī)療服務(wù)進(jìn)行動(dòng)態(tài)的、全過(guò)程的監(jiān)督管理。從時(shí)間上講，是指參保人員從住院到出院這一在院治療階段，管理人員對(duì)定點(diǎn)醫(yī)院的醫(yī)療服務(wù)進(jìn)行全天候監(jiān)督管理。在操作方法上，是采用計(jì)算機(jī)監(jiān)控定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)傳遞的醫(yī)療信息和醫(yī)療監(jiān)督管理人員到定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)實(shí)地檢查相結(jié)合的管理辦法。

“實(shí)時(shí)管理”的目的是堵塞漏洞、防止浪費(fèi)，保證參保職工的基本醫(yī)療。它依據(jù)計(jì)算機(jī)監(jiān)控提供的信息，有目的地進(jìn)行檢查，以早期發(fā)現(xiàn)分解住院、不夠住院標(biāo)準(zhǔn)的病人收入院等現(xiàn)象，并杜絕掛床住院、冒名頂替住院等情況的發(fā)生。

“實(shí)時(shí)管理”的主要內(nèi)容和方法：

1.1應(yīng)用計(jì)算機(jī)系統(tǒng)監(jiān)控，及時(shí)掌握醫(yī)療信息動(dòng)態(tài)

為了滿足“實(shí)時(shí)管理”的需要，必須完成計(jì)算機(jī)“實(shí)時(shí)管理”系統(tǒng)對(duì)住院病人的醫(yī)療、檢查、用藥情況實(shí)行監(jiān)察，對(duì)反復(fù)住院病人進(jìn)行監(jiān)控，對(duì)特殊病種、特殊治療隨時(shí)備案登錄。在具體操作上可專設(shè)醫(yī)療監(jiān)管人員應(yīng)用計(jì)算機(jī)監(jiān)控系統(tǒng)，工作日時(shí)間內(nèi)全天候監(jiān)控，及時(shí)掌握醫(yī)療保險(xiǎn)住院病人的動(dòng)態(tài)信息，對(duì)日住院人數(shù)顯著增多的醫(yī)院，對(duì)發(fā)生高額費(fèi)用和重復(fù)住院的病人，重點(diǎn)監(jiān)控，及時(shí)調(diào)錄、登記。這些可疑信息經(jīng)醫(yī)療管理人員分析后確定抽查目標(biāo)，有針對(duì)性地去醫(yī)院實(shí)地檢查。

1.2實(shí)地檢查與重點(diǎn)抽查相結(jié)合

根據(jù)計(jì)算機(jī)監(jiān)控的數(shù)據(jù)信息，除對(duì)醫(yī)療機(jī)構(gòu)做好實(shí)地普遍檢查外，還要不定時(shí)地去醫(yī)院抽查。一是抽檢部分住院病人，核對(duì)人、證、卡是否一致，是否有冒名頂替住院的現(xiàn)象。二是抽閱在架病志，根據(jù)計(jì)算機(jī)監(jiān)控的數(shù)據(jù)信息，除對(duì)醫(yī)療機(jī)構(gòu)做好實(shí)地普遍檢核查病人的檢查、用藥、治療情況，如有不合理現(xiàn)象及時(shí)提出。

1.3有的放矢，抓住重點(diǎn)檢查

對(duì)社會(huì)反應(yīng)大、問(wèn)題多的重點(diǎn)醫(yī)院、重點(diǎn)科室、重點(diǎn)病種應(yīng)進(jìn)行重點(diǎn)檢查，對(duì)有疑問(wèn)且暫時(shí)難以確定的問(wèn)題，應(yīng)進(jìn)行全面跟蹤檢查，并在出院病志檢查時(shí)作為重點(diǎn)核查對(duì)象。在實(shí)時(shí)檢查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)違規(guī)的問(wèn)題應(yīng)及時(shí)做好登記，并向醫(yī)療機(jī)構(gòu)反饋，需要扣減費(fèi)用的違規(guī)事例，核準(zhǔn)后一定要請(qǐng)醫(yī)院簽字認(rèn)可。

1.4根據(jù)群眾投訴，做好檢查處理工作

為了增強(qiáng)群眾醫(yī)療保險(xiǎn)的意識(shí)和提高他們對(duì)醫(yī)療保險(xiǎn)工作的信任程度，應(yīng)專門設(shè)立專職人員負(fù)責(zé)接待投訴群眾，并解答相關(guān)政策。對(duì)群眾的投訴有備案登記。根據(jù)群眾舉報(bào)的醫(yī)療機(jī)構(gòu)分解住院人次、加重個(gè)人負(fù)擔(dān)及四不合理現(xiàn)象，對(duì)定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)實(shí)施即時(shí)檢查，對(duì)確立的違規(guī)事實(shí)從速處理，對(duì)某些有爭(zhēng)議的問(wèn)題，組織管理人員和專家共同復(fù)議，力求處理得科學(xué)合理。

1.5核查出院病志與實(shí)時(shí)管理進(jìn)行有機(jī)結(jié)合

管理人員每月核查病志時(shí)應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持進(jìn)病房進(jìn)行實(shí)時(shí)檢查。對(duì)不夠出院標(biāo)準(zhǔn)，或有疑問(wèn)的，應(yīng)及時(shí)到病房進(jìn)行調(diào)查對(duì)轉(zhuǎn)院的病人做好登記并與計(jì)算機(jī)提供的重復(fù)住院及轉(zhuǎn)診的信息進(jìn)行核對(duì)分析。

2.堅(jiān)持動(dòng)態(tài)管理，不斷調(diào)整檢查方法

在做好“實(shí)時(shí)管理”的同時(shí)，醫(yī)療保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)認(rèn)真做好對(duì)定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)出院病志的核查工作是非常必要的。實(shí)踐證明，通過(guò)核查病志，從中發(fā)現(xiàn)定點(diǎn)醫(yī)院在醫(yī)療服務(wù)中的一些偏差，是行之有效的。但是，隨著政策的調(diào)整和參保人員的逐步增多，對(duì)定點(diǎn)醫(yī)院每月出院病志的檢查也應(yīng)不斷的改變形式，才能提高管理效力。

2.1檢查方式應(yīng)不斷地變換調(diào)整

隨著參保人員的不斷增多，住院病人的增加，應(yīng)不斷地及時(shí)調(diào)整核查的方法，由全部檢查改為普查與抽查相結(jié)合的檢查方式。在操作中除對(duì)定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)每月出院病志中的單病種結(jié)算病例全部核查外，其他出院病志50份以內(nèi)的全部核查，50至150份抽查1/2、150份以上的抽查1/3。發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題按抽查的比例放大相應(yīng)倍數(shù)扣減費(fèi)用。

2.2要更新觀念，不斷開(kāi)拓新思路

由于醫(yī)療保險(xiǎn)政策的不斷調(diào)整和完善，定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)的醫(yī)療服務(wù)觀念往往隨著政策調(diào)整而發(fā)生變化。在管理工作中醫(yī)療保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)也應(yīng)根據(jù)醫(yī)保政策的調(diào)整和醫(yī)療機(jī)構(gòu)服務(wù)觀念的變化而不斷探索管理工作新思路，調(diào)整管理方法，研究新措施，不能停留在原始的管理辦法上。否則就不可能發(fā)現(xiàn)新問(wèn)題、新矛盾，管理工作就會(huì)處于被動(dòng)的局面。

2.3要堅(jiān)持原則性，把握好靈活性在醫(yī)療保險(xiǎn)管理工作中，管理與被管理之間的矛盾始終是影響醫(yī)療保險(xiǎn)工作開(kāi)展的重要問(wèn)題

工作中首先要講原則、講政策，強(qiáng)化貫徹執(zhí)行醫(yī)療保險(xiǎn)政策、規(guī)定的嚴(yán)肅性，狠抓政策規(guī)定的落實(shí)，對(duì)醫(yī)療機(jī)構(gòu)的違規(guī)行為不講情面，認(rèn)真處理。但是由于個(gè)體的差異，在醫(yī)療過(guò)程中的特殊情況比較多，也比較復(fù)雜。因此在實(shí)際操作時(shí)，必須正視這方面的特殊性，在堅(jiān)持原則、嚴(yán)肅政策規(guī)定的同時(shí)，把握好管理的靈活性，對(duì)醫(yī)、保之間產(chǎn)生爭(zhēng)議的問(wèn)題，采取慎重的態(tài)度，充分聽(tīng)取醫(yī)療機(jī)構(gòu)的意見(jiàn)，實(shí)事求是地去認(rèn)識(shí)問(wèn)題、處理問(wèn)題。

3.建立監(jiān)督、制約機(jī)制，提高管理效力

為了使以實(shí)時(shí)管理為主體、多種形式并舉的動(dòng)態(tài)管理方式更具有科學(xué)性，以及達(dá)到增加監(jiān)督管理效力的目的，在工作中還應(yīng)建立幾種制度，以確保不斷提高監(jiān)督管理的力度。

3.1建立內(nèi)部相互監(jiān)督制度

為了保證醫(yī)療監(jiān)督的力度和公正，對(duì)醫(yī)療監(jiān)督檢查人員應(yīng)進(jìn)行分組。監(jiān)督檢查組應(yīng)根據(jù)當(dāng)?shù)氐膶?shí)際情況以及定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)的分布狀況，以市內(nèi)行政區(qū)為單位設(shè)立。每一個(gè)醫(yī)療監(jiān)督檢查組均由來(lái)自三個(gè)不同部門（醫(yī)療管理部、醫(yī)療專家組、結(jié)算部）的3至4名專職人員組成，主要負(fù)責(zé)實(shí)時(shí)管理、每月出院病志檢查和住院實(shí)際人次的核定。在日常管理工作中既要明確各自的工作范圍、工作職責(zé)，又要相互促進(jìn)、相互協(xié)作。這種做法既增強(qiáng)了工作人員的責(zé)任心，又形成了相互監(jiān)督機(jī)制，同時(shí)還能保證專業(yè)優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，提高醫(yī)療監(jiān)督檢查工作的效力。

3.2建立醫(yī)療監(jiān)督檢查人員輪轉(zhuǎn)制度

為了防止監(jiān)督管理人員長(zhǎng)期在一個(gè)區(qū)域工作而導(dǎo)致監(jiān)督管理意識(shí)的淡化，醫(yī)療監(jiān)督管理檢查小組和成員應(yīng)實(shí)行輪轉(zhuǎn)制度。這種輪轉(zhuǎn)含兩種形式：小組檢查區(qū)域的輪換和檢查組人員的輪換。通過(guò)輪轉(zhuǎn)，讓從事醫(yī)療保險(xiǎn)監(jiān)督檢查人員全面了解定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)醫(yī)療保險(xiǎn)管理運(yùn)行的整體情況，杜絕醫(yī)療監(jiān)督檢查中的“人情”檢查，克服長(zhǎng)時(shí)間在某一固定環(huán)境下從事管理工作產(chǎn)生的松懈情緒。同時(shí)也可以有效地防止醫(yī)療機(jī)構(gòu)長(zhǎng)期適應(yīng)某一部分人員的檢查，而容易采取某些相應(yīng)的對(duì)策。

3.3建立監(jiān)督復(fù)核制度

實(shí)行醫(yī)療監(jiān)督復(fù)核的形式主要有兩種：①對(duì)檢查出的問(wèn)題實(shí)行集體復(fù)議審定，醫(yī)療保險(xiǎn)各檢查小組對(duì)定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)每月的出院病志核查后，應(yīng)本著實(shí)事求是的原則，由經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的主管領(lǐng)導(dǎo)組織醫(yī)療監(jiān)督管理部、醫(yī)療專家組集體研究審定，以增加醫(yī)療保險(xiǎn)監(jiān)督檢查工作的透明度，防止人情檢查，保證監(jiān)督檢查工作的真實(shí)、公開(kāi)與公正。②成立由三位專家組成的復(fù)核小組，對(duì)每月檢查的病志有選擇性的進(jìn)行抽查復(fù)核。通過(guò)復(fù)查，可以檢驗(yàn)出監(jiān)督管理人員的工作責(zé)任心，并及時(shí)堵塞漏洞，促進(jìn)醫(yī)療監(jiān)督管理工作有序進(jìn)行。

醫(yī)療保險(xiǎn)管理工作是一大難題，我們必須在工作實(shí)踐中正視這一問(wèn)題。只要能逐步認(rèn)識(shí)，不斷探索新方法，不斷開(kāi)拓新思路，不斷完善政策，樹(shù)立動(dòng)態(tài)管理觀念，堅(jiān)持原則性，把握好靈活性，正確處理好醫(yī)、保之間的關(guān)系，我們深信醫(yī)療保險(xiǎn)管理工作會(huì)在這項(xiàng)事業(yè)的發(fā)展中逐步制度化、規(guī)范化，最終達(dá)到保障職工基本醫(yī)療的目的。

參考文獻(xiàn)

[1]宗秋，茍忠武，榮根滿等.控制醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)用的關(guān)鍵在于健全制約機(jī)制[J].中華臨床醫(yī)學(xué)研究雜志，2004，4（118）：12490-12491

[2]王攀.全國(guó)醫(yī)療保險(xiǎn)制度取得突破性進(jìn)展[J].新華社， 2002年3月1日

[3]宗秋，榮根滿等.醫(yī)療保險(xiǎn)制度改革與醫(yī)療保險(xiǎn)保障研究[J].中國(guó)衛(wèi)生，2008，（3）：31-33

[4]孫希文，唐可心，榮根滿等.遼陽(yáng)市醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)用結(jié)算辦法之我見(jiàn)[J].中國(guó)衛(wèi)生，2006（5） 51-52

[5]宗秋，榮根滿等.加強(qiáng)醫(yī)院管理，搞好醫(yī)療保險(xiǎn)制度改革[J].淮海醫(yī)藥，200；20（3）：259-260

[6]榮根滿，宗秋等.建立新型醫(yī)患關(guān)系，迎接新的醫(yī)療市場(chǎng)挑戰(zhàn)[J].中華臨床醫(yī)學(xué)雜志，2004；15（2）：219-220

[7]茍忠武，文成奉，宗秋等.醫(yī)療保險(xiǎn)難題的對(duì)策[J].中華臨床醫(yī)學(xué)雜志，2005；15（84）：1414-1415

[8]宗秋，榮根滿等.企業(yè)醫(yī)院社會(huì)化是服務(wù)市場(chǎng)需求的必然趨勢(shì)[J].中國(guó)醫(yī)院管理，2005；（6）：62-63

[9]上海市醫(yī)療保險(xiǎn)局.醫(yī)療保險(xiǎn)管理的關(guān)系及雙方行為的影響[J].衛(wèi)生軟科學(xué)，1999年第13期

[10]劉永富.中國(guó)勞動(dòng)和社會(huì)保障年鑒[M].北京：中國(guó)勞動(dòng)社會(huì)保險(xiǎn)出版社，2000

[11]王光明，程茂金等.醫(yī)療保險(xiǎn)制度下醫(yī)療服務(wù)監(jiān)督指標(biāo)體系的建立[J].中國(guó)衛(wèi)生經(jīng)濟(jì)，2000年第19期

[12]王永琪，王建宏.定點(diǎn)醫(yī)院在醫(yī)改中的實(shí)踐與思考[J].中國(guó)衛(wèi)生經(jīng)濟(jì)，2000年第19期

[13]宗秋，榮根滿等.鐵道建筑企業(yè)醫(yī)院走向醫(yī)療市場(chǎng)面臨機(jī)遇與挑戰(zhàn)[J].中國(guó)醫(yī)院管理. 2005；25（3）：31-33

篇2

關(guān)鍵詞：醫(yī)療保險(xiǎn);稽核;思路

從本質(zhì)上來(lái)說(shuō)，作為醫(yī)療保險(xiǎn)基金的一個(gè)重要環(huán)節(jié)，抓好醫(yī)療保險(xiǎn)稽核工作，不僅能夠確保參保人員的基本醫(yī)療權(quán)益，又能有效地控制不合理醫(yī)療費(fèi)用的支出，保證醫(yī)療保險(xiǎn)基金安全、良性運(yùn)行，同時(shí)也能引導(dǎo)醫(yī)療機(jī)構(gòu)規(guī)范醫(yī)療行為，遏制違規(guī)欺詐行為的發(fā)生，防范醫(yī)療保險(xiǎn)基金的支付風(fēng)險(xiǎn)。

一、醫(yī)療保險(xiǎn)稽核工作的問(wèn)題分析

1.定點(diǎn)機(jī)構(gòu)稽核存在難度

就針對(duì)于該問(wèn)題而言，主要還是存在過(guò)度治療的現(xiàn)象，其臨床表現(xiàn)為:有的過(guò)度檢查、治療、過(guò)度用藥、誘導(dǎo)消費(fèi)等現(xiàn)象，雖然臨沂市當(dāng)前公立醫(yī)院已經(jīng)進(jìn)行了改革，實(shí)行了基本目錄用藥，藥品取消了加成，執(zhí)行零差價(jià)，但在參保人員就診時(shí)，醫(yī)療機(jī)構(gòu)為了增加收入以補(bǔ)貼取消藥品加成減少的利潤(rùn)，過(guò)度檢驗(yàn)、檢查等現(xiàn)象比較普遍。同時(shí)降低入院標(biāo)準(zhǔn)，小病大治，且入院后動(dòng)輒做一些不必要的高、新、精項(xiàng)目檢查，以增加經(jīng)濟(jì)收入。

2.技術(shù)創(chuàng)新導(dǎo)致費(fèi)用上升

隨著醫(yī)學(xué)不斷發(fā)展，新技術(shù)、新儀器、新設(shè)備和新藥品進(jìn)入醫(yī)院，絕大多數(shù)享受醫(yī)保的患者對(duì)醫(yī)生開(kāi)出的檢查單，特別是一些專業(yè)性很強(qiáng)的檢查項(xiàng)目，醫(yī)生推薦的許多治療藥物包括貴重藥品和新特藥，其是否合理與必需，根本無(wú)法判斷，一般能用拍片的建議用CT，簡(jiǎn)單的頭痛就建議做化驗(yàn)、做CT檢查，一點(diǎn)不舒服就建議核磁共振等現(xiàn)象，提高檢查層次，導(dǎo)致醫(yī)保患者的總住院費(fèi)用不斷上升。

3.醫(yī)療保險(xiǎn)稽核力量相對(duì)有限

對(duì)醫(yī)院無(wú)法實(shí)施全面稽核。由于缺乏更加主動(dòng)有效的監(jiān)管機(jī)制，直接影響著監(jiān)管的效力和運(yùn)作效能。隨著醫(yī)改的不斷深入，監(jiān)管工作面臨的矛盾更加突出，目前，醫(yī)療保險(xiǎn)實(shí)行全覆蓋，而醫(yī)療保險(xiǎn)稽核人員配備非常有限；而臨床實(shí)踐中的病種較多，面對(duì)定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)不斷變換的違規(guī)方式，醫(yī)療審核的難度越來(lái)越大，對(duì)監(jiān)管人員的專業(yè)技術(shù)水平提出了挑戰(zhàn)。醫(yī)療保險(xiǎn)欺詐行為查處難。隨著醫(yī)療保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的深入拓展和科學(xué)技術(shù)的發(fā)展，醫(yī)療保險(xiǎn)欺詐行為越加復(fù)雜和隱蔽，管理和查處難度也隨之越來(lái)越大。

二、加強(qiáng)醫(yī)療保險(xiǎn)稽核工作的基本思路

1.與定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)簽訂協(xié)議

要想有效的強(qiáng)化醫(yī)療保險(xiǎn)的稽核工作，首先就要求我們?nèi)ψズ门c定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)、定點(diǎn)門診、定點(diǎn)藥店服務(wù)協(xié)議的簽訂，做到每個(gè)定點(diǎn)單位由主要負(fù)責(zé)人簽字，從行政管理轉(zhuǎn)變?yōu)閰f(xié)議管理，把“兩個(gè)兩定”引入競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，統(tǒng)一制定明確的醫(yī)療保險(xiǎn)服務(wù)內(nèi)容、服務(wù)要求等各項(xiàng)指標(biāo)的準(zhǔn)入和退出標(biāo)準(zhǔn)，將社會(huì)信譽(yù)好誠(chéng)實(shí)守信的醫(yī)療機(jī)構(gòu)納入“定點(diǎn)”范圍，嚴(yán)重違反醫(yī)療保險(xiǎn)政策的取消定點(diǎn)資格。通過(guò)制度建設(shè)，讓定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)入和退出均接受參保人員的監(jiān)督和社會(huì)監(jiān)督，形成良性的進(jìn)入和退出機(jī)制。

2.建立健全協(xié)作稽核機(jī)制

建立各地醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)之間協(xié)查、違規(guī)處理反饋機(jī)制。隨著省內(nèi)聯(lián)網(wǎng)結(jié)算業(yè)務(wù)的開(kāi)展，要明確參保地與就醫(yī)地經(jīng)辦機(jī)構(gòu)各自的職責(zé)，要實(shí)行醫(yī)療機(jī)構(gòu)屬地管理的原則:參保地負(fù)責(zé)轉(zhuǎn)診手續(xù)的審核備案管理，就醫(yī)地要負(fù)責(zé)住院患者的身份核實(shí)以及醫(yī)療費(fèi)用的監(jiān)管，杜絕醫(yī)療機(jī)構(gòu)對(duì)非參保地就醫(yī)患者一樣政策兩樣對(duì)待。

3.強(qiáng)力推進(jìn)對(duì)服務(wù)協(xié)議的管理

對(duì)審定的定點(diǎn)醫(yī)療服務(wù)機(jī)構(gòu)要全部簽訂協(xié)議，實(shí)行協(xié)議管理，加強(qiáng)定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)的分級(jí)管理。協(xié)議要細(xì)化服務(wù)內(nèi)容、質(zhì)量等指標(biāo)，要明確雙方責(zé)任、權(quán)利和義務(wù)，對(duì)不按照協(xié)議提供醫(yī)療服務(wù)的“兩定”機(jī)構(gòu)，實(shí)行退出機(jī)制，取消定點(diǎn)資格。制定“兩定”醫(yī)療機(jī)構(gòu)年度考核辦法，嚴(yán)格按照考核辦法考核，對(duì)考核不合格的定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)進(jìn)行通報(bào)批評(píng)，并責(zé)令限期整改，對(duì)服務(wù)優(yōu)秀的醫(yī)療機(jī)構(gòu)，應(yīng)予以表彰獎(jiǎng)勵(lì)。在審定定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)時(shí)，要嚴(yán)格定點(diǎn)條件，充分考慮備藥率、服務(wù)能力、規(guī)模條件等，按照“方便參保人員就近就醫(yī)、購(gòu)藥和促進(jìn)充分競(jìng)爭(zhēng)”的原則，將達(dá)到條件的各類醫(yī)療機(jī)構(gòu)逐步納入定點(diǎn)范圍，增加參?；颊哌x擇空間。

4.加強(qiáng)醫(yī)保稽查的隊(duì)伍建設(shè)

加強(qiáng)稽核經(jīng)辦人員的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高醫(yī)學(xué)專業(yè)素質(zhì)，提高識(shí)別醫(yī)保欺詐行為的敏銳度和洞察能力，樹(shù)立管理就是提供服務(wù)的思想，不斷增強(qiáng)服務(wù)意識(shí)，完善服務(wù)內(nèi)容和手段。通過(guò)各種形式的培訓(xùn)，促使工作人員提高整體素質(zhì)，建成一批能勝任醫(yī)療保險(xiǎn)工作，可獨(dú)當(dāng)一面的高素質(zhì)醫(yī)療保險(xiǎn)稽查隊(duì)伍。

總而言之，新醫(yī)改的不斷推進(jìn)以及農(nóng)村合作醫(yī)療的興起，人們充分感受到了國(guó)家醫(yī)保政策帶來(lái)的好處。因此，醫(yī)療保險(xiǎn)的工作任務(wù)不斷加大，同時(shí)也出現(xiàn)了一些違規(guī)操作的現(xiàn)象，這些違規(guī)現(xiàn)象極大地阻礙了新醫(yī)改政策的健康推行同時(shí)也極大的浪費(fèi)了國(guó)家資源。這就要求我們必須建立相應(yīng)的醫(yī)療保險(xiǎn)專項(xiàng)稽核工作以約束各醫(yī)療機(jī)構(gòu)和工作人員，減少違規(guī)現(xiàn)象的產(chǎn)生，確保國(guó)家的醫(yī)療保險(xiǎn)基金真正用到參保人的身上，減輕參保人的負(fù)擔(dān)。

作者:陳新躍 單位:郯城縣社會(huì)保險(xiǎn)事務(wù)管理中心

參考文獻(xiàn)

篇3

融入安全生產(chǎn)全過(guò)程，發(fā)揮思想政治工作保障作用。一要加強(qiáng)“安全第一”教育。緊密結(jié)合安全生產(chǎn)實(shí)際，豐富教育內(nèi)容，活化教育形式，組織職工觀看事故案例錄像，討論事故案例教訓(xùn)，加強(qiáng)日班崗位教育管理，增強(qiáng)職工安全生產(chǎn)意識(shí)，真正把“安全第一”的思想確立起來(lái)，使之滲透到現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)的各個(gè)環(huán)節(jié)，扎根到安全管理的全過(guò)程。二要營(yíng)造安全生產(chǎn)氛圍。建立“段有基地、車間有陣地、班組有園地”的宣傳網(wǎng)絡(luò)，用安全生產(chǎn)規(guī)定、安全警示標(biāo)語(yǔ)時(shí)刻規(guī)范職工的作業(yè)行為;要求各級(jí)干部面對(duì)面給職工作輔導(dǎo)宣講，定期開(kāi)展安全形勢(shì)教育，形成濃厚的安全生產(chǎn)氛圍。三要強(qiáng)化黨內(nèi)安全管理。把消除薄弱環(huán)節(jié)、解決難點(diǎn)問(wèn)題、開(kāi)展安全攻關(guān)作為確保安全生產(chǎn)的著力點(diǎn)，全面檢查考核安全分析、安全教育、安全控制、安全考核的落實(shí)情況，嚴(yán)格落實(shí)黨員“兩違”問(wèn)題的分析、警示、談話、責(zé)任追究等制度。同時(shí)，利用黨內(nèi)攻關(guān)、技術(shù)黨課、專題培訓(xùn)、結(jié)對(duì)包保等多種形式，大力實(shí)施提素工程，把黨員培養(yǎng)成技術(shù)骨干，全面提升黨員隊(duì)伍業(yè)務(wù)素質(zhì)。

融入隊(duì)伍穩(wěn)定全過(guò)程，發(fā)揮思想政治工作凝聚作用。一要定期排查職工思想動(dòng)態(tài)。對(duì)職工思想波動(dòng)和各種矛盾要高度重視，建立職工思想分析制度，對(duì)職工思想動(dòng)態(tài)和不穩(wěn)定因素進(jìn)行全面排查、分析，把準(zhǔn)職工的思想脈搏。二要做好一人一事思想工作。構(gòu)建領(lǐng)導(dǎo)干部親力親為，黨政系統(tǒng)齊抓共管，各個(gè)部門各負(fù)其責(zé)的工作格局，建立輿情匯集、分析機(jī)制和突發(fā)事件預(yù)警、應(yīng)急處置體系，對(duì)不穩(wěn)定因素做到早發(fā)現(xiàn)、早處理，化解矛盾，理順情緒，凝聚隊(duì)伍。三要切實(shí)解決職工實(shí)際問(wèn)題。落實(shí)“三不讓”承諾，定期走訪救助困難職工，改善職工生產(chǎn)生活環(huán)境。對(duì)改革政策、收入分配、干部廉政、人事任免等職工群眾關(guān)心的熱點(diǎn)、敏感問(wèn)題，主動(dòng)接受職工群眾監(jiān)督，用以人為本的和諧理念營(yíng)造穩(wěn)定和諧大局。

融入經(jīng)營(yíng)管理全過(guò)程，發(fā)揮思想政治工作激勵(lì)作用。一要開(kāi)展形勢(shì)任務(wù)教育。結(jié)合經(jīng)營(yíng)管理重點(diǎn)任務(wù)，啟動(dòng)各種宣傳陣地和載體，講清路情、局情和段情，講清生產(chǎn)形勢(shì)、工作目標(biāo)、重點(diǎn)任務(wù)，講清工作分工、崗位要求、個(gè)人責(zé)任，把經(jīng)營(yíng)壓力層層傳導(dǎo)到每一名職工，增強(qiáng)完成經(jīng)營(yíng)任務(wù)的內(nèi)在動(dòng)力。二要加大營(yíng)銷宣傳力度。緊緊抓住鐵路新產(chǎn)品運(yùn)用、實(shí)施新圖、節(jié)假日、“黃金周”等契機(jī)，采取懸掛宣傳橫幅、印發(fā)宣傳單，在電視、廣播等媒體播發(fā)廣告，出動(dòng)宣傳車到繁華街道、市場(chǎng)宣傳，以及走訪企事業(yè)單位等形式，加大營(yíng)銷宣傳力度，并組成營(yíng)銷小分隊(duì)深入管內(nèi)廠礦企業(yè)開(kāi)展貨源調(diào)查，宣講鐵路運(yùn)輸成本優(yōu)勢(shì)和優(yōu)惠政策，挖掘新增貨源。三要組織黨員開(kāi)展技術(shù)攻關(guān)。開(kāi)展“增運(yùn)增收當(dāng)先鋒、節(jié)支降耗作貢獻(xiàn)”主題實(shí)踐活動(dòng)，堅(jiān)持領(lǐng)導(dǎo)帶頭，突出關(guān)鍵環(huán)節(jié)，確立攻關(guān)課題，采取激勵(lì)措施，全員開(kāi)展攻關(guān)。

篇4

開(kāi)展解放思想大討論是貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀的必然要求，是繼續(xù)推進(jìn)文化遺產(chǎn)事業(yè)的當(dāng)務(wù)之急。筆者認(rèn)真學(xué)習(xí)關(guān)于科學(xué)發(fā)展觀的讀本及有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的講話精神，把思想高度統(tǒng)一到中央精神上來(lái)，以提高認(rèn)識(shí)，指導(dǎo)工作。結(jié)合會(huì)議討論，現(xiàn)將自己的思想認(rèn)識(shí)與落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀的工作思路匯報(bào)如下

一、解放思想，突破桎梏，更好地適應(yīng)科學(xué)發(fā)展觀的要求

樹(shù)立和落實(shí)全面發(fā)展、協(xié)調(diào)發(fā)展和可持續(xù)發(fā)展的科學(xué)發(fā)展觀，對(duì)于我們更好地堅(jiān)持“發(fā)展才是硬道理”的戰(zhàn)略思想具有重大意義。在文化建設(shè)方面，黨的十七大報(bào)告提出了推動(dòng)文化大繁榮、大發(fā)展的宏偉目標(biāo)，為新時(shí)期我國(guó)文化建設(shè)指明了方向。但是，由于我國(guó)歷史文化傳統(tǒng)、社會(huì)環(huán)境、社會(huì)結(jié)構(gòu)與發(fā)展道路，決定我國(guó)面臨諸多重大而獨(dú)特的社會(huì)發(fā)展議題;面臨諸多難以取舍的兩難選擇與結(jié)構(gòu)矛盾;面臨社會(huì)文化色彩濃厚與相對(duì)性特征鮮明的社會(huì)需要沖突;面臨截然不同于歐美國(guó)家的發(fā)展環(huán)境、發(fā)展需要、發(fā)展抉擇與發(fā)展機(jī)會(huì)，這些都對(duì)政府在社會(huì)管理、公共服務(wù)、科學(xué)發(fā)展等方面提出了更高要求。

大家知道，我國(guó)的文物保護(hù)事業(yè)長(zhǎng)期以來(lái)由政府包辦，由于政府財(cái)力投入有限，使得諸多文物處于瀕臨損毀狀態(tài)。當(dāng)前我國(guó)的社會(huì)結(jié)構(gòu)正在重組，我們文物保護(hù)管理方式明顯滯后于社會(huì)形勢(shì)發(fā)展的需要。要解決文物保護(hù)事業(yè)如何成為促進(jìn)我省國(guó)民經(jīng)濟(jì)又好又快發(fā)展的積極力量，成為推動(dòng)社會(huì)主義文化大發(fā)展大繁榮的積極力量，成為人民群眾共享發(fā)展成果的積極力量，成為建設(shè)文化強(qiáng)省的積極力量，成為提升我省知名度和影響力的積極力量這五大課題，就必須形成政府主導(dǎo)、全社會(huì)共同參與的文物保護(hù)新機(jī)制，將新的社會(huì)力量整合到文物保護(hù)領(lǐng)域。

二、充分發(fā)揮文化遺產(chǎn)的社會(huì)服務(wù)功能，起到凝心聚力的作用

與我省豐富的文物資源相比，我省文物、博物館機(jī)構(gòu)的社會(huì)服務(wù)功能未能充分發(fā)揮，從而導(dǎo)致文化遺產(chǎn)資源應(yīng)有的作用未能得到全面發(fā)揮。一方面，各級(jí)政府在履行職能和推進(jìn)職能轉(zhuǎn)變方面，把主要精力放在經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域，而對(duì)社會(huì)發(fā)展和社會(huì)管理領(lǐng)域改革沒(méi)有引起相應(yīng)的重視，從而造成政府在社會(huì)管理職能方面的轉(zhuǎn)變明顯滯后，社會(huì)管理體制創(chuàng)新不足，并且存在著許多體制。同時(shí)，政府在提供均等化的文化服務(wù)方面仍難以滿足社會(huì)成員對(duì)文物公共產(chǎn)品和公共服務(wù)的需求，表現(xiàn)為對(duì)文物保護(hù)的投入不足、對(duì)文物公共服務(wù)的績(jī)效評(píng)價(jià)缺失等。目前，除旅游熱線上的一些文物景點(diǎn)、景區(qū)外，大量文物保護(hù)單位殘損嚴(yán)重，沒(méi)有得到及時(shí)維修、保護(hù)和對(duì)外開(kāi)放;大多數(shù)博物館硬件設(shè)施嚴(yán)重不足，陳列水平較低，安全防范能力弱，單位面貌長(zhǎng)期得不到改善。另一方面，一部分文博單位公共服務(wù)意識(shí)淡薄，有的過(guò)分注重門票經(jīng)濟(jì)，有的由于自身的一些困難，缺乏主動(dòng)的社會(huì)服務(wù)意識(shí)，長(zhǎng)期游離于社會(huì)教學(xué)體系和公共服務(wù)以外，導(dǎo)致社會(huì)不關(guān)注，自身也很難融入社會(huì)，文化遺產(chǎn)保護(hù)的成果不能使大眾共享，造成孤芳自賞的現(xiàn)象。

因此，貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，提升我省文博行業(yè)社會(huì)服務(wù)功能，對(duì)全社會(huì)共同關(guān)注、保護(hù)我省珍貴的文化遺產(chǎn)具有重要作用?，F(xiàn)階段應(yīng)該重點(diǎn)做好的工作：

一是適應(yīng)博物館免費(fèi)開(kāi)放的要求，全面提升博物館服務(wù)大眾、服務(wù)社會(huì)的功能。對(duì)建館時(shí)間較早的市縣級(jí)博物館、紀(jì)念館，全面提升陳列展示水平，配套基礎(chǔ)設(shè)施，在經(jīng)費(fèi)、技術(shù)支持等方面給予傾斜，既要發(fā)揮各級(jí)政府、部門在公共服務(wù)方面的主體功能，又要挖掘潛力，充分調(diào)動(dòng)當(dāng)?shù)毓ぷ魅藛T的積極性，大家同心同德，共謀發(fā)展。對(duì)各市縣近年來(lái)投資建設(shè)的一批新館，對(duì)于基礎(chǔ)建設(shè)、陳列布展等核心工作中存在的突出矛盾，我們應(yīng)該主動(dòng)和各地進(jìn)行溝通，幫助他們解決一些實(shí)際問(wèn)題，有錢的出錢，有力的出力，使他們盡快對(duì)社會(huì)開(kāi)放，盡早發(fā)揮社會(huì)服務(wù)功能。

二是充分發(fā)揮對(duì)外開(kāi)放的文物保護(hù)單位社會(huì)服務(wù)的功能。對(duì)于已經(jīng)對(duì)外開(kāi)放的文物保護(hù)單位，應(yīng)該使他們充分融入當(dāng)?shù)厣鐓^(qū)、民眾的日常生活，通過(guò)開(kāi)展各種豐富多彩的活動(dòng)，吸引人們關(guān)注、參與當(dāng)?shù)氐奈奈锉Ｗo(hù)。對(duì)于當(dāng)?shù)厝罕姷囊恍┱ＴV求，只要內(nèi)容健康、思想向上，我們的各級(jí)文物保護(hù)單位都要充分的尊重他們的想法，積極配合當(dāng)?shù)氐幕顒?dòng)。

三是要充分利用現(xiàn)有的文物信息資源，廣泛開(kāi)展形式多樣的社會(huì)服務(wù)活動(dòng)?？梢岳梦覀冃畔⒒ㄔO(shè)采集的大量文物數(shù)據(jù)，通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)、文物會(huì)展、信息查詢等方式，免費(fèi)、及時(shí)的向社會(huì)公眾提供文物信息服務(wù)，擴(kuò)大文物保護(hù)的社會(huì)影響力，滿足人民群眾的精神文化需求;可以利用我們專家學(xué)者知識(shí)密集型的優(yōu)勢(shì)，開(kāi)展文物鑒定、文物知識(shí)普及等方面的工作，為社會(huì)提供各種文物信息服務(wù);可以利用我們的文物優(yōu)勢(shì)，大力開(kāi)展文博產(chǎn)業(yè)活動(dòng)，通過(guò)編輯出版文物圖書(shū)，推出文物精品展覽，制作高質(zhì)量的影視作品，進(jìn)行文物仿、復(fù)制等活動(dòng)。

三、改善體制、機(jī)制，創(chuàng)造有利于文化遺產(chǎn)保護(hù)工作發(fā)展的內(nèi)外環(huán)境

目前，我國(guó)社會(huì)正處在一個(gè)重要的轉(zhuǎn)型時(shí)期。社會(huì)轉(zhuǎn)型其中之一就意味著對(duì)政府管理體制的重大改變。這一改變也同樣影響到文物保護(hù)領(lǐng)域。實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀的活動(dòng)為我們提供了改變文物管理舊體制的機(jī)遇。小政府，大社會(huì);政府主導(dǎo)、社會(huì)參與的新型管理模式，也對(duì)我省文物保護(hù)新機(jī)制提供了極好的參照。文物保護(hù)既是政府責(zé)任，也是全民的責(zé)任，引入多元主體廣泛參與到文物保護(hù)中，是一種一舉多利的新機(jī)制。在這樣一個(gè)政府主導(dǎo)、社會(huì)參與的“一主多元”管理機(jī)制下，政府是我省文物保護(hù)事業(yè)中的主導(dǎo)力量，其余的部門是文物保護(hù)中的主助力量。

政府的主體地位主要體現(xiàn)在：加強(qiáng)宏觀管理和規(guī)劃能力，加強(qiáng)法制建設(shè)和執(zhí)行能力，轉(zhuǎn)變自身職能、提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，建立文化遺產(chǎn)公共服務(wù)均等化標(biāo)準(zhǔn)，建立健全文物安全控制體系，加大人財(cái)物支持等方面。相對(duì)于別的部門，文物保護(hù)是一個(gè)弱勢(shì)部門，只有我們把自己的工作做好，把自己的事情辦好，才能更多的獲得領(lǐng)導(dǎo)的支持，才能獲得各個(gè)部門的配合，才能更多的分享經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的成果，才能更好的激勵(lì)市縣各級(jí)文物部門更好的完成工作。

社會(huì)參與文物保護(hù)要著重從社會(huì)捐贈(zèng)、文物建筑的保護(hù)與維修、文物保護(hù)單位的看管保護(hù)、博物館建設(shè)、保護(hù)設(shè)施建設(shè)、文物旅游基礎(chǔ)設(shè)施、會(huì)展業(yè)發(fā)展、文物衍生品制作經(jīng)營(yíng)、文物研究與宣傳、志愿者服務(wù)十個(gè)方面進(jìn)行規(guī)范和引導(dǎo)。

四、以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，增強(qiáng)素質(zhì)、提高能力，更好的勝任本職工作

用科學(xué)發(fā)展觀武裝頭腦，用科學(xué)發(fā)展觀指導(dǎo)實(shí)踐，是新時(shí)期對(duì)我們各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部的基本要求。

規(guī)劃財(cái)務(wù)處的重要職責(zé)是充當(dāng)領(lǐng)導(dǎo)的參謀、助手，做好全省文物、博物館事業(yè)的發(fā)展規(guī)劃，管好、用好各項(xiàng)文物保護(hù)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)。制定文物、博物館事業(yè)發(fā)展規(guī)劃，是推進(jìn)文物、博物館事業(yè)健康發(fā)展的迫切要求，是實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀的具體體現(xiàn)。制定和編制保護(hù)規(guī)劃，一個(gè)重要的方法就是統(tǒng)籌兼顧，基本要求就是全面協(xié)調(diào)可持續(xù)，這和科學(xué)發(fā)展觀的基本方法和基本要求是一致的。因此，突破思想上的一些桎梏，將科學(xué)發(fā)展觀的思想方法用于規(guī)劃編制;廣開(kāi)路子，充分發(fā)揮文化遺產(chǎn)的功能;利用各種方式，調(diào)動(dòng)社會(huì)各方面的積極性，共同關(guān)注、支持、參與文物保護(hù)事業(yè)，等等，都需要我們用科學(xué)發(fā)展觀的方法、要求、目標(biāo)去統(tǒng)領(lǐng)規(guī)劃編制，以更好的實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀，更好的去指導(dǎo)工作。

篇5

為適應(yīng)推行證券發(fā)行核準(zhǔn)制的要求，保護(hù)投資者的合法權(quán)益，我會(huì)在總結(jié)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，制定了《公開(kāi)發(fā)行證券公司信息披露的編報(bào)規(guī)則第12號(hào)公開(kāi)發(fā)行證券的法律意見(jiàn)書(shū)和律師工作報(bào)告》，現(xiàn)予，自之日起施行。1999年6月15日的《公開(kāi)發(fā)行股票公司信息披露的內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第六號(hào)法律意見(jiàn)書(shū)的內(nèi)容與格式（修訂）》（證監(jiān)法律字[1999]2號(hào)）同時(shí)廢止。

公開(kāi)發(fā)行證券公司信息披露的編報(bào)規(guī)則第12號(hào)公開(kāi)發(fā)行證券的法律意見(jiàn)書(shū)和律師工作報(bào)告

第一章、法律意見(jiàn)書(shū)和律師工作報(bào)告的基本要求

第一條、根據(jù)《中華人民共和國(guó)證券法》（以下簡(jiǎn)稱《證券法》）、《中華人民共和國(guó)公司法》（以下簡(jiǎn)稱《公司法》）等法律、法規(guī)的規(guī)定，制定本規(guī)則。

第二條、擬首次公開(kāi)發(fā)行股票公司和已上市公司增發(fā)股份、配股，以及已上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券等，擬首次公開(kāi)發(fā)行股票公司或已上市公司（以下簡(jiǎn)稱“發(fā)行人”）所聘請(qǐng)的律師事務(wù)所及其委派的律師（以下“律師”均指簽名律師及其所任職的律師事務(wù)所）應(yīng)按本規(guī)則的要求出具法律意見(jiàn)書(shū)、律師工作報(bào)告并制作工作底稿。本規(guī)則的部分內(nèi)容不適用于增發(fā)股份、配股、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券等的，發(fā)行人律師應(yīng)結(jié)合實(shí)際情況，根據(jù)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行調(diào)整，并提供適當(dāng)?shù)难a(bǔ)充法律意見(jiàn)。

第三條、法律意見(jiàn)書(shū)和律師工作報(bào)告是發(fā)行人向中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱“中國(guó)證監(jiān)會(huì)”）申請(qǐng)公開(kāi)發(fā)行證券的必備文件。

第四條、律師在法律意見(jiàn)書(shū)中應(yīng)對(duì)本規(guī)則規(guī)定的事項(xiàng)及其他任何與本次發(fā)行有關(guān)的法律問(wèn)題明確發(fā)表結(jié)論性意見(jiàn)。

第五條、律師在律師工作報(bào)告中應(yīng)詳盡、完整地闡述所履行盡職調(diào)查的情況，在法律意見(jiàn)書(shū)中所發(fā)表意見(jiàn)或結(jié)論的依據(jù)、進(jìn)行有關(guān)核查驗(yàn)證的過(guò)程、所涉及的必要資料或文件。

第六條、法律意見(jiàn)書(shū)和律師工作報(bào)告的內(nèi)容應(yīng)符合本規(guī)則的規(guī)定。本規(guī)則的某些具體規(guī)定確實(shí)對(duì)發(fā)行人不適用的，律師可根據(jù)實(shí)際情況作適當(dāng)變更，但應(yīng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)書(shū)面說(shuō)明變更的原因。本規(guī)則未明確要求，但對(duì)發(fā)行人發(fā)行上市有重大影響的法律問(wèn)題，律師應(yīng)發(fā)表法律意見(jiàn)。

第七條、律師簽署的法律意見(jiàn)書(shū)和律師工作報(bào)告報(bào)送后，不得進(jìn)行修改。如律師認(rèn)為需補(bǔ)充或更正，應(yīng)另行出具補(bǔ)充法律意見(jiàn)書(shū)和律師工作報(bào)告。

第八條、律師出具法律意見(jiàn)書(shū)和律師工作報(bào)告所用的語(yǔ)詞應(yīng)簡(jiǎn)潔明晰，不得使用“基本符合條件”或“除XXX以外，基本符合條件”一類的措辭。對(duì)不符合有關(guān)法律、法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定的事項(xiàng)，或已勤勉盡責(zé)仍不能對(duì)其法律性質(zhì)或其合法性作出準(zhǔn)確判斷的事項(xiàng)，律師應(yīng)發(fā)表保留意見(jiàn)，并說(shuō)明相應(yīng)的理由。

第九條、提交中國(guó)證監(jiān)會(huì)的法律意見(jiàn)書(shū)和律師工作報(bào)告應(yīng)是經(jīng)二名以上具有執(zhí)行證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的經(jīng)辦律師和其所在律師事務(wù)所的負(fù)責(zé)人簽名，并經(jīng)該律師事務(wù)所加蓋公章、簽署日期的正式文本。

第十條、發(fā)行人申請(qǐng)文件報(bào)送后，律師應(yīng)關(guān)注申請(qǐng)文件的任何修改和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的反饋意見(jiàn)，發(fā)行人和主承銷商也有義務(wù)及時(shí)通知律師。上述變動(dòng)和意見(jiàn)如對(duì)法律意見(jiàn)書(shū)和律師工作報(bào)告有影響的，律師應(yīng)出具補(bǔ)充法律意見(jiàn)書(shū)。

第十一條、發(fā)行人向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送申請(qǐng)文件前，或在報(bào)送申請(qǐng)文件后且證券尚未發(fā)行前更換為本次發(fā)行證券所聘請(qǐng)的律師或律師事務(wù)所的，更換后的律師或律師事務(wù)所及發(fā)行人應(yīng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)分別說(shuō)明。

更換后的律師或律師事務(wù)所應(yīng)對(duì)原法律意見(jiàn)書(shū)和律師工作報(bào)告的真實(shí)性和合法性發(fā)表意見(jiàn)。如有保留意見(jiàn)，應(yīng)明確說(shuō)明。在此基礎(chǔ)上更換后的律師或律師事務(wù)所應(yīng)出具新的法律意見(jiàn)書(shū)和律師工作報(bào)告。

第十二條、律師應(yīng)在法律意見(jiàn)書(shū)和律師工作報(bào)告中承諾對(duì)發(fā)行人的行為以及本次申請(qǐng)的合法、合規(guī)進(jìn)行了充分的核查驗(yàn)證，并對(duì)招股說(shuō)明書(shū)及其摘要進(jìn)行審慎審閱，并在招股說(shuō)明書(shū)及其概要中發(fā)表聲明：“本所及經(jīng)辦律師保證由本所同意發(fā)行人在招股說(shuō)明書(shū)及其摘要中引用的法律意見(jiàn)書(shū)和律師工作報(bào)告的內(nèi)容已經(jīng)本所審閱，確認(rèn)招股說(shuō)明書(shū)及其摘要不致因上述內(nèi)容出現(xiàn)虛假記載、誤導(dǎo)性陳述及重大遺漏引致的法律風(fēng)險(xiǎn)，并對(duì)其真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任”。

第十三條、律師在制作法律意見(jiàn)書(shū)和律師工作報(bào)告的同時(shí)，應(yīng)制作工作底稿。

前款所稱工作底稿是指律師在為證券發(fā)行人制作法律意見(jiàn)書(shū)和律師工作報(bào)告過(guò)程中形成的工作記錄及在工作中獲取的所有文件、會(huì)議紀(jì)要、談話記錄等資料。

第十四條、律師應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確、真實(shí)地制作工作底稿，工作底稿的質(zhì)量是判斷律師是否勤勉盡責(zé)的重要依據(jù)。

第十五條、工作底稿的正式文本應(yīng)由兩名以上律師簽名，其所在的律師事務(wù)所加蓋公章，其內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、完整、記錄清晰，并標(biāo)明索引編號(hào)及順序號(hào)碼。

第十六條、工作底稿應(yīng)包括（但不限于）以下內(nèi)容：

（一）律師承擔(dān)項(xiàng)目的基本情況，包括委托單位名稱、項(xiàng)目名稱、制作項(xiàng)目的時(shí)間或期間、工作量統(tǒng)計(jì)。

（二）為制作法律意見(jiàn)書(shū)和律師工作報(bào)告制定的工作計(jì)劃及其操作程序的記錄。

（三）與發(fā)行人（包括發(fā)起人）設(shè)立及歷史沿革有關(guān)的資料，如設(shè)立批準(zhǔn)證書(shū)、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、合同、章程等文件或變更文件的復(fù)印件。

（四）重大合同、協(xié)議及其他重要文件和會(huì)議記錄的摘要或副本。

（五）與發(fā)行人及相關(guān)人員相互溝通情況的記錄，對(duì)發(fā)行人提供資料的檢查、調(diào)查訪問(wèn)記錄、往來(lái)函件、現(xiàn)場(chǎng)勘察記錄、查閱文件清單等相關(guān)的資料及詳細(xì)說(shuō)明。

（六）發(fā)行人及相關(guān)人員的書(shū)面保證或聲明書(shū)的復(fù)印件。

（七）對(duì)保留意見(jiàn)及疑難問(wèn)題所作的說(shuō)明。

（八）其他與出具法律意見(jiàn)書(shū)和律師工作報(bào)告相關(guān)的重要資料。

上述資料應(yīng)注明來(lái)源。凡涉及律師向有關(guān)當(dāng)事人調(diào)查所作的記錄，應(yīng)由當(dāng)事人和律師本人簽名。

第十七條、工作底稿由制作人所在的律師事務(wù)所保存，保存期限至少7年。中國(guó)證監(jiān)會(huì)根據(jù)需要可隨時(shí)調(diào)閱、檢查工作底稿。

第二章、法律意見(jiàn)書(shū)的必備內(nèi)容第十八條、法律意見(jiàn)書(shū)開(kāi)頭部分應(yīng)載明，律師是否根據(jù)《證券法》、《公司法》等有關(guān)法律、法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定，按照律師行業(yè)公認(rèn)的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、道德規(guī)范和勤勉盡責(zé)精神，出具法律意見(jiàn)書(shū)。

第一節(jié)律師應(yīng)聲明的事項(xiàng)第十九條、律師應(yīng)承諾已依據(jù)本規(guī)則的規(guī)定及本法律意見(jiàn)書(shū)出具日以前已發(fā)生或存在的事實(shí)和我國(guó)現(xiàn)行法律、法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定發(fā)表法律意見(jiàn)。

第二十條、律師應(yīng)承諾已嚴(yán)格履行法定職責(zé)，遵循了勤勉盡責(zé)和誠(chéng)實(shí)信用原則，對(duì)發(fā)行人的行為以及本次申請(qǐng)的合法、合規(guī)、真實(shí)、有效進(jìn)行了充分的核查驗(yàn)證，保證法律意見(jiàn)書(shū)和律師工作報(bào)告不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述及重大遺漏。

第二十一條、律師應(yīng)承諾同意將法律意見(jiàn)書(shū)和律師工作報(bào)告作為發(fā)行人申請(qǐng)公開(kāi)發(fā)行股票所必備的法律文件，隨同其他材料一同上報(bào)，并愿意承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

第二十二條、律師應(yīng)承諾同意發(fā)行人部分或全部在招股說(shuō)明書(shū)中自行引用或按中國(guó)證監(jiān)會(huì)審核要求引用法律意見(jiàn)書(shū)或律師工作報(bào)告的內(nèi)容，但發(fā)行人作上述引用時(shí)，不得因引用而導(dǎo)致法律上的歧義或曲解，律師應(yīng)對(duì)有關(guān)招股說(shuō)明書(shū)的內(nèi)容進(jìn)行再次審閱并確認(rèn)。

第二十三條、律師可作出其他適當(dāng)聲明，但不得做出違反律師行業(yè)公認(rèn)的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、道德規(guī)范和勤勉盡責(zé)精神的免責(zé)聲明。

第二節(jié)法律意見(jiàn)書(shū)正文第二十四條、律師應(yīng)在進(jìn)行充分核查驗(yàn)證的基礎(chǔ)上，對(duì)本次股票發(fā)行上市的下列（包括但不限于）事項(xiàng)明確發(fā)表結(jié)論性意見(jiàn)。所發(fā)表的結(jié)論性意見(jiàn)應(yīng)包括是否合法合規(guī)、是否真實(shí)有效，是否存在糾紛或潛在風(fēng)險(xiǎn)。

（一）本次發(fā)行上市的批準(zhǔn)和授權(quán)

（二）發(fā)行人本次發(fā)行上市的主體資格

（三）本次發(fā)行上市的實(shí)質(zhì)條件

（四）發(fā)行人的設(shè)立

（五）發(fā)行人的獨(dú)立性

（六）發(fā)起人或股東（實(shí)際控制人）

（七）發(fā)行人的股本及其演變

（八）發(fā)行人的業(yè)務(wù)

（九）關(guān)聯(lián)交易及同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)

（十）發(fā)行人的主要財(cái)產(chǎn)

（十一）發(fā)行人的重大債權(quán)債務(wù)

（十二）發(fā)行人的重大資產(chǎn)變化及收購(gòu)兼并

（十三）發(fā)行人公司章程的制定與修改

（十四）發(fā)行人股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則及規(guī)范運(yùn)作

（十五）發(fā)行人董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員及其變化

（十六）發(fā)行人的稅務(wù)

（十七）發(fā)行人的環(huán)境保護(hù)和產(chǎn)品質(zhì)量、技術(shù)等標(biāo)準(zhǔn)

（十八）發(fā)行人募集資金的運(yùn)用

（十九）發(fā)行人業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)

（二十）訴訟、仲裁或行政處罰

（二十一）原定向募集公司增資發(fā)行的有關(guān)問(wèn)題（如有）

（二十二）發(fā)行人招股說(shuō)明書(shū)法律風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)

（二十三）律師認(rèn)為需要說(shuō)明的其他問(wèn)題

第三節(jié)本次發(fā)行上市的總體結(jié)論性意見(jiàn)

第二十五條、律師應(yīng)對(duì)發(fā)行人是否符合股票發(fā)行上市條件、發(fā)行人行為是否存在違法違規(guī)、以及招股說(shuō)明書(shū)及其摘要引用的法律意見(jiàn)書(shū)和律師工作報(bào)告的內(nèi)容是否適當(dāng)，明確發(fā)表總體結(jié)論性意見(jiàn)。

第二十六條、律師已勤勉盡責(zé)仍不能發(fā)表肯定性意見(jiàn)的，應(yīng)發(fā)表保留意見(jiàn)，并說(shuō)明相應(yīng)的理由及其對(duì)本次發(fā)行上市的影響程度。

第三章、律師工作報(bào)告的必備內(nèi)容

第二十七條、律師工作報(bào)告開(kāi)頭部分應(yīng)載明，律師是否根據(jù)《證券法》、《公司法》等有關(guān)法律、法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定，按照律師行業(yè)公認(rèn)的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、道德規(guī)范和勤勉盡責(zé)精神，出具律師工作報(bào)告。

第一節(jié)律師工作報(bào)告引言

第二十八條、簡(jiǎn)介律師及律師事務(wù)所，包括（但不限于）注冊(cè)地及時(shí)間、業(yè)務(wù)范圍、證券執(zhí)業(yè)律師人數(shù)、本次簽名律師的證券業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)記錄及其主要經(jīng)歷、聯(lián)系方式等。

第二十九條、說(shuō)明律師制作法律意見(jiàn)書(shū)的工作過(guò)程，包括（但不限于）與發(fā)行人相互溝通的情況，對(duì)發(fā)行人提供材料的查驗(yàn)、走訪、談話記錄、現(xiàn)場(chǎng)勘查記錄、查閱文件的情況，以及工作時(shí)間等。

第二節(jié)律師工作報(bào)告正文

第三十條、本次發(fā)行上市的批準(zhǔn)和授權(quán)

（一）股東大會(huì)是否已依法定程序作出批準(zhǔn)發(fā)行上市的決議。

（二）根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件以及公司章程等規(guī)定，上述決議的內(nèi)容是否合法有效。

（三）如股東大會(huì)授權(quán)董事會(huì)辦理有關(guān)發(fā)行上市事宜，上述授權(quán)范圍、程序是否合法有效。

第三十一條、發(fā)行人發(fā)行股票的主體資格

（一）發(fā)行人是否具有發(fā)行上市的主體資格。

（二）發(fā)行人是否依法有效存續(xù)，即根據(jù)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件及公司章程，發(fā)行人是否有終止的情形出現(xiàn)。

第三十二條、本次發(fā)行上市的實(shí)質(zhì)條件

分別就不同類別或特征的發(fā)行人，對(duì)照《證券法》、《公司法》等法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，逐條核查發(fā)行人是否符合發(fā)行上市條件。

第三十三條、發(fā)行人的設(shè)立

（一）發(fā)行人設(shè)立的程序、資格、條件、方式等是否符合當(dāng)時(shí)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，并得到有權(quán)部門的批準(zhǔn)。

（二）發(fā)行人設(shè)立過(guò)程中所簽定的改制重組合同是否符合有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，是否因此引致發(fā)行人設(shè)立行為存在潛在糾紛。

（三）發(fā)行人設(shè)立過(guò)程中有關(guān)資產(chǎn)評(píng)估、驗(yàn)資等是否履行了必要程序，是否符合當(dāng)時(shí)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定。

（四）發(fā)行人創(chuàng)立大會(huì)的程序及所議事項(xiàng)是否符合法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定。

第三十四條、發(fā)行人的獨(dú)立性

（一）發(fā)行人業(yè)務(wù)是否獨(dú)立于股東單位及其他關(guān)聯(lián)方。

（二）發(fā)行人的資產(chǎn)是否獨(dú)立完整。

（三）如發(fā)行人屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)企業(yè)，是否具有獨(dú)立完整的供應(yīng)、生產(chǎn)、銷售系統(tǒng)。

（四）發(fā)行人的人員是否獨(dú)立。

（五）發(fā)行人的機(jī)構(gòu)是否獨(dú)立。

（六）發(fā)行人的財(cái)務(wù)是否獨(dú)立。

（七）概括說(shuō)明發(fā)行人是否具有面向市場(chǎng)自主經(jīng)營(yíng)的能力。

第三十五條、發(fā)起人和股東（追溯至發(fā)行人的實(shí)際控制人）

（一）發(fā)起人或股東是否依法存續(xù)，是否具有法律、法規(guī)和規(guī)范性文件規(guī)定擔(dān)任發(fā)起人或進(jìn)行出資的資格。

（二）發(fā)行人的發(fā)起人或股東人數(shù)、住所、出資比例是否符合有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定。

（三）發(fā)起人已投入發(fā)行人的資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)關(guān)系是否清晰，將上述資產(chǎn)投入發(fā)行人是否存在法律障礙。

（四）若發(fā)起人將其全資附屬企業(yè)或其他企業(yè)先注銷再以其資產(chǎn)折價(jià)入股，應(yīng)說(shuō)明發(fā)起人是否已通過(guò)履行必要的法律程序取得了上述資產(chǎn)的所有權(quán)，是否已征得相關(guān)債權(quán)人同意，對(duì)其原有債務(wù)的處置是否合法、合規(guī)、真實(shí)、有效。

（五）若發(fā)起人以在其他企業(yè)中的權(quán)益折價(jià)入股，是否已征得該企業(yè)其他出資人的同意，并已履行了相應(yīng)的法律程序。

（六）發(fā)起人投入發(fā)行人的資產(chǎn)或權(quán)利的權(quán)屬證書(shū)是否已由發(fā)起人轉(zhuǎn)移給發(fā)行人，是否存在法律障礙或風(fēng)險(xiǎn)。

第三十六條、發(fā)行人的股本及演變

（一）發(fā)行人設(shè)立時(shí)的股權(quán)設(shè)置、股本結(jié)構(gòu)是否合法有效，產(chǎn)權(quán)界定和確認(rèn)是否存在糾紛及風(fēng)險(xiǎn)。

（二）發(fā)行人歷次股權(quán)變動(dòng)是否合法、合規(guī)、真實(shí)、有效。

（三）發(fā)起人所持股份是否存在質(zhì)押，如存在，說(shuō)明質(zhì)押的合法性及可能引致的風(fēng)險(xiǎn)。

第三十七條、發(fā)行人的業(yè)務(wù)

（一）發(fā)行人的經(jīng)營(yíng)范圍和經(jīng)營(yíng)方式是否符合有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定。

（二）發(fā)行人是否在中國(guó)大陸以外經(jīng)營(yíng)，如存在，應(yīng)說(shuō)明其經(jīng)營(yíng)的合法、合規(guī)、真實(shí)、有效。

（三）發(fā)行人的業(yè)務(wù)是否變更過(guò)，如變更過(guò)，應(yīng)說(shuō)明具體情況及其可能存在的法律問(wèn)題。

（四）發(fā)行人主營(yíng)業(yè)務(wù)是否突出。

（五）發(fā)行人是否存在持續(xù)經(jīng)營(yíng)的法律障礙。

第三十八條、關(guān)聯(lián)交易及同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)

（一）發(fā)行人是否存在持有發(fā)行人股份5%以上的關(guān)聯(lián)方，如存在，說(shuō)明發(fā)行人與關(guān)聯(lián)方之間存在何種關(guān)聯(lián)關(guān)系。

（二）發(fā)行人與關(guān)聯(lián)方之間是否存在重大關(guān)聯(lián)交易，如存在，應(yīng)說(shuō)明關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)容、數(shù)量、金額，以及關(guān)聯(lián)交易的相對(duì)比重。

（三）上述關(guān)聯(lián)交易是否公允，是否存在損害發(fā)行人及其他股東利益的情況。

（四）若上述關(guān)聯(lián)交易的一方是發(fā)行人股東，還需說(shuō)明是否已采取必要措施對(duì)其他股東的利益進(jìn)行保護(hù)。

（五）發(fā)行人是否在章程及其他內(nèi)部規(guī)定中明確了關(guān)聯(lián)交易公允決策的程序。

（六）發(fā)行人與關(guān)聯(lián)方之間是否存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)。如存在，說(shuō)明同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的性質(zhì)。

（七）有關(guān)方面是否已采取有效措施或承諾采取有效措施避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)。

（八）發(fā)行人是否對(duì)有關(guān)關(guān)聯(lián)交易和解決同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的承諾或措施進(jìn)行了充分披露，以及有無(wú)重大遺漏或重大隱瞞，如存在，說(shuō)明對(duì)本次發(fā)行上市的影響。

第三十九條、發(fā)行人的主要財(cái)產(chǎn)

（一）發(fā)行人擁有房產(chǎn)的情況。

（二）發(fā)行人擁有土地使用權(quán)、商標(biāo)、專利、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)等無(wú)形資產(chǎn)的情況。

（三）發(fā)行人擁有主要生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)設(shè)備的情況。

（四）上述財(cái)產(chǎn)是否存在產(chǎn)權(quán)糾紛或潛在糾紛，如有，應(yīng)說(shuō)明對(duì)本次發(fā)行上市的影響。

（五）發(fā)行人以何種方式取得上述財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)或使用權(quán)，是否已取得完備的權(quán)屬證書(shū)，若未取得，還需說(shuō)明取得這些權(quán)屬證書(shū)是否存在法律障礙。

（六）發(fā)行人對(duì)其主要財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)或使用權(quán)的行使有無(wú)限制，是否存在擔(dān)?；蚱渌麢?quán)利受到限制的情況。

（七）發(fā)行人有無(wú)租賃房屋、土地使用權(quán)等情況，如有，應(yīng)說(shuō)明租賃是否合法有效。

第四十條、發(fā)行人的重大債權(quán)債務(wù)

（一）發(fā)行人將要履行、正在履行以及雖已履行完畢但可能存在潛在糾紛的重大合同的合法性、有效性，是否存在潛在風(fēng)險(xiǎn)，如有風(fēng)險(xiǎn)和糾紛，應(yīng)說(shuō)明對(duì)本次發(fā)行上市的影響。

（二）上述合同的主體是否變更為發(fā)行人，合同履行是否存在法律障礙。

（三）發(fā)行人是否有因環(huán)境保護(hù)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、產(chǎn)品質(zhì)量、勞動(dòng)安全、人身權(quán)等原因產(chǎn)生的侵權(quán)之債，如有，應(yīng)說(shuō)明對(duì)本次發(fā)行上市的影響。

（四）發(fā)行人與關(guān)聯(lián)方之間是否存在重大債權(quán)債務(wù)關(guān)系及相互提供擔(dān)保的情況。

（五）發(fā)行人金額較大的其他應(yīng)收、應(yīng)付款是否因正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生，是否合法有效。

第四十一條、發(fā)行人重大資產(chǎn)變化及收購(gòu)兼并

（一）發(fā)行人設(shè)立至今有無(wú)合并、分立、增資擴(kuò)股、減少注冊(cè)資本、收購(gòu)或出售資產(chǎn)等行為，如有，應(yīng)說(shuō)明是否符合當(dāng)時(shí)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，是否已履行必要的法律手續(xù)。

（二）發(fā)行人是否擬進(jìn)行資產(chǎn)置換、資產(chǎn)剝離、資產(chǎn)出售或收購(gòu)等行為，如擬進(jìn)行，應(yīng)說(shuō)明其方式和法律依據(jù)，以及是否履行了必要的法律手續(xù)，是否對(duì)發(fā)行人發(fā)行上市的實(shí)質(zhì)條件及本規(guī)定的有關(guān)內(nèi)容產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性影響。

第四十二條、發(fā)行人章程的制定與修改

（一）發(fā)行人章程或章程草案的制定及近三年的修改是否已履行法定程序。

（二）發(fā)行人的章程或章程草案的內(nèi)容是否符合現(xiàn)行法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定。

（三）發(fā)行人的章程或章程草案是否按有關(guān)制定上市公司章程的規(guī)定起草或修訂。如無(wú)法執(zhí)行有關(guān)規(guī)定的，應(yīng)說(shuō)明理由。發(fā)行人已在香港或境外上市的，應(yīng)說(shuō)明是否符合到境外上市公司章程的有關(guān)規(guī)定。

第四十三條、發(fā)行人股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則及規(guī)范運(yùn)作

（一）發(fā)行人是否具有健全的組織機(jī)構(gòu)。

（二）發(fā)行人是否具有健全的股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則，該議事規(guī)則是否符合相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定。

（三）發(fā)行人歷次股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的召開(kāi)、決議內(nèi)容及簽署是否合法、合規(guī)、真實(shí)、有效。

（四）股東大會(huì)或董事會(huì)歷次授權(quán)或重大決策等行為是否合法、合規(guī)、真實(shí)、有效。

第四十四條、發(fā)行人董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員及其變化

（一）發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員的任職是否符合法律、法規(guī)和規(guī)范性文件以及公司章程的規(guī)定。

（二）上述人員在近三年尤其是企業(yè)發(fā)行上市前一年是否發(fā)生過(guò)變化，若存在，應(yīng)說(shuō)明這種變化是否符合有關(guān)規(guī)定，履行了必要的法律程序。

（三）發(fā)行人是否設(shè)立獨(dú)立董事，其任職資格是否符合有關(guān)規(guī)定，其職權(quán)范圍是否違反有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定。

第四十五條、發(fā)行人的稅務(wù)

（一）發(fā)行人及其控股子公司執(zhí)行的稅種、稅率是否符合現(xiàn)行法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的要求。若發(fā)行人享受優(yōu)惠政策、財(cái)政補(bǔ)貼等政策，該政策是否合法、合規(guī)、真實(shí)、有效。

（二）發(fā)行人近三年是否依法納稅，是否存在被稅務(wù)部門處罰的情形。

第四十六條、發(fā)行人的環(huán)境保護(hù)和產(chǎn)品質(zhì)量、技術(shù)等標(biāo)準(zhǔn)

（一）發(fā)行人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和擬投資項(xiàng)目是否符合有關(guān)環(huán)境保護(hù)的要求，有權(quán)部門是否出具意見(jiàn)。

（二）近三年是否因違反環(huán)境保護(hù)方面的法律、法規(guī)和規(guī)范性文件而被處罰。

（三）發(fā)行人的產(chǎn)品是否符合有關(guān)產(chǎn)品質(zhì)量和技術(shù)監(jiān)督標(biāo)準(zhǔn)。近三年是否因違反有關(guān)產(chǎn)品質(zhì)量和技術(shù)監(jiān)督方面的法律法規(guī)而受到處罰。

第四十七條、發(fā)行人募股資金的運(yùn)用

（一）發(fā)行人募股資金用于哪些項(xiàng)目，是否需要得到有權(quán)部門的批準(zhǔn)或授權(quán)。如需要，應(yīng)說(shuō)明是否已經(jīng)得到批準(zhǔn)或授權(quán)。

（二）若上述項(xiàng)目涉及與他人進(jìn)行合作的，應(yīng)說(shuō)明是否已依法訂立相關(guān)的合同，這些項(xiàng)目是否會(huì)導(dǎo)致同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)。

（三）如發(fā)行人是增資發(fā)行的，應(yīng)說(shuō)明前次募集資金的使用是否與原募集計(jì)劃一致。如發(fā)行人改變前次募集資金的用途，應(yīng)說(shuō)明該改變是否依法定程序獲得批準(zhǔn)。

第四十八條、發(fā)行人業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)

（一）發(fā)行人業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)與主營(yíng)業(yè)務(wù)是否一致。

（二）發(fā)行人業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)是否符合國(guó)家法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，是否存在潛在的法律風(fēng)險(xiǎn)。

第四十九條、訴訟、仲裁或行政處罰

（一）發(fā)行人、持有發(fā)行人5%以上（含5%）的主要股東（追溯至實(shí)際控制人）、發(fā)行人的控股公司是否存在尚未了結(jié)的或可預(yù)見(jiàn)的重大訴訟、仲裁及行政處罰案件。如存在，應(yīng)說(shuō)明對(duì)本次發(fā)行、上市的影響。

（二）發(fā)行人董事長(zhǎng)、總經(jīng)理是否存在尚未了結(jié)的或可預(yù)見(jiàn)的重大訴訟、仲裁及行政處罰案件。如存在，應(yīng)說(shuō)明對(duì)發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的影響。

（三）如上述案件存在，還應(yīng)對(duì)案件的簡(jiǎn)要情況作出說(shuō)明（包括但不限于受理該案件的法院名稱、提起訴訟的日期、訴訟的當(dāng)事人和人、案由、訴訟請(qǐng)求、可能出現(xiàn)的處理結(jié)果或已生效法律文書(shū)的主要內(nèi)容等）。

第五十條、原定向募集公司增資發(fā)行的有關(guān)問(wèn)題

（一）公司設(shè)立及內(nèi)部職工股的設(shè)置是否得到合法批準(zhǔn)。

（二）內(nèi)部職工股是否按批準(zhǔn)的比例、范圍及方式發(fā)行。

（三）內(nèi)部職工股首次及歷次托管是否合法、合規(guī)、真實(shí)、有效。