發(fā)布時間:2023-09-28 08:50:36
序言:作為思想的載體和知識的探索者,寫作是一種獨特的藝術,我們?yōu)槟鷾蕚淞瞬煌L格的5篇法律風險培訓,期待它們能激發(fā)您的靈感。
關鍵詞:中小企業(yè);法律風險;防范現(xiàn)狀;成因分析
淮安市的企業(yè)中95%以上屬于中小企業(yè),它們在防范法律風險方面做得如何?中小企業(yè)法律風險具有哪些成因?帶著上述問題,筆者帶領課題組成員對當?shù)亟?0家中小企業(yè)進行走訪和問卷調(diào)查。通過走訪和問卷調(diào)查,筆者對淮安中小企業(yè)法律風險防范現(xiàn)狀及法律風險的成因有了深入而具體的認識。
一、淮安中小企業(yè)法律風險防范成績值得肯定
(一)精心準備,成功避免企業(yè)設立過程中的法律風險
在筆者有效調(diào)查的61家中小企業(yè)中,有39家中小企業(yè)在企業(yè)設立過程中沒有遭遇到法律風險,這主要得益于它們事先準備工作做得好。據(jù)筆者了解,這39家中小企業(yè)在設立過程中都指派專人負責企業(yè)設立事宜,相關經(jīng)辦人多次到工商等行政部門咨詢企業(yè)設立事宜,有的還咨詢法律專業(yè)人士了解企業(yè)設立方面的法律知識。正因為事先防范工作做得好,這39家中小企業(yè)在設立過程中才能做得一帆風順,成功避免法律風險的發(fā)生。
(二)重視合同管理,保障交易安全
合同時是企業(yè)交易的最主要形式,合同安全事關企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的整體安全。淮安中小企業(yè)主合同安全意識較強,普遍注重對合同的管理,保障交易安全。在筆者有效調(diào)查的61家中下企業(yè)中,有34家中小企業(yè)專門建立健全了合同審查和管理制度,占55.7%。在合同形式方面,有44家采用書面形式,11家采用傳真形式,只有6家采用過口頭形式,僅占9.8%。由于大多數(shù)中小企業(yè)建立了合同審查和管理制度,堅持采用書面形式訂立合同,這在很大程度上保障了交易安全,降低了合同法律風險的發(fā)生。
(三)印章管理規(guī)范化
印章是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理活動中行使職權的重要憑證、工具、法律依據(jù)和企業(yè)權威,印章的管理,關系到企業(yè)經(jīng)營管理正常活動的開展,甚至關系到公企業(yè)的生存和發(fā)展,因此絕大多數(shù)企業(yè)都很重視印章的管理,并且制定專門的印章管理制度,安排專門人員保管。在筆者有效調(diào)查的61家中下企業(yè)中,針對行政章、財務章和合同專用章的使用和管理制定相關規(guī)定的企業(yè)達到47家,占77%。在61家被調(diào)查企業(yè)中,有54家企業(yè)配備專門人員負責對行政章、財務章和合同章的保管,占88.5%。總體而言,淮安中小企業(yè)在企業(yè)印章的管理和使用方面還是做得不錯的,大多數(shù)企業(yè)能夠做到規(guī)范化管理和使用,這在很大程度上有助于企業(yè)避免法律風險。
二、淮安中小企業(yè)法律風險防范的不足
(一)企業(yè)經(jīng)營者法律意識不足
企業(yè)經(jīng)營者擔負著維持企業(yè)生存和發(fā)展的重任,對于廣大中小企業(yè)來說,企業(yè)經(jīng)營者往往就是廣大中小企業(yè)主。廣大中小企業(yè)經(jīng)營者往往只注重于企業(yè)的生產(chǎn)和管理,只注重產(chǎn)品的銷售與利潤,只注重人際關系的拓展和市場的開拓,他們很少有人學習法律,很少有人關注企業(yè)法律風險,他們的法律意識普遍不足。在筆者的問卷調(diào)查中,有25家中小企業(yè)的經(jīng)營者從沒有主動學習法律知識,占有效問卷企業(yè)的41.%;有15家中小企業(yè)的經(jīng)營者偶爾學習一些法律知識,占有效問卷企業(yè)的24.5%;有14家中小企業(yè)的經(jīng)營者遇到法律問題時才學習法律知識,占有效問卷企業(yè)的23%;只有12家中小企業(yè)的經(jīng)營者經(jīng)常關注和學習法律知識,占有效問卷企業(yè)的19.7%。
(二)企業(yè)法律培訓存在空白與缺失
為了有效地減少和預防企業(yè)法律風險的發(fā)生,企業(yè)必須重視對廣大員工的法律培訓,對于企業(yè)中關鍵崗位的員工如財務人員、采購人員等,必要時要進行專門法律培訓。就筆者調(diào)研情況來看,淮安中小企業(yè)在員工法律培訓方面做得很不到位。只有5家中小企業(yè)有固定的法律培訓制度和經(jīng)常舉辦法律培訓,占有效問卷企業(yè)的8.2%;偶爾舉辦過法律培訓的中小企業(yè)也只有18家,占有效問卷企業(yè)的29.5%;從沒有舉辦過法律培訓的中小企業(yè)達到38家之多,占有效問卷企業(yè)的62.3%。
(三)法律風險防范投入不足
企業(yè)法律風險防范是一項復雜的工程,涉及到企業(yè)的方方面面,企業(yè)不但要設立內(nèi)部的法律事務機構,還有必要聘請專業(yè)律師作為常年法律顧問,這些都需要企業(yè)對法律風險防范進行足夠的投入。然而,就筆者調(diào)研來看,淮安中小企業(yè)在法律風險防范投入方面存在明顯不足。有15家中小企業(yè)在法律事務上沒有任何投入,占有效問卷企業(yè)的24.6%;在法律事務上有投入的46家中小企業(yè)中,有36家投入在1萬元以下,占78.3%,沒有1家投入在10萬元以上。在企業(yè)內(nèi)部設立專門事務部門的中小企業(yè)只有7家,占有效問卷企業(yè)的11.5%;聘請常年法律顧問的中小企業(yè)只有9家,占有效問卷企業(yè)的14.8%。
三、淮安中小企業(yè)法律風險的成因
中小企業(yè)法律風險的成因無外乎內(nèi)部原因和外部原因,淮安中小企業(yè)法律風險的成因也不例外。
(一)淮安中小企業(yè)法律風險的內(nèi)部原因
基金項目:本文是2014年山東省企業(yè)培訓與職工教育重點課題“企業(yè)職工法律培訓體系的建立與模式研究”(2014-083)成果論文。摘要:企業(yè)經(jīng)營就是經(jīng)營包括市場層面和法律層面的各種風險。企業(yè)經(jīng)營管理風險大多來自企業(yè)員工行為。加強員工法律培訓有助于增強員工法律意識,提高員工業(yè)務能力,完善企業(yè)法律風險防范體系。企業(yè)應當著眼于建立以業(yè)務需求為導向的員工法律培訓體系,因崗而異,提高員工法律培訓的針對性和實用性。企業(yè)崗位培訓計劃應當由崗位范圍、培訓必要性、培訓內(nèi)容、職業(yè)法律風險、所涉法律法規(guī)等部分組成。涉密崗位、市場營銷崗位、生產(chǎn)管理崗位、人力資源崗位等是企業(yè)員工法律培訓的主要崗位。
關鍵詞 :企業(yè)經(jīng)營 員工教育 法律培訓 風險防范
隨著市場經(jīng)濟體制的不斷完善,企業(yè)行為越來越嚴格地受到法律的規(guī)范和約束。法律已經(jīng)全面滲入企業(yè)經(jīng)營管理的各個層面。企業(yè)經(jīng)營就是經(jīng)營包括市場層面和法律層面的各種風險。企業(yè)經(jīng)營管理風險來自于企業(yè)自身的行為,而企業(yè)行為是通過各個層面的員工行為表現(xiàn)出來的。因此,加強企業(yè)員工的法律素質(zhì)培訓,提高企業(yè)員工法律意識和法律素養(yǎng),對規(guī)范企業(yè)經(jīng)營管理,防范化解企業(yè)法律風險非常重要。
一、員工法律培訓的意義
第一,員工法律培訓有助于增強員工法律意識,形成企業(yè)內(nèi)部良好的法制文化,建立公司內(nèi)部治理的良好秩序,確保公司自我協(xié)調(diào)運轉,避免企業(yè)運轉、生命維系于法人代表個人。
第二,員工法律培訓有助于提高員工業(yè)務能力。某些業(yè)務如營銷合同的簽訂實際上絕大部分是對法律知識的運用。如果員工不懂相關的法律知識,則難免會給企業(yè)帶來風險和隱患,重大的合同風險甚至可能會給企業(yè)生存帶來威脅。
第三,員工法律培訓是建立和完善企業(yè)法律風險防范體系的重要手段,員工法律培訓有助于提高企業(yè)綜合競爭力。企業(yè)經(jīng)營很大程度上是經(jīng)營風險。風險的防范和抵御需要企業(yè)上下員工的同心協(xié)力。員工法律培訓能夠提高員工的風險辨識能力和預防能力,從而提高企業(yè)整體法律風險防范能力。
第四,員工法律培訓是企業(yè)人力資源戰(zhàn)略管理的需要。通過對員工進行較為系統(tǒng)的針對性法律培訓,能夠提升企業(yè)人力資源管理水平,提高企業(yè)員工整體素質(zhì),實現(xiàn)企業(yè)人力資源戰(zhàn)略管理目標。
二、目前員工法律培訓存在的問題
第一,一些企業(yè)對員工教育重要性認識不足,對員工法律培訓更是缺乏正確的認識,甚至對員工法律知識培訓諱莫如深。很多企業(yè)沒有意識到員工培訓的意義,對內(nèi)沒有建立起系統(tǒng)的培訓體系。許多企業(yè)員工法律培訓存在空白。經(jīng)常做一般法律培訓的企業(yè)只有兩成多,做專業(yè)法律培訓的企業(yè)不到兩成,六成企業(yè)從未做專業(yè)法律培訓。企業(yè)主把員工法律意識的提高看做是自己的敵人,擔心員工法律意識增強后會給企業(yè)管理帶來困難和不便,對員工法律培訓的內(nèi)容、意義存在誤解。
第二,企業(yè)員工培訓多偏重于業(yè)務培訓,而忽視法律培訓。多數(shù)企業(yè)往往將提高業(yè)務能力作為員工培訓的唯一目的,沒有認識到員工法律培訓對業(yè)務培訓的促進作用。法治社會下,企業(yè)業(yè)務關系離不開法律的規(guī)范與引導。在具體的業(yè)務領域中,都有相對應的法律規(guī)范和法律問題。法律意識能提高員工的業(yè)務能力,如銷售崗位的員工,具備和了解合同法的相關知識是其開展業(yè)務的必要基礎。如果員工僅了解具體業(yè)務內(nèi)容,而忽視了業(yè)務中存在的法律風險,久而久之,遲早會演變成企業(yè)的法律風險,給企業(yè)帶來損失。
第三,目前的員工法律培訓表現(xiàn)為隨意性強、體系性與業(yè)務針對性差。目前一些有意識的企業(yè)在對員工開展法律培訓時,存在以下幾個問題:一是培訓隨意性強。往往是人力資源部門根據(jù)需要臨時安排,有時甚至是為了完成某些培訓任務。在培訓安排上沒有考慮前后法律培訓的連貫性和一致性。一些企業(yè)進行的培訓是一種盲目的救火式、應急式培訓。二是體系性差。沒有從宏觀上把握本單位業(yè)務領域所涉及的主要法律體系。三是針對性差。法律培訓脫離業(yè)務培訓,與業(yè)務培訓缺乏緊密的結合,實效性差。
三、建立以業(yè)務需求為導向的員工法律培訓體系
企業(yè)根據(jù)內(nèi)部分工往往劃分不同的部門,每個部門所從事的工作內(nèi)容和性質(zhì)不同,所對應的法律風險也不同,員工所需要掌握和了解的法律知識也不同。但有時不同的工作崗位也可能會面臨相同的法律風險,如研發(fā)部門和市場銷售部門都面臨企業(yè)商業(yè)秘密的保護問題。因此,為了提高員工法律培訓的針對性和實用性,必須建立因崗而異,以業(yè)務需求的導向的法律培訓體系。根據(jù)不同的培訓對象,制定不同的培訓計劃,設定不同的培訓內(nèi)容。據(jù)此,我們將主要以企業(yè)崗位分工為基礎,制定不同崗位員工的法律培訓計劃。每個崗位的培訓計劃應當包括崗位范圍、培訓必要性、培訓內(nèi)容和職業(yè)法律風險。崗位范圍主要確定本企業(yè)內(nèi)部符合該崗位特點的部門和人員,以確定培訓對象。培訓必要性是要讓培訓主體和培訓對象了解本次培訓的必要性和意義。培訓內(nèi)容是確定本崗位培訓的主要內(nèi)容,涉及的主要法律、法規(guī)。職業(yè)法律風險是崗位員工在具體業(yè)務中可能面臨的法律風險,包括業(yè)務中的法律風險和自身的法律風險。加強警示教育,提高員工法律意識,自覺維護企業(yè)合法權益,防范企業(yè)和員工自身法律風險。企業(yè)員工法律培訓可以參照下列形式制定培訓計劃:
四、分崗位的員工法律培訓體系內(nèi)容
1.涉密崗位員工法律培訓
(1)培訓的必要性。涉密崗位是企業(yè)尤其是高新技術企業(yè)的核心崗位,有時甚至決定著企業(yè)的生存。一方面企業(yè)要依法研發(fā)技術,避免侵犯他人專利技術,另一方面要做好本企業(yè)的專利申請和商業(yè)秘密保護。企業(yè)技術和商業(yè)秘密往往是企業(yè)的核心競爭力。掌握企業(yè)技術和商業(yè)秘密的涉密崗位人員必須具備保密意識,掌握本企業(yè)涉密事項的管理流程。
(2)崗位范圍。涉密崗位的確定是確定培訓對象的前提。不同類型的企業(yè)涉密崗位是不同的。很多企業(yè)對自己的涉密崗位并不清楚。這是對企業(yè)商業(yè)秘密范圍不了解導致的。通常情況下,高新技術型企業(yè)的研發(fā)部門、銷售型企業(yè)的市場銷售部門、生產(chǎn)型企業(yè)的采購部門、各類企業(yè)的財務部門等均屬于企業(yè)涉密崗位。產(chǎn)品研發(fā)、生產(chǎn)、管理的骨干人員和關鍵技術崗位的工程技術人員;涉及企業(yè)客戶信息、進貨渠道及價格的市場營銷人員和采購人員;掌握企業(yè)核心財務信息的財務人;能夠涉及經(jīng)營決策、經(jīng)營信息的中高層管理人員。這些崗位人員均屬于涉密崗位范圍。總之,要按照以崗定人的原則確定涉密人員的范圍和涉密法律培訓對象。
(3)培訓重點。涉密崗位最主要是確保員工不會泄露本企業(yè)商業(yè)秘密,另一方面也要防止因侵害競爭對手商業(yè)秘密而帶來的訴訟糾紛。因此,涉密崗位最重要的是建立員工的保密意識、完善企業(yè)保密措施等。重點培訓內(nèi)容是:商業(yè)秘密的含義、特點、范圍;商業(yè)秘密的保護;侵犯商業(yè)秘密的法律責任;確定本企業(yè)的商業(yè)秘密范圍,集中學習本企業(yè)的保密措施和保密規(guī)則。企業(yè)應當建立自己的《企業(yè)涉密人員管理規(guī)定》,確定本企業(yè)涉密崗位和人員范圍、涉密人員職責、涉密人員管理、密級規(guī)定、保密措施、脫密程序和脫密期等規(guī)定。侵犯商業(yè)秘密的行為特點、種類,商業(yè)秘密侵權行為和犯罪行為的構成和責任。侵犯商業(yè)秘密的典型案例。
(4)職業(yè)風險。涉密崗位員工的職業(yè)風險主要表現(xiàn)為擅自泄露企業(yè)商業(yè)秘密和在工作中侵犯他人商業(yè)秘密的責任。主要是:一是依照《勞動法》、《勞動合同法》可能對本企業(yè)承擔賠償責任;二是依照《反不正當競爭法》、《侵權責任法》可能對其他企業(yè)承擔侵犯商業(yè)秘密的賠償責任;三是依照《刑法》可能構成侵犯商業(yè)秘密罪。
(5)涉及的法律法規(guī)。涉密崗位法律培訓涉及的法律法規(guī)有:《專利法》、《反不正當競爭法》、《勞動合同法》、《刑法》中侵犯商業(yè)秘密罪的相關規(guī)定。
2.市場營銷崗位員工法律培訓
(1)培訓必要性。市場營銷崗位是企業(yè)對外發(fā)生業(yè)務關系的主要崗位,企業(yè)風險也多發(fā)生在這個環(huán)節(jié)中。因此,加強市場營銷崗位員工法律培訓,對增強員工業(yè)務能力,預防企業(yè)風險具有重要作用。
(2)崗位范圍。市場營銷崗位主要是對外代表企業(yè)從事營銷活動,簽訂營銷合同的崗位,主要是銷售部、采購部等部門。其他部門的工作人員也可能涉及合同的簽訂,如后勤部門、資產(chǎn)管理部門。因此,凡是對外發(fā)生合同關系的崗位都可以納入本類崗位培訓。
(3)培訓重點。與市場營銷崗位相關的法律技能主要是《合同法》的相關內(nèi)容。主要包括合同主體審查、合同條款擬定、簽訂程序、合同履行、合同變更、違約責任的設定、訴訟時效、爭議管轄權的約定、合同審查、合同履行中的監(jiān)控、合同詐騙防范等。其他如營銷商業(yè)秘密保護、營銷中的不正當競爭行為、擔保法、公司法、招投標法等知識。實踐中,除了要重視合同文書的簽訂、保管,還要對履行中雙方對合同的變更記錄及時登記保留,如口頭變更的及時簽訂《補充/變更協(xié)議書》;通過電話變更的可以做好電話錄音;采用數(shù)據(jù)電文的及時保存聊天記錄等信息。建議企業(yè)建立自己的《合同管理流程》,從簽訂審批、法律審查、履行監(jiān)督、變更審查、爭議解決等幾個環(huán)節(jié)制定。對市場營銷崗位員工及時進行合同管理流程培訓。
(4)職業(yè)法律風險。市場營銷崗位員工的職業(yè)法律風險主要表現(xiàn)為:簽訂合同過程中遭遇合同詐騙;如果是國有企業(yè)相關人員可能構成簽訂履行合同失職被騙罪。同時,在采購、銷售款項的回收管理中,可能涉及職務侵占、挪用資金等犯罪行為。在市場競爭中,也可能因商業(yè)賄賂而引發(fā)犯罪。
(5)涉及的法律法規(guī)。市場營銷崗位主要涉及的法律法規(guī)有:《合同法》、《擔保法》、《招投標法》、《公司法》、《反不正當競爭法》、《刑法》中的合同詐騙罪、簽訂履行合同失職被騙罪、職務侵占或貪污罪、挪用資金或挪用公款罪、受賄罪或非國家工作人員受賄罪、行賄罪或對非國家工作人員行賄罪等。
3.生產(chǎn)管理崗位員工法律培訓
(1)培訓必要性。對生產(chǎn)型企業(yè)而言,產(chǎn)品質(zhì)量是企業(yè)生存的根基。企業(yè)的中心活動是有關生產(chǎn)。生產(chǎn)環(huán)節(jié)中的安全、衛(wèi)生、環(huán)保、產(chǎn)品質(zhì)量是企業(yè)面臨的重要風險。如果生產(chǎn)管理環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題,對企業(yè)來說可能是致命的,如因毒奶粉而導致的三鹿倒閉事件。因此,生產(chǎn)管理崗位員工的業(yè)務素質(zhì)和法律素質(zhì)非常重要。
(2)崗位范圍。生產(chǎn)管理崗位并不僅僅是直接從事生產(chǎn)的員工,而是指所有與企業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)相關的部門管理人員。一般是直接參與企業(yè)生產(chǎn)的原材料供應、生產(chǎn)組織、生產(chǎn)管理、質(zhì)量監(jiān)督等部門的人員,如負責組織生產(chǎn)的高層管理人員,原材料的采購部門,生產(chǎn)車間主任,存貯部門管理人員,質(zhì)檢部門的工作人員等。
(3)培訓重點。生產(chǎn)管理崗位員工培訓主要是產(chǎn)品質(zhì)量安全、衛(wèi)生、環(huán)保等方面的內(nèi)容。本崗位員工法律培訓的重點是產(chǎn)品質(zhì)量要求以及產(chǎn)品質(zhì)量不合格可能產(chǎn)生的法律責任,包括可能帶來的民事賠償責任、行政責任及刑事責任。企業(yè)應該制定不低于國家標準、行業(yè)標準的企業(yè)標準,并把這種產(chǎn)品質(zhì)量標準的實現(xiàn)進行流程化操作。建議企業(yè)制定本企業(yè)的產(chǎn)品質(zhì)量控制體系,實現(xiàn)從原材料采購、生產(chǎn)工藝、包裝、檢驗、運輸?shù)雀鱾€環(huán)節(jié)的標準化、流程化管理,并把對這一標準的學習作為生產(chǎn)管理崗位培訓的重點。
(4)職業(yè)風險。生產(chǎn)管理崗位的職業(yè)法律風險主要表現(xiàn)為:產(chǎn)品質(zhì)量不合格給企業(yè)造成對外合同上的違約責任、對消費者的損害賠償責任、企業(yè)安全、衛(wèi)生方面的事故責任,以及由此產(chǎn)生的員工個人對企業(yè)的賠償責任。因生產(chǎn)管理過程中出現(xiàn)的重大事故還可能承擔刑法上各種重大事故犯罪,生產(chǎn)銷售偽劣商品罪等。三鹿毒奶粉事件中有關的采購、生產(chǎn)管理人員被依法追求刑事責任即是此類風險的典型表現(xiàn)。
(5)涉及的法律法規(guī)。本崗位法律培訓主要涉及的法律法規(guī)有:生產(chǎn)安全衛(wèi)生方面的:《產(chǎn)品質(zhì)量法》、《安全生產(chǎn)法》、《食品安全法》。環(huán)保方面的:《環(huán)保法》、《清潔生產(chǎn)促進法》、《水污染防治法》、《大氣污染防治法》、《海洋環(huán)境保護法》、《固體廢物污染環(huán)境防治法》等。《刑法》上的生產(chǎn)銷售偽劣商品罪、重大責任事故罪、強令違章冒險作業(yè)罪、重大勞動安全事故罪、大型群眾性活動重大安全事故罪、危險物品肇事罪、工程重大安全事故罪、消防責任事故罪、不報、謊報安全事故罪等。
4.人力資源管理崗位員工法律培訓
(1)培訓必要性。人力資源管理崗位是任何一個企業(yè)都要設置的崗位,該崗位負責企業(yè)員工的招聘、培訓、勞動合同簽訂、社保繳納、勞動糾紛處理等,是夯實企業(yè)發(fā)展基礎的重要部門。
(2)崗位范圍。本崗位的培訓對象主要是人力資源部門的工作人員。同時,企業(yè)其他業(yè)務部門的負責人,分公司、分店的負責人也是本類培訓的對象。
(3)培訓重點。人力資源崗位的培訓重點是勞動合同的訂立、履行、變更、解除,勞動關系中勞資雙方的權利和義務,如何制定有效的公司規(guī)章制度,工會法律制度,工傷事故的認定與處理,養(yǎng)老、醫(yī)療、生育、失業(yè)法律關系中的權利義務關系和辦事流程,勞動爭議的處理,包括掌握勞動仲裁程序、勞動訴訟程序,一審訴訟、二審訴訟程序的相關規(guī)定。
(4)職業(yè)風險。人力資源崗位職業(yè)風險主要表現(xiàn)為企業(yè)招聘中招聘公告擬定涉嫌就業(yè)歧視、對求職者審查不嚴導致的欺詐、勞動合同范本存在違反勞動合同法的內(nèi)容、公司規(guī)章制定程序違法導致無效、社保繳納不及時導致的罰款、為他人開具虛假勞動關系、收入證明等。
(5)涉及的法律法規(guī)。人力資源管理崗位培訓涉及的主要法律法規(guī)有:有關勞動關系訂立、履行方面法律法規(guī)如《勞動合同法》等;有關社會保障的法律法規(guī)如五險一金的相關規(guī)定;有關女員工和童工保護的相關規(guī)定;有關勞動爭議解決程序的規(guī)定如《勞動爭議調(diào)解仲裁法》等。
5.其他崗位員工法律培訓
除了上述崗位外,企業(yè)的財務管理崗位、行政管理崗位等崗位工作人員也需要進行相應的法律培訓。其中財務崗位人員主要是涉及財務制度、財經(jīng)法規(guī)的培訓。在職業(yè)風險方面,財務管理人員應注意預防職務侵占、挪用資金、偽造公司、企業(yè)、事業(yè)單位、人民團體印章等犯罪行為,法律培訓應注意加強此方面的警示教育。行政管理崗位人員則需加強公司治理培訓,掌握公司法關于股東會、董事會、監(jiān)事會的議事規(guī)則、程序,為公司依法運作提供保障。
總之,員工法律培訓對企業(yè)而言是一種長效投入,成功的關鍵是要與員工業(yè)務能力、崗位職責相結合。法律培訓的針對性、實用性、可操作性,是判斷員工法律培訓體系良莠的標準。
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關鍵詞:商業(yè)銀行 法律風險
中圖分類號:F830.33 文獻標識碼:A 文章編號:1003-9082 (2013)11-0041-01
近年來,隨著金融市場的快速發(fā)展,商業(yè)銀行的風險來源日趨復雜,除傳統(tǒng)的信用風險和市場風險外,法律風險在商業(yè)銀行的風險組合中的地位不斷上升,對其風險總量的影響也越來越大。目前我國商業(yè)銀行還缺乏全面、系統(tǒng)的認識和防范。本文擬就上述問題進行探討,提出了商業(yè)銀行法律風險管理的若干措施及建議。
一、商業(yè)銀行法律風險的概念
1.法律風險的內(nèi)涵
我國銀監(jiān)會則在《商業(yè)銀行操作風險管理指引》的附錄中這樣定義法律風險為:(1)商業(yè)銀行簽訂的合同因違反法律或行政法規(guī)可能被依法撤銷或者確認無效的;(2)商業(yè)銀行因違約、侵權或者其他事由被提訟或者申請仲裁,依法可能承擔賠償責任的;(3)商業(yè)銀行的業(yè)務活動違反法律或者行政法規(guī),依法可能承擔行政責任或者刑事責任的。
2.法律風險的特征
把握法律風險特征是構建高效的風險監(jiān)管框架和風險管理體系的前提,對于商業(yè)銀行內(nèi)部各風險管理部門職責的合理劃分以及監(jiān)管方法和風險管理技術的正確選用也具有重要意義。總結起來法律風險的特征有三點:(一)法律風險是一種特殊類型的操作風險。(二)法律風險的分布非常廣泛。(三)法律風險是一種需要計提資本的風險。
二、商業(yè)銀行法律風險控制存在的問題
和西方發(fā)達國家商業(yè)銀行相比,由于文化傳統(tǒng)、政治經(jīng)濟等原因,我國商業(yè)銀行走上商業(yè)化道路時間短、市場化程度低等因素,導致法律風險管理工作顯得有些薄弱。
(一)法律風險管理文化尚未形成。法律風險管理文化,是一種融合了法律文化、現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營思想、風險管理理念、風險管理行為、風險控制標準和風險管理環(huán)境的文化影響力。它決定了銀行經(jīng)營管理中的法律風險管理觀念和行為模式,在商業(yè)銀行經(jīng)營管理中占據(jù)十分重要的地位。但是,由于一系列的原因,無論是監(jiān)管機構,或是商業(yè)銀行自身對法律風險的防范都不夠重視。
(二)法律風險管理組織機構還不健全。在我國,商業(yè)銀行大部分都下設風險管理委員會,并設立了風險總監(jiān)職位,專職管理銀行風險,但其主要管理的是信貸中的市場風險、信用風險和操作風險,沒有將法律風險作為一種獨立的風險事項來管理,沒有形成真正意義上的法律風險管理體系。即使像四大國有商業(yè)銀行通過股份制改造,已按照中國人民銀行頒布實施的《股份制商業(yè)銀行公司治理指引》的要求建立了股東會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層和各專業(yè)委員會,但也未建立以董事會及其高級經(jīng)理直接領導的,以獨立法律風險管理部門為中心,與各個經(jīng)營部門緊密聯(lián)系的法律風險內(nèi)部管理系統(tǒng)、運作機制、組織制度。
(三)法律風險管理人員嚴重缺乏。銀行業(yè)有一群具有較高水平的法律人員,但其僅限于銀行法律事務,對其他有關知識特別是風險管理知識了解尚不夠深人,也缺乏社會律師擁有的社會影響力。而大多數(shù)的外聘律師不懂銀行的經(jīng)營、管理,提供的法律意見常常不適應銀行的實際需要,并不能真正全面參與銀行的法律風險管理。另外由于銀行法律人員和社會律師的待遇差距懸殊,導致銀行優(yōu)秀的法律人才嚴重流失,法律人才匾乏進一步加劇。
(四)法律風險管理的手段、方法嚴重滯后。與西方銀行業(yè)采用先進的風險管理手段和方法相比,我國銀行業(yè)的法律風險管理仍停留在傳統(tǒng)的建章立制的管理上,重視法律風險的定性分析,定量分析明顯不足,沒有建立VAR,、 敏感性分析、壓力測度等法律萬險管理方法。此外,還存在缺乏法律風險推理信息,缺乏深度數(shù)理分析,沒有建立相應的法律風險管理模型問題。
三、加強商業(yè)銀行法律風險管理的思考
我國商業(yè)銀行應積極借鑒外國商業(yè)銀行成熟的法律風險管理經(jīng)驗和先進的法律風險監(jiān)管理念,根據(jù)自身經(jīng)營特點和法律環(huán)境,逐步建立起法律風險管理體系,并不斷積累經(jīng)驗,培育自身的風險敏感度,從而有效防范和控制商業(yè)銀行的法律風險并提高自身的整體風險管理水平。
(一)樹立先進的法律風險管理文化。世界各國的商業(yè)銀行在發(fā)展的過程中,基本上都把"自主經(jīng)營、自負盈虧、自擔風險、自我約束"等作為經(jīng)營活動的基本原則。
(二)加大法律風險管理知識培訓。通過培訓,可以增強銀行從業(yè)人員的法律風險防范意識,注重加強對全體人員的法律知識培訓,尤其是銀行高管人員的培訓,提高其法律風險預防與控制意識。
(三)開發(fā)法律風險管理的技術和方法。積極借鑒發(fā)達國家商業(yè)銀行管理法律風險的先進技術和方法,從積累法律風險損失數(shù)據(jù)人手,盡早建立全面的、敏感性強的法律風險指標體系,并為逐步采用更加復雜的方法管理法律風險做充分的準備。
(四)建立獨立的法律風險管理部門。要有效地推進監(jiān)控法律風險管理制度體系的建立,提高監(jiān)控制度的有效性及執(zhí)行力,必須具備一個擁有一定獨立性和權限的法律部門。
參考文獻
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關鍵詞 財務人員 風險防范 企業(yè)經(jīng)營風險 合同協(xié)議法律風險
企業(yè)的經(jīng)營風險主要有三大類:商業(yè)風險、自然風險、法律風險。商業(yè)風險受市場因素影響顯著,自然風險具有不可抗力的特征,而法律風險的主要特征是需要承擔法律責任。現(xiàn)代企業(yè)的經(jīng)營活動都是通過各種合同協(xié)議體現(xiàn)出來的,合同協(xié)議是參與經(jīng)濟活動的橋梁,也是各種糾紛產(chǎn)生的根源。因此,企業(yè)在經(jīng)營管理過程中要注重防范合同協(xié)議法律風險。
一、財務人員參與合同管理意義重大
合同管理是指企業(yè)在合同的簽訂、履行、變更、解除、轉讓、終止等各環(huán)節(jié)審查、監(jiān)督管理、預防控制等各種行為的總稱。其中合同的簽訂、履行、變更、解除、轉讓、終止屬于合同管理的內(nèi)容;審查、監(jiān)督管理、預防控制是企業(yè)進行合同管理的手段。合同管理工作貫穿于企業(yè)的經(jīng)營管理全過程中,包括企業(yè)的經(jīng)濟貿(mào)易交易、合作經(jīng)營、租賃及用工管理等等,這是一項全過程的、動態(tài)的、系統(tǒng)的工作內(nèi)容。這些合同管理的內(nèi)容非常廣泛,涵蓋企業(yè)的物料采購、質(zhì)量管理、技術、運輸、核算管理等等。合同管理不可避免地會存在法律風險。根據(jù)合同風險的不同來源,可以把執(zhí)行合同管理過程中存在的風險分為兩大類:內(nèi)部風險及外部風險。內(nèi)部風險主要有決策風險、合同履行風險、合同違約風險等等;外部風險主要包括社會法律環(huán)境變更風險、信息不對稱風險、客戶風險、過程風險等等。
財務人員作為企業(yè)的核心管理人員,可通過項目招投標、會議等方式參與合同管理,同時負責監(jiān)督執(zhí)行合同的大部分環(huán)節(jié)。財務人員既要面對企業(yè)內(nèi)部的合同執(zhí)行人員,又要面對合同外部的另一方合同主體;既是合同的主要履行者,同時也是合同履行的監(jiān)督者;既要承擔合同履行過程中絕大部分工作,又要監(jiān)督合同在談判、制定、執(zhí)行各環(huán)節(jié)的執(zhí)行狀況;同時合同票據(jù)的審核工作、支付工作也是由財務人員執(zhí)行。財務人員嚴格監(jiān)督合同履行各階段,可有效防范合同法律風險,保護企業(yè)利益免受損失。因此,財務人員參與合同管理意義重大。
二、財務人員與合同管理
(1)財務人員存在認識上的誤區(qū)。相當一部分企業(yè)財務人員沒能正確認識到自己在企業(yè)管理中的重要作用,在合同管理工作中片面地認為只要執(zhí)行好簽署完畢的合同就萬事大吉了,而沒有現(xiàn)代合同管理觀念意識,沒有意識到如果財務人員能將財務專業(yè)技能與法律知識相融合,在合同的簽署及執(zhí)行過程中必將能有效降低合同的法律風險。因此,企業(yè)財務人員要轉變合同管理觀念,不斷地增強法律意識,有效利用財務專業(yè)知識,加強對合同自簽訂到結案整個過程中的管理控制,有效降低企業(yè)法律風險,提高企業(yè)市場競爭力。
(2)財務人員應具備怎樣的合同管理意識。首先,財務人員要參與合同談判,組建專門的合同談判小組,集思廣益,搜集相關市場信息資料,在簽署合同的過程中做到心中有數(shù)。其次,財務人員要仔細研讀合同內(nèi)容中涉及的財務數(shù)據(jù)、工程擔保、支付結算方式、支付結算條件、違約責任處理等等條款,將潛在的合同法律風險及時扼殺。再次,財務人員在合同執(zhí)行過程中要嚴格按照合同條款進行各種款項的支付,還要嚴格審核合同票據(jù)是否合法、有效,嚴格審核票據(jù)的開具單位名稱,避免不必要的合同法律糾紛產(chǎn)生,同時要在合同中明確約定付款時間,以杜絕因付款時間模棱兩可而不能及時收款。最后,如果在合同執(zhí)行過程中發(fā)生合同條款中沒有提及的事項,應及時上報,及時尋找解決途徑,確保合同的完整性。在涉及企業(yè)重大工程招投標業(yè)務時,財務人員通過對方提供的財務報表數(shù)據(jù),可及時、準確地分析出簽約企業(yè)單位的經(jīng)營狀況、業(yè)績狀況等等,審核其是否具備相應的合同資質(zhì)、是否具備相應的風險及損失承擔能力,以確保當對方違約時是否具備相應的賠償能力,保證公司利益免受損害。如果重大工程項目涉及分期付款,財務人員在付款前要向項目部了解合同的實際執(zhí)行進度等等問題,并由項目部領導確認該筆款項是否應該付款;如果款項已確定可支付,財務人員務必在合同規(guī)定的支付期限內(nèi)完成付款,以免產(chǎn)生合同違約風險;如果因項目延期完工而延期付款,也要及時與對方就違約賠償進行溝通,確保公司權益不受損失。
三、財務人員如何防范合同法律風險
(1)建立科學的合同管理制度。企業(yè)的高效運轉、全體員工綜合素質(zhì)的提高,都離不開科學的管理制度。一家企業(yè)如果沒有健全的管理制度,或者管理制度不合理,必然存在法律風險隱患。在企業(yè)合同管理方面,要建立科學的合同管理制度,使得合同在項目審查、擬定、簽署、執(zhí)行等各環(huán)節(jié)都標準化、制度化,員工在執(zhí)行合同的過程中可做到有章可循、違章必究,財務人員在合同管理工作中也可做到有章有據(jù)。這樣既能提高員工在合同管理中的責任意識,督促其不斷主動地學習相關知識,提高合同執(zhí)行效率,也可以在實際工作中有效降低合同法律風險。
(2)加強對財務人員的法律培訓。相關法律培訓與宣傳可有效地提高財務人員的合同管理意識,降低企業(yè)合同法律風險。只有不斷增強參與合同管理的全體人員,尤其是財務人員的法律意識,才可有效地防范與控制合同法律風險存在。而增強員工法律意識最有效的途徑,就是加強對企業(yè)員工相關法律法規(guī)的宣傳與培訓。可定期組織法律法規(guī)的宣傳、培訓;也可通過企業(yè)網(wǎng)站、內(nèi)部郵箱、企業(yè)刊物等等多種渠道宣導合同管理相關法律知識;同時要制定完善的企業(yè)員工年度法律培訓計劃,尤其是對財務人員的法律培訓,要明確培訓內(nèi)容、培訓目的,結合財務專業(yè)技能培訓,實現(xiàn)法律知識與財務技能培訓的相互貫通,增強財務人員的法律風險防范意識,并將該理念帶進日常工作中去。
(3)建立相應的績效考核及追責制度。將經(jīng)濟合同的履約率作為企業(yè)績效考核指標之一,并與相關部門的經(jīng)濟責任掛鉤。對那些金額較高、持續(xù)履約時間較長的重大經(jīng)濟合同,設置相應的階段性履約考核指標,這樣更能及時發(fā)現(xiàn)并解決經(jīng)濟合同執(zhí)行過程中存在的問題與矛盾。年終考核時也應結合年中階段性考核結果。建立合同管理績效考核及追責制度,將合同管理中的職責明確到人,使合同管理相關人員都具備較強的責任心,以制度的條款規(guī)范其操作、以制度的權威要求其工作中具備相應的責任心。一旦合同參與者因個人主觀因素出現(xiàn)失誤給公司帶來損失,要承擔相應的責任。這樣看似嚴厲的制度可有效降低公司由于合同管理出現(xiàn)的問題而帶來的損失,可有效提高企業(yè)的合同管理水平、防范合同法律風險。
四、結束語
在企業(yè)經(jīng)營運轉過程中,法律風險無處不在,因此企業(yè)要給予足夠重視,并及時防范化解。合同法律風險如果沒能得到及時有效的處理,會造成很嚴重的后果,給企業(yè)帶來嚴重影響。財務人員參與企業(yè)的合同管理中意義重大,企業(yè)財務人員結合法律知識,充分發(fā)揮專業(yè)技能,可有效防范企業(yè)合同法律風險、減少企業(yè)損失。
(作者單位為華信匯通集團有限公司)
一要明確企業(yè)法律風險在企業(yè)風險管理中的地位,確立企業(yè)法律顧問在法律風險控制中的核心作用。《中央企業(yè)全面風險管理指引》出臺以來,在中央企業(yè)影響力和政府導向的作用下,風險管理已經(jīng)引起國內(nèi)企業(yè)的普遍重視。隨著國內(nèi)經(jīng)濟和社會法制化水平的日益提高,法律風險管理已經(jīng)成為企業(yè)風險管理的重要組成部分,法律顧問已成為企業(yè)法律風險控制中的關鍵人物。所以,企業(yè)擁有長期合作、對企業(yè)法定代表人負責的高素質(zhì)法律顧問團隊,并利用其發(fā)現(xiàn)、識別經(jīng)營生產(chǎn)和管理活動中的潛在法律風險,參與經(jīng)營決策,將成為企業(yè)的必然選擇。
二要加強企業(yè)法務專業(yè)人才的培養(yǎng)與選拔,逐步提高企業(yè)決策和管理骨干的法律經(jīng)營管理水平。目前,企業(yè)法務人才培養(yǎng)極為緊迫,最好的途徑是對一些企業(yè)經(jīng)營管理人員進行系統(tǒng)的法律專業(yè)培訓。這里之所以要強調(diào)“系統(tǒng)的法律專業(yè)培訓”,是因為法律是專業(yè)性很強的學科,僅僅懂一些法律知識、看幾部法律條文是不夠的,只有經(jīng)過系統(tǒng)的基礎理論學習才可能培養(yǎng)起法律思維能力,才有可能為企業(yè)提供專業(yè)服務。
三要建立法律情報收集和法律論證制度。企業(yè)要關注政策動向和司法環(huán)境,不僅對本地的,對企業(yè)發(fā)展過程中所涉及的其他地區(qū)也要關注。要廣泛收集相關的法律、法規(guī)和行業(yè)管理上的相關政策,研究企業(yè)法律風險管理的相關案例,包括重視并能有效識別、評估、防范法律風險管理而取得重大效益的案例,以及忽視法律風險管理、缺乏管理程序系統(tǒng)而致使企業(yè)遭受重大損失的案例。同時,企業(yè)重大經(jīng)營決策出臺前應經(jīng)過法律論證,由法律顧問或法務部門出據(jù)法律意見書。
四要加強知識產(chǎn)權風險管理,建立企業(yè)商標、專利和商業(yè)秘密管理制度。企業(yè)應積極注冊申報商標、專利,重視對企業(yè)無形資產(chǎn)的開發(fā)、經(jīng)營和保護。對于企業(yè)商業(yè)秘密,目前雖沒有專門適用的法律,但還是可以得到一定的法律保護,關鍵取決于企業(yè)自身是否采取了適當?shù)谋C艽胧M瑫r,要關注企業(yè)和競爭對手的知識產(chǎn)權情況,必要時對侵犯本企業(yè)知識產(chǎn)權的行為應當進行侵權調(diào)查及時啟動法律追究程序。
五要建立企業(yè)合同風險防范體系。合同風險防范體系的首要目標在于有效防范合同糾紛,努力做到零訴訟,有效降低公司經(jīng)營風險,實現(xiàn)利益最大化。合同風險防范體系的構建需要做好以下幾方面工作:第一,應當全面梳理企業(yè)的合同風險。從客戶分類、業(yè)務分類、交易模式分類出發(fā),綜合考慮產(chǎn)業(yè)鏈風險、政策法規(guī)風險,對公司的合同進行全面梳理,明確從哪一角度出發(fā)更適合公司合同的法律風險分類管理。第二,建構合同模板。在對公司不同類型的合同進行歸納總結的基礎上,建立合同模板。合同模板的建構必須符合有效性、確定性、合理性、操作性、主動性原則。第三,運用合同操作指引及風險提示,對合同模板的具體操作和操作過程中的法律風險進一步做出詳細規(guī)范。第四,對合同進行全過程管理。包括:簽訂前管理、簽約管理、履行管理、憑證管理、預警管理、評審管理。第五,建立合同審查和管理流程。簽訂合同應經(jīng)過法律顧問或法務部門的審核,重要合同應有企業(yè)法律顧問參與談判和起草,法律顧問或法務部門應跟蹤掌握合同的履行狀況,督促各方面適當履約,對重要合同的關鍵“履約節(jié)點”要有評審程序。