消費經濟模式精選(五篇)

序言：作為思想的載體和知識的探索者，寫作是一種獨特的藝術，我們為您準備了不同風格的5篇消費經濟模式，期待它們能激發您的靈感。

篇1

北京大學數字中國研究院副院長曹和平認為，隨著中國由制造經濟向信息和數字經濟演變，居民消費將由傳統生產和生活消費導向基于傳統的新型信息和數字流程消費等。這類消費不全是最終服務性質的電子銷售型內需，更有可能是生產和投資領域的信息和數字流程內需，在此基礎上，信息和數字消費大規模走向消費領域。

CEI：2013年中國經濟發展要轉到更多依靠內需特別是消費需求拉動，你認為目前國內經濟的發展狀況是否具備這樣的條件？

曹和平：長久以來，中國經濟是以制造和車間生產為主，去年，我們在世界最常用的500種產品中生產1/3強的物質產品份額，堪稱為世界的車間或者世界上獨一無二的車間經濟。這一經濟形式的主要特征有兩個，反映在生產方面，我國的產業生產長鏈已經形成，但市場長鏈中斷缺環節突出，所對應市場類中介實體短缺嚴重。具體到信息化，中國企業的信息化大多是車間內上下道工藝順序上的信息傳導和表達。至于第三方獨立的市場長鏈及關聯交易這種需要信息密集的技術業態，則嚴重短缺。所以中國目前信息化的主體還只停留在制造經濟層面，而不是后車間經濟或是信息數字處理經濟。

反映在消費方面，目前中國居民的消費大多集中在與工商企業制造關聯日用品消費上，這類服務出現了阿里巴巴和百度等信息獲取和處理的網絡信息經濟及對應實體。但在信息密集類的技術業態上，也還處在較低的層面，比如人力資源成長式的消費、體驗類消費、理財類消費和流程數據需求式的消費，則比重很少。

CEI：這樣的經濟發展模式帶來哪些弊端？

曹和平：車間經濟主要是外向、出口導向經濟，由于缺乏市場長鏈，便會出現缺失定價能力中心和定價話語權的狀況，導致產品在中間品段和消費品之間是以式的成本價格交易。這樣的經濟形式顯然不利于增加內需。

CEI：若要切實釋放居民消費潛力、擴大國內市場規模，需要作出哪些改進？

曹和平：由制造經濟向數字信息經濟過渡，需要知道什么樣的國民經濟結構才能改變目前的外向型經濟。這一改變的根本在于，國民應該買得起，內需在國民經濟增長動力中扮演較大作用。在既定的收入和技術水平前提下，若想增加消費份額，就要盡快完善醫保和社保制度。表面上看，全民醫保和社保是非經濟類的制度變革。但從國民經濟成長動力角度看，醫保和社保消除了居民對未來健康和就業的不確定性，儲蓄傾向會下降，消費傾向會增加。消費傾向增加，在同等收入和技術條件下，社會商品零售總額就會增加，中間品市場實現購銷兩旺，大宗商品市場出貨速度加快，產業鏈自然就向為國內民眾生產的方向傾斜，使得消費服務等第三方業務增加，從而帶來信息消費的增加。

CEI：除此之外，在收入分配制度方面是否也要作出調整？

曹和平：沒錯，擴大內需還需要盡快啟動要素資本市場改革。以房地產市場消費為例，居民買不起房，從經濟學角度來看，一方面是由于相對于有支付能力的人群來說，房價高了；另一方面，相對于資源本應有的價格來說，勞動資源的價格過低，而當土地資源的價格在城市部分走向均衡價格時（土地價格具有要素價格的剛性形式），相對于壓低了的勞動價格，只有勞動要素收入的人群――老百姓――就用自己的勞動要素兌換不到適當份額的土地住宅要素資源了。如果啟動要素資本市場改革，不僅在城鄉土地要素市場，而且在城鄉資本市場方向都要改革。讓老百姓既有工資性收入，又有資本性收入，談何老百姓買房變得如此困難呢。和香港特區比，深圳的房價不是高了，而是低了，但是老百姓還是買不起房。又有要素市場，制造業產品的價格只能是式的成本價格，產品低價出售，勞動和其他要素價格兩極分化更加嚴重。

CEI：你如何看待信息消費在國內的發展前景？

曹和平：信息消費，如電子商務消費、網絡消費、中間品市場消費等，所對應的應該是一種新的經濟模式。沒有新經濟，信息消費的增長速度將是基于傳統經濟基礎之上的信息需求的消費，增加速度很緩慢，規模也上不去。以印度為例，在班加羅爾和孟買，電子信息產業帶來的經濟增長十分明顯，但這樣的模式卻很難在印度更大范圍的其他地方復制。因此，這種新經濟的發展在印度不占主體部分。要避免印度病。印度的人均收入很低。雖然印度人也購買手機、上網，但他們的信息消費是傳統經濟購買力條件下的新經濟消費，規模有限。

此外，從后車間經濟向數字和信息經濟過渡，需要兩個產業群。第一是后車間產業群，包括物流采購、供應鏈管理和整合信息技術。第二是現代非銀行類金融機構授信，包括評估、增級、第三方擔保、多方協議、進入退出、賣方回購、托管置換和法律會計關聯等等。只有這兩類產業群的興起，信息產品的比較價格才會變低，使國民買得起，從而拉動內需消費。信息經濟的從業報酬率才會高。

篇2

[關鍵詞]跨境電商；消費者；行為模式

一、跨境電商消費者行為研究綜述

消費者行為過程從心理和行為兩個角度來理解，包括了與購買決策相關的心理活動與實際購買行為。消費者行為模式表現出消費者對商品或服務的投入、尋求、購買、使用、評價、決策和處理的全過程[5]，反映了消費者購買行為的習慣和一般規律。我國學術界從消費者角度對跨境電子商務的研究相對于國外較晚。近年來，學者們主要從以下幾個方面進行了研究：第一類是有關跨境電商消費者特征的研究，如孫小亞和王志國(2017)通過實證研究的方法分析了B2C跨境電商消費者的群體特征、價值觀及消費者分群等一系列問題[6]。第二類是個體對跨境電商平臺采納行為的研究，學者們運用TAM、TPB等理論，研究了消費者態度、主觀規范、感知行為等對跨境電商平臺消費行為的影響(如鄒鵬和楊立釩，2014)[7]。第三類是消費者行為和決策過程中影響因素的研究，如劉江偉等(2017)利用ISM模型分析了跨境電商消費者體驗影響因素以及之間的關系[8]，趙天水(2016)研究了跨境電商消費者消費行為過程中信任對購買行為的影響[9]，徐美娟(2016)通過規范分析和實證分析兩種方法，從轉換成本的視角研究了轉換成本對跨境電商消費者行為忠誠度的影響[10]。

二、跨境電商消費者特征分析

互聯網信息傳播模式正在改變，未來移動客戶端更加便攜和多樣化，跨境電商必將展開全方位、多層次、寬領域的跨境貿易[11]。

(一)消費者視覺、聽覺以及空間位置的感知環境更加豐富

移動通訊技術、數字多媒體技術、信息交互技術以及位置服務技術的快速發展，跨境電商移動App的出現，促進了消費者基于位置、搜索和社交的消費需求的產生，同時提供了全球化即時豐富的視覺、聽覺以及空間位置的感知環境。

(二)消費者對海外商品認知提升

隨著中國改革開放程度進一步深化，中國居民人均收入穩步增長，消費者消費方式轉變，消費能力增強。他們對外國品牌和商品接觸越來越多，更加了解，更加熟悉。對海外商品的認知提升，消費者對跨境電商商品的需求更加豐富和旺盛，涉及母嬰、化妝品、服裝鞋帽、奢侈品等品類，促進了跨境電商的發展。

(三)消費者顯示出強烈的社交性愿望

跨境電商環境具有去中心性、互動性、分散性等特點，提供了更加豐富的社會化媒體交流溝通功能和引擎式搜索用戶生成內容的功能，消費者的各種消費體驗能夠快速地傳播和擴散，從而對其他消費者的信息搜索與選擇過程產生一定的影響，形成一個動態的良性循環。通過評價和分享，消費者顯示出強烈的社交性愿望和行為，具有極大的商業價值。

(四)消費者個性化和潛在需求易于進行智能分析

跨境電商消費者的行為和決策都依賴于信息，他們可接觸的商品信息更加豐富，價格更加低廉，信息傳播和更新更加快速，在線支付平臺更加安全便捷。大數據分析、語義檢索能夠對消費者的消費記錄和瀏覽信息進行智能分析，根據瀏覽軌跡確定他們的興趣偏好和潛在消費需求，進行精準營銷，以滿足他們個性化需求和潛在需求。

三、跨境電商消費者行為模式

融合了全球性、移動性、社交性和位置服務之后，跨境電商消費者行為習慣發生了巨大的變化，他們有了更加多樣化和社會性的消費需求，更傾向于建立社交網絡、體驗與分享消費信息、彰顯個性與偏好以及線上線下統一的消費行為，涵蓋了商品或服務的購買與使用、信息搜索與篩選、個體或群體影響、推薦與分享、評價的個性化消費行為。據此，本文提出跨境電商消費者行為模式。

(一)購前影響階段

消費者基于個體、社會、電商平臺等因素影響而產生跨境消費欲望。他們關注跨境電商商品的品類、品牌的知名度和質量、購物過程的安全性、支付方式的靈活性、服務與售后。同時也關注來自家庭、朋友和社交圈子的商品評價和體驗分享，這更有說服力，更容易改變他們的行為和決策，發生從眾效應。

(二)信息搜尋篩選和購買行為階段

商品信息咨詢與篩選、預訂與支付、物流跟蹤等過程都需要消費者進行大量的瀏覽和搜索行為?？缇畴娚痰囊苿有?、實時定位性、信息高度整合性，既促成了企業營銷手段的革新、搜索引擎的發展，還給消費者帶來全新的聽覺和視覺刺激。消費者的瀏覽、搜索記錄等數據經過智能分析，可得到消費者的興趣偏好、消費習慣或購買能力，可方便平臺和商家給消費者進行個性化推薦。消費者在需求、愿望和興趣的基礎上，根據線上和線下信息搜索和社交互動的結果，定制購買決策方案(如購買方式、時間地點、預訂與支付、物流等)。

(三)購后評價階段

消費者對商品或服務的興趣程度、體驗的主觀感受和情感表現、成本與收益分析都會影響到他們的滿意度和口碑傳播?？缇畴娚烫峁┝讼M者討論、交流的機會，這直接影響著未來消費者的消費行為，如是否再次購物、是否繼續使用平臺、是否向他人推薦等。這使得消費者從行為和態度兩個方面表現出了一定程度的忠誠。

四、營銷策略分析

跨境電商消費者行為的影響因素是復雜和多樣的，本文根據跨境電商消費者行為特征，提出了跨境電商消費者行為模式。這不僅能夠直觀清晰地體現消費者行為過程所受到的社會因素和心理因素的影響，還能夠突出消費者行為過程中信息、商品或服務的重要性、消費者行為的階段性和變化趨勢。具有一定的學術研究價值和實踐意義?；诖耍缇畴娚淘谥贫I銷策略時應注意以下問題：

(一)加快技術發展，高效推廣APP移動客戶端的應用

移動App的出現，一方面改變了消費者的消費行為方式，另一方面也改變了企業的經營和營銷方式?？缇畴娚虘獮橄M者提供即時性、移動性、多樣性、社交性和個性化的產品和服務功能，滿足他們多元化的需求。因此，跨境電商要大力推廣和完善App移動客戶端，盡可能融合先進的技術，以多種形式傳播商品信息，提高消費者視覺等感官環境，滿足消費者隨時隨地的消費需求。

(二)豐富商品品類，保證商品質量，加強商品宣傳

消費者在跨境電商平臺中選購商品，首要看重的是品牌知名度和商品質量。因此，跨境電商平臺可以通過豐富商品品類、提供質量優良和價格適宜的商品、設計新奇但又有說服力的廣告宣傳來刺激消費者的潛在消費需求，吸引消費者來購買產品。同時，通過后臺大數據的深度分析，通過消費者對產品質量、功能、價格、商家服務質量的感受和意見，將信息推送到合適的目標消費群體，實現精準營銷，以強化消費者的購買行為。同時，建立完善的商品售后保障機制、物流運輸機制和支付安全保障機制，提高服務質量。

(三)優化和加強平臺虛擬社區管理，營造消費者參與氛圍

篇3

低碳經濟構建新消費

1消費模式與資源利用

（1）原始生態消費模式

人類消費狀況處于原始狀態，與其他生物成員平等地參與生態系統的能量流通，因而對環境的破壞很小。

（2）線性消費模式

其特點是經濟系統致力于把自然資源轉化為產品，以滿足人們生存、享受和發展的需求，用過的物品則被當作廢物拋棄。其運行軌跡是資源—生產—消費—廢物排放—生態破壞、資源枯竭。線性消費是一種典型的資源耗竭型和環境污染型消費。

（3）循環消費模式

就是把傳統的、依賴資源消耗線性增加的消費模式，轉變為依靠生態型資源循環利用的可持續消費模式。

2低碳經濟與低碳消費

低碳經濟，是指在可持續發展理念指導下，通過技術創新、制度創新、產業轉型、新能源開發等多種手段，盡可能地減少煤炭石油等高碳能源消耗，減少溫室氣體排放，達到經濟社會發展與生態環境保護雙贏的一種經濟發展形態。低碳經濟本身就是一種消費模式，而低碳消費是低碳經濟發展的重要環節。低碳消費作為一種新的生活方式，是適度消費而不是零消費。低碳消費模式的影響因素主要包括下述幾個方面。

（1）消費習慣

消費習慣是人們長期消費特征的積淀，具有很強的慣性特征。良好的消費習慣能夠促進資源的節約和可持續利用，而炫耀性、奢侈性消費極易造成資源的浪費。

（2）企業參與度與市場前景

企業作為能源消費和碳排放大戶，在發展低碳消費模式中的作用十分重要。企業有義務推動低碳消費，但是目前大多數企業對低碳消費模式的前景持謹慎和保留態度。原因有兩方面：一是擔心低碳消費模式推廣難度大而導致低碳產品銷售受到制約；二是因為低碳產品本身存在開發難度大、成本高、風險大等因素，企業技術創新不足。

（3）消費政策

政府提供的消費政策和消費環境對低碳消費模式的發展有著重要的影響。在同一經濟發展水平的國家和地區，碳排放水平可以有很大差異。北美和澳大利亞的人均排放水平，比相同收入水平的歐洲和日本高出一倍，造成差別的原因，就是政策導向。

3推進低碳消費模式的路徑

（1）加大低碳技術研發投入，推進企業低碳技術創新

低碳技術相對落后是限制我國低碳經濟發展的瓶頸，也制約了我國低碳消費模式的發展。推進低碳消費模式，既要節約使用資源，又要保證人民生活水平不斷提高。要實現低碳消費模式，將社會發展建立在低能耗、低排放的基礎上，就必須建立低碳技術創新體系，加速科技成果的轉化和應用，開發低碳產品，加快核能、水電等低碳特征能源的開發利用，推進傳統產業技術升級與污染減排，提高生態系統的碳匯功能。

（2）加大政策支持引導，建立良好的低碳消費環境

推進低碳消費模式需要政府主導，包括鼓勵科技創新、減免稅收、財政補貼、綠色信貸等措施。第一，政府要出臺政策和法規鼓勵企業、公民和社會組織實行低碳消費，對于投資低碳生產的企業在貸款、稅收等方面給予優惠政策；加大節能技術研發推廣的財政支持。第二，完善財稅手段，引導家庭購買節能產品，限制使用消耗不可再生能源的產品，改善居民的消費結構。第三，政府消費是社會消費的重要組成部分，政府部門應成為推進低碳消費的表率。如率先使用節能減排型設備和辦公用品，改造節能型建筑，推行政府節能采購等。

政府要在引領低碳環保消費方式中發揮領軍作用，在全社會范圍內創造低碳消費的有利條件。商品銷售方式在不同程度上與資源消耗和污染排放有密切聯系。如網絡購物，無論是商品儲藏還是運輸都比商鋪銷售具有更低的碳排放，加快制定包括電子商務安全交易、網上知識產權保護等方面的法律法規，規范郵購、體驗營銷和網絡營銷等新型營銷方式的發展，促進電子商務、連鎖經營、物流配送等現代流通方式升級，對于中國低碳消費方式的形成具有十分重要的推動作用。同時，通過增加公共產品供給，踐行低碳環保的消費理念。目前我國公共產品和服務的短缺，是居民消費結構升級中比較突出的障礙，盡快增加公共產品的供給，為居民創造更加便捷優質的公共服務，不僅是提高居民生活水平的內在要求，也是對高耗能私人消費品的改進型替代，進而推動公共型低碳消費的進程。

（3）引導居民樹立低碳消費理念

低碳消費理念的有效傳播，需要政府和企業的共同努力。政府的做法包括：第一，利用電視、廣播、報紙、網絡等媒體，宣傳節能減排、低碳消費的深遠意義，營造良好的社會輿圍，引導居民適度消費、低碳消費，營造城市低碳生活環境，引導居民選擇健康的生活方式。第二，城市社區向居民印發低碳生活手冊，使人們從自己的生活習慣做起。通過這種方式，讓每個居民認識到，生活中處處都可以低碳。低碳生活其實是一種態度。當這種態度養成之后，居民的生活品質不僅沒有降低，反而增加了綠色、健康的內涵。第三，通過稅收、物價調控、財政補貼等政策手段，引導消費者節能減排。

同時企業也要肩負起相應的責任，重點是處理好社會責任與盈利目標之間的關系。第一，倡導低碳文化、加強自我宣傳和參加社會公益宣傳，樹立低碳企業形象。第二，不斷挖掘消費者的低碳需求，培養消費者的低碳消費文化。積極宣傳低碳文化，配合政府做好輿論引導和知識宣傳的工作，如做低碳公益廣告，開展低碳基金捐贈等；樹立企業低碳形象，向消費者傳遞企業的前瞻性信息，獲得消費者的認可。第三，利用企業低碳文化去感染消費者，吸引其參與到低碳文化的傳播中來。

參考文獻：

篇4

關鍵詞：農村 義務教育 經費管理 績效

一、研究的背景

（一）政策背景

《財政部、教育部關于切實加強義務教育經費管理的緊急通知》（財教[2012]425號）指出，義務教育是國民教育的基礎，在全面建設小康社會、構建社會主義和諧社會中具有基礎性、先導性和全局性作用。近年來，為促進義務教育發展，國家通過實施農村義務教育經費保障機制改革、免除城鄉義務教育學雜費等一系列重大舉措，加大對義務教育的投入力度。據全國教育經費統計，2012年我國實現了財政性教育經費投入占國內生產總值4%的目標。然而，在義務教育得到財力保障的同時，對義務教育管理提出了更高要求，如何規范義務教育經費管理特別是農村義務教育經費管理，充分發揮資金績效，也就成為了當前教育經費管理中突出而亟需解決的問題。

2012年11月26日，財政部、教育部聯合印發的《關于加強義務教育經費管理的緊急通知》（財教[2012]425號），一是要求各級財政和教育部門要充分認識加強義務教育經費管理的重要性和緊迫性，把管理好義務教育經費作為當前和今后的一項重大工作任務，抓實抓好；二是科學合理安排經費、嚴格學校經費管理，確保義務教育經費使用安全、規范和有效；三是明確管理責任，建立獎懲機制。財教[2012]425號文件的出臺，為各地財政和教育部門義務教育經費管理提供了制度性、綱領性指導意見，但是具體如何操作，需要各地認真研究，采取行之有效的教育經費管理模式，實現義務教育經費的預期績效。

（二）現實背景

隨著農村義務教育經費投入的增加，教育經費管理工作的難度也相應加大，義務教育經費管理特別是農村義務教育經費管理中存在的問題凸顯，概括起來主要存在以下幾方面問題：一是一些地方虛報學生人數套取財政資金，有的甚至人為調賬，多報債務；二是擠占、挪用教育經費時有發生；三是部分地方教育經費預算只做到縣教育部門，學校沒有單獨編制預算；四是學校支出科目不統一，報表不統一，記賬不規范；五是絕大多數農村學校財務基礎薄弱，沒有會計報表，沒有會計檔案，“包包賬”、“流水賬”、“紙煙盒賬”等不規范的原始單據普遍存在；六是部分學校核算不真實，多列支出，少計收入，甚至偽造假合同、假依據、假基建專賬和假會計憑證等；七是有的學校嚴重違背《會計法》有關規定，財務人員既做會計，又兼出納。

由于存在上述問題，農村義務教育學校的資產、債務、收支等數據不真實、難以提供真實依據，也難以堵住虛報冒領等種種漏洞。究其成因，既有思想認識不足方面的原因，更重要的是目前大多數地方對農村義務教育經費尚未實行事前（預算）、事中（執行）、事后（考核）全過程管理，繼而管理不到位、執行不嚴格、追蹤問效不力，最終資金使用沒有達到預期效果。要解決這些問題，必須構建農村義務教育經費績效管理模式。

二、“校財局管”：沙洋縣農村義務教育經費績效管理模式

2012年12月筆者在湖北沙洋縣進行了調研，沙洋縣全面推行農村義務教育經費“校財局管”模式，實行科學化、精細化管理，構建了安全、規范、高效的義務教育經費運行機制，具有重要的借鑒意義。2006年秋季，沙洋縣被國家確定為中部地區農村義務教育經費保障機制改革試點縣。沙洋縣組織人員經過認真調研和分析，大刀闊斧，積極探索農村義務教育經費保障機制改革，創新農村義務教育經費管理模式。

（一）制度保障

沙洋縣為規范農村中小學經費管理，健全和完善了一系列管理制度，從財務管理、部門預算、收支兩條線、國庫集中支付、國有資產管理、資金管理、信息網絡管理、監督問責等各制度層面出臺了相關規定，這些制度體現了績效管理理念，提出了績效管理要求，為農村義務教育經費“校財局管”改革予以制度保障。

2006年9月，出臺了《關于實施中小學經費預算管理的意見》，在全縣實施中小學經費預算管理，農村中小學啟用新機制財務核算管理系統，實現學校、教育、財政主管部門“縱向到底，橫向到邊”的網絡管理。

2010年，沙洋縣教育局修訂了《關于進一步加強學校財務管理的意見》（沙教字[2010]9號），對中小學預算管理、收費管理、支出管理、專項資金管理、學校債務管理、學校固定資產管理、票據管理、財會隊伍管理，以及中小學財務管理的責任與監督方面做了進一步明確和完善。

2011年，沙洋縣教育局、財政局重新修訂了《關于農村中小學收費和資金管理的暫行辦法》，嚴格實行“收支兩條線”管理。資金管理嚴格實行部門預算、國庫集中收付、?？顚Ｓ谩⑹罩胶?、公開透明、責任追究的原則。《沙洋縣中小學公用消耗物資管理制度》（沙教計[2011]2號），明確公用消耗物資使用和保管的經濟責任。《沙洋縣中小學資金國庫集中支付制度》（沙教計[2011]3號），明確規定學校必須按照國庫集中收付工作流程辦理國庫集中支付?！渡逞罂h中小學固定資產管理制度》（沙教計[2011]5號），對固定資產的分類、固定資產計價、固定資產賬務處理、調出變賣報廢固定資產的申報制度和審批制度、固定資產管理責任制等方面予以規定?！渡逞罂h義務教育階段貧困生資助的管理制度》（沙教[2011]8號），明確了資助對象及核定程序和要求，并對資助經費的撥付和使用、資助管理和資助監督等方面做了具體規定，確保中小學貧困生不因家庭經濟困難而失學。

（二）具體做法

沙洋縣制定《沙洋縣中小學經費預算管理實施意見》，以預算編制、預算執行、決算管理、預算監管為抓手，立足科學化、精細化，切實加強學校預算管理，從源頭把握支出去向，從過程控制支出額度，確保學校公用經費發揮最大效益。

1.抓預算編制，體現預算的統一性和真實性。在預算編制上做到“三全”：即全部學校、全年時間、全部收支，力求學校預算編制科學、規范、全面、真實。在操作上，一是摸清家底，確定基本數據。學校全面認真地開展資源調查，確定學校人員情況、校舍情況、設施設備情況等基本數據，為編制學校預算打好基礎。二是掌握政策，分析預算形勢。學校先總結和分析上年度預算收支執行情況，掌握學校財務收支和業務活動的變化情況，確定本年度預算的一般性因素；然后對影響預算的各項政策進行分析，掌握學校收支的政策性變化；最后考慮各項縣級已列入計劃的大型支出項目等因素，科學分析預算形勢，準確判斷學校收支情況。三是量入為出，編制收支預算。在編制的過程中做到收入編全，支出編實。

2.抓預算執行，確保預算的剛性和嚴肅性。學校編制預算經縣教育局審查后，送縣財政局審核，報縣人大批準后，下達各中小學執行。每月10日前，各中小學按預算指標在網上申報當月資金用款計劃，經縣教育局審查，縣財政局審核后下達。學校支出實行國庫集中支付，各中小學在下達的用款額度內，在網上錄入支出項目，經縣教育局審查后，在縣國庫集中支付中心實施直接支付或授權支付。通過一整套嚴格的預算執行程序，強化對學校的資金管理，確保學校經費用在刀刃上。

3.抓決算管理，保證資金的合理性和績效性。決算是對一定時期預算執行結果、財務狀況和事業發展成果的總結，是預算管理的終結。每年，學校均對本年度預算執行情況進行總結分析，在此基礎上為下年度的預算編制和執行做好準備。同時對資產進行清理清查，報送教育、財政主管部門匯總、審核，提交縣人大審議通過，并向社會公布，接受社會監督。

4.抓預算監管，做到管理的規范性和科學性。一是監管學校預算編制。縣教育部門對學校上報的預算報告進行審查，要求學校預算項目及額度符合主管部門的編報口徑，符合學校實際需求。二是監管學校預算執行?？h教育部門每月審核學校申報資金用款計劃，控制學校月度用款額度；審核學校支出，監督學校財務行為，對學校財務進行年度審計。三是實時監控。從2007年開始，各學校年度預算均經教育、財政部門網上審核、批復，實現“預算編制直達學校”、“財務核算直達學?！?、“資金撥付直達學?！?、“財務監控直達學校”。全縣92所農村中小學歸并為35個財務核算點，其他學校為報賬員，學校成為獨立的核算主體；35個財務核算點已在當地農業銀行設立零余額賬戶，每月各學校通過網絡申報用款計劃，經縣教育局匯總審核，縣財政局終審，實行國庫集中支付，財政和教育主管部門可對全縣中小學財務狀況進行實時監控。

（三）經驗總結

1.以加大投入為關鍵，把握保障性。一是確保中央、省級資金劃撥到位。縣級財政堅持“優先劃撥、足額劃撥、按程序劃撥”的原則，將中央、省級資金及時按預算計劃全額下達學校。2007年以來，中央和省補助沙洋縣資金全部直達到校，充分保證了學校經費足額預算、全額到位、正常運轉。二是確?？h級資金配套到位?？h政府堅持教育優先發展，同時，堅持“上進下不退”的原則，保證學校有充足的經費加強基礎建設。三是確保學校非稅收入管理到位。各中小學收取的各項非稅收入資金，嚴格執行“收支兩條線”原則，統一納入財政專戶管理，并作為學?？芍浣涃M統一納入預算，按規定程序撥付使用，有效堵住了支出漏洞，防止了亂收亂支現象的發生。

2.以強化管理為重點，把握規范性。為提高學校財務管理水平，2007年，沙洋縣財政撥款為全縣農村中小學財務核算點統一配置電腦設施，安裝了“湖北省農村中小學財務核算管理系統”軟件，實現了校與縣、縣與省市財政和教育主管部門的聯網，實行對學校財務管理的全程監控、時時監控，建立起規范化、現代化的財務管理新機制。學校成立民主理財小組，參與學校經費預算管理，監督學校資金運行。

3.以提升素質為根本，把握原則性。為實現財務人員實際操作的規范性，避免因業務不熟和違紀違規造成損失，沙洋縣切實加強了對財務人員的培養和培訓。一是轉變觀念，選準人。選擇具備從業資格、工作責任心強、業務素質高、法紀意識牢的財會人員從事報賬工作，在工作量及相關待遇上給予保證，使之能安心本職。二是強化學習，培養人。通過對學校財務管理人員多次專項培訓，讓他們熟悉業務、迅速進入角色，熟悉法律、堅持按規操作，使之能嚴格履職。三是嚴格要求，用好人。要求學校報賬員精通業務，通盤掌握學校的開支渠道及規模，當好校長的參謀和助手，實行“預算失控與違規責任追究制”，使之能盡職盡責。

三、農村義務教育經費“校財局管”模式的管理績效

從沙洋縣農村義務教育經費管理的實證分析可見，“校財局管”模式以推進績效管理為目標，構建事前、事中、事后多層次、全方位的預算執行監督管理機制，真正做到了“收入一個籠子、計劃一個盤子、支出一個口子”，確保了教育資金的安全高效，是農村義務教育經費管理的成功模式，在實現義務教育經費績效管理的同時，取得了明顯的管理績效。

（一）義務教育經費得到有力保障

對于農村義務教育來說，強制性、普及性、基礎性是其三個本質特點（劉冬蘭，2012），《中華人民共和國義務教育法》規定，義務教育是國家必須予以保障的公益性事業。實行農村義務教育經費“校財局管”模式，規范了政府行為，按時保量地分擔、撥付農村義務教育經費。

（二）財務管理得到有效規范

通過改革經費管理體制，實行“校財局管”，初步形成了農村義務教育保障經費“六統一”的運行管理模式，即“統一編制預算、統一科目、統一核算、統一國庫集中支付、統一財務核算管理軟件、統一報表”。既規范了教育行政部門的管理行為，更重要的是學校財務收支計劃更加透明，從而有效杜絕了經費使用的隨意性和暗箱操作，有效杜絕了學校的違規亂紀行為，從真正意義上提高了資金使用的效率性和效益性。2011年3月，“沙洋縣中小學經費預算管理”成果被評為湖北省首屆“地方教育制度創新獎”三等獎。

（三）辦學條件得到明顯改善

“校財局管”模式在規范管理的同時，也大大改善了農村義務教育的辦學條件。根據調研整理，幾年來，沙洋縣學校投入1 961萬元，新建、改造校舍61 642平方米；投入330萬元，更換學生課桌凳30 630套；投入308萬元，在80所學校實施農村中小學遠程教育工程，實現了遠程教育“校校通”全覆蓋；投入191萬元，啟動了中小學標準化實驗室建設工程，全縣各學校辦學水平發生了翻天覆地的變化，推動中小學教育教學質量迅速提高。

（四）治亂減負取得顯著效果

實行農村義務教育經費“校財局管”模式以來，學校所有收入實行“收支兩條線”管理。學校按照審批的收費項目和標準收取費用，將資金通過開戶銀行繳入“縣非稅收入匯繳專戶”，實行分校管理、核算。通過嚴格學校經費管理，杜絕了學校亂收費行為，實現了學校收費多年來的“零投訴”。2008年，沙洋縣被評為湖北省“規范教育收費示范縣”。

參考文獻：

1.財政部、教育部關于切實加強義務教育經費管理的緊急通知（財教[2012]425號）[Z].2012-11-20.

2.俞世國，馬云琴.金塔縣規范農村義務教育經費管理的實踐[J].財會研究，2011，（12）.

篇5

一、經濟發達國家住房消費信貸的典型模式

1.美國的住房抵押貸款模式

美國的住房消費信貸市場經過長期的發展，在國民經濟中已占據了重要的地位。美國的住房金融大體經歷了兩個階段：一是20世紀70年代以前的傳統的以存貸結構為主體的單一住房融資體系，二是20世紀70年代后期至今以按揭證券為主體的二級市場融資體系。美國聯邦政府為了實現“讓全體居民”有足夠的住房的目標，廣泛地利用其發達的金融機構，采取抵押貸款方式促進居民購房、建房，并對買房者提供各種優惠，包括降低貸款利率和免征用來償還住房抵押貸款本息方面收入的個人所得稅。

抵押貸款是美國傳統的占主導地位的住房信貸形式。美國的抵押貸款中，住房抵押貸款占90％左右，成為世界上規模最大的住房金融市場。在美國住房抵押市場上，住房融資與傳統的以存款金融機構為主的間接融資機制大不相同，大量非存款金融機構如抵押銀行養老基金、保險公司、共同基金等崛起，金融創新及信息技術的發展，為美國住宅金融日趨證券化、市場化和全球化提供了新的發展機遇。

（1）美國的住房金融體系。美國的住房金融體系相當完備，形成了多層次、全方位的金融體系；政府性住房金融體系。在美國FUD（聯邦住房與城市發展都）負責所有的住房與城市發展計劃相關的政策的制定，下屬FHA （聯邦住房管理局）負責住房標準的制定和為中低收入階層提供按揭（抵押）擔保：GNNIE MAE（政府全國抵押貸款協會，即吉利美）是HUD的下屬公司，主要是收購政府擔保的抵押貸款以及將其證券化。此外，屬于政府性住房體系的還有FANNIE MAE（聯邦全國抵押貸款協會，即房利美），FREDIE MAE（聯邦住宅按揭公司，即福利美）以及退伍軍人管理局（VA）等。商業性住房金融體系。美國商業性住房金融體系包括為數眾多的銀行、儲蓄機構和證券公司。它們在政府公司業務范圍之外領域發揮著重要的作用。如雷蒙兄弟公司（LEHMAN BROTHERS）、所羅門兄弟公司（SOLOMEN BROTERS）和美林證券公司成為二級市場上的主角，并作為政府性公司的重要承銷商和技術伙伴。

（2）美國住房抵押貸款市場。絕大多數美國人建房或購房都要借助住房抵押貸款，截止2001年，已有70％的家庭通過抵押貸款方式擁有了自己的住宅。龐大的住宅抵押貸款規模促成了貸款組合，并為抵押貸款證券韻發行提供了必要條件。美國的住房消費信貸市場分為—級市場和二級市場。一級市場是商業銀行、抵押貸款公司和儲貸機構向借款人發放住房消費貸款的市場：二級市場是房利美、吉利美等二級市場經營機構，通過發行住宅抵押債券籌措資金，向商業銀行等一級市場貸款機構購買住房抵押貸款，同時向其提供更多的貸款資金采源的市場。20世紀 30年代之前的美國，住房抵押貸款二級市場還沒有形成。

抵押貸款流動性差，資金來源缺乏，提供貸款的條件比較苛刻。在20世紀30年代的世界性經濟大蕭條中，全美國有約200多萬居民因為無力償還住房貸款而喪失了住房產權，約1600多家銀行因為無法收回住房抵押貸款而破產，住宅金融體系出現了嚴重危機。危中思變，美國政府采取了一系列措施，1938年，美國成立了聯邦國民抵押協會（FNMA），開始探索和培育住房抵押二級市場，以改善住房信貸機構資產負債結構，提高其資金的流動性。最初，二級市場的運作限于批發買賣，在利率高，住房信貸機構資金短缺時，聯邦國民抵押協會以債務融資方式購進抵押貸款，向中介機構注入資金：當市場利率降低，金融機構資金充裕時，則出售抵押貸款。以貸款買賣的“差價‘來清償債務。直到1970年，美國首推第一張住房抵押債券，其發行者就是政府國民抵押協會。最近20年是美國住宅金融二級市場抵押貸款證券化發展最快的時期，抵押貸款證券的發行額，從 1970年的，10多億美元，增加到至今的約4500億美元。二級市場的建立，使得美國各銀行迅速實現了住房抵押貸款證券化，為抵押貸款債券在國內外發行，開辟了更為廣闊的融資渠道。銀行從而改善了貸款條件，將貸款期限延長到30年以上，并實行靈活的利率及支付政策。，住房抵押貸款債券已成為美國資本市場上的第二大債券（第一大債券是財政債券）。

美國住房抵押貸款二級市場的三大機構分別是房利美、吉利美和福利美。實際上，房利美和福利美已從最初的政府控制轉變為私營公司，并且在紐約股票交易所上市。并不是美國政府的對外信貸擔保。吉利美的對外擔保則屬政府信貸擔保。吉利美是典型的政策性機構，主要收購FHA和VA發放或擔保的貸款。FHA和VA是專為特定的中低收入者捉供幫助的機構，其中95％以上的貸款被吉利美收購或證券化。因為有美國政府的擔保作后盾，吉利美本身發行或擔保的證券在市場上廣為流通。目前，吉利美發行或擔保的住宅抵押貸款債券余額達500億美元左右。吉利美還直接或間接地通過地方政府或社區給低收入階層捉供補貼，補貼資金來源于國會撥款。房利美是由美國國會立案成立，它以增加美國中低收入家庭住房為其宗旨，即協助更多人實現擁有住房的夢想。據統計，美國約有1／5的住房貸款來自房利美融資，所以房利美的業務范圍比吉利美更大。尤其是按揭擔保證券業務涵蓋了許多層面，其業務領域不斷擴大，它可以收購任何金融機構發放的住房抵押貸款。由于范圍廣泛的投資者持有的房利美按揭擔保證券不斷增加，其住房按揭擔保證券凈值已占美國債券市場的6％。1987年6月到1998年初，房利美共發行 REMICS（房地產按揭投資中介）1540筆，總值達7495億美元。房利美在全球債券市場上的擴張使其融資基礎更加廣泛。目前，房利美已成為全球最大的債券發行人之一。由于房利美成立時的背景，它在收購住房抵押貸款時，具有政策傾向性，以協助中低收入階層融資。目前，房利美、吉利美、福利美三家機構在二級市場上的份額為40％、28％和32％。

在二級市場上經營的核心業務有兩種：一是住房抵押貸款組合，即購買并持有貸款機構的住房抵押貸款。通常經營機構通過貸款機構定期收回每期貸款的本息，同時向購買他們發行的債券的投資者，支付每期的貸款本息。在這項業務中，一方面，經營機構承擔了住房抵押貸款的利率和信貸風險，另一方面，通過擁有貸款和發行債券的資產組合，賺取利息差價。二是經營機構以住房抵押擔保債券（MBS）換取貸款機構的住房抵押貸款，并從中收取擔保費。美國MBS市場品種豐富，充分考慮了投資者的需求，并在交易方式上也根據投資者的具體情況來決定。在美國，超過半數的抵押貸款大都進了二級市場，根據雷蒙兄弟公司提供的數據，抵押貸款證券享有的市場份額已經接近國債，為34.44％，高于公司類債券的市場份額 （20.81％），住房抵押貸款證券余額在3萬億美元左右。房利美、吉利美、福利美三家公司在MBS市場占有接近90％的份額。近幾年來，美國MBS約占美國信貸市場債務余額的近1／3.美國住房抵押貸款二級市場促進了美國住房抵押貸款的證券化，它對一級市場的發展和深化發揮著積極作用。首先，它有利于降低貸款機構的貸款風險，增加資金的流動性，拓寬了資金來源的渠道。對于貸款機構而言，擁有MBS比擁有貸款的安全性和流動性要高。因為 MBS的信用等級僅次于國債。二級市場為金融機構發展住房抵押貸款業務提供了有力的支撐。其次，二級市場促使了住房抵押貸款的標準化。為了便于出售，二級市場的經營機構對其所要購買的住房抵押貸款做出一系列標準化規定，如：貸款對象、金額、利率等規定，提高了貸款投放的效率。最后，政府通過二級市場經營機構制定不同的貸款標準，增加二級市場對資金缺乏區的供給，更大程度地解決全國的住房。

2.英國的住房協會模式

與本國的銀行業發展一樣，英國的住房協會也有著悠久的。1775年在伯明翰成立了英國第一家住房協會。早期的住房協會是一個典型的互助合作組織，它對其會員負責，會員通過投票來決定或住房協會的事務。它主要是吸收會員的存款然后將其貸放給需要購房或修建房屋的會員，早期中規定“住房協會的資金來源，主要是其會員認購其股份為了自己將來的住房融資”。由于政府的支持，住房協會迅速發展，形成了自己的卡特爾組織并統治了住房金融市場。20世紀60年代，住房協會在英國抵押貸款市場的份額約在75％到85％之間。之后，隨著金融自由化的迅速發展，金融管制逐漸放松，住房協會不斷成長，業務范圍不斷擴大，到目前已經具備了和商業銀行競爭的實力，其本身也由一個互助合作性質的金融機構成長為更多具有商業性質的銀行機構。

3.法國的住房金融市場政府干預模式

在發達國家中，法國是一個政府干預程度較高的國家，政府的積極干預同樣體現在住房金融市場上。法國政府對住房金融的國家補貼主要有三種：一是對住房建設期間提供的貸款給予利息補貼，二是對住房竣工后提供的貸款給予利息補貼，三是國家根據所建房屋是自用還是出租一次性發給10年或20年的補貼。由政府財政補貼的貸款主要有兩類，一類是附加貸款，由法國土地信貸銀行提供，貸款對象主要是低收入家庭：另一類是住房儲蓄項目，在法國，只要有合法住所和固定收入，都可以在銀行開立住房儲蓄賬戶，5年內只要每月不間斷地存入（金額多少不限），就可以獲得銀行提供的低息貸款。法國在住房市場上的政府干預還體現在對主要住房金融機構的控制上，如法國土地信貸銀行是一個私人股東擁有的股份公司，但其高級管理人員都由政府任命，同時還通過相關法律使其擁有某些政府管理的權利，從而保證了該行業務活動與政府政策的一致。

4.加拿大的住房抵押款證券化模式

加拿大的住房一級市場已經相當發達。加拿大住房金融體系的核心是加拿大按揭和住房公司（CMHC）。商業銀行是加拿大住房消費信貸市場的主力軍。加拿大抵押貸款和住房公司是皇家公司，既履行政策職能也履行商業職能。CMHC負責除基礎設施建設以外所有與住房有關的事務，并根據《住房法》的規定，為所有的按揭提供全額保險，促使商業銀行擴大貸款規模。同時，CMHC負有重要的政府職能，設有一些專門幫助中低收入者的項目，但其市場運作的結果反而能使政府盈利，而不依靠政府的財政支持。加拿大二級市場的建立和得益于一級市場的成熟和政府的有力支持。加拿大的抵押貸款余額3000億加元左右。為了提高抵押貸款的流動性，1984年政府實施了國家住房法，允許CMHC對抵押貸款的現金進行擔保，以支持抵押貸款證券的發行。1987年1月，一個稱為NHA—MBS（NHA指國家住房局，MBS指抵押貸款證券）的證券開始發行，參與發行該證券的機構主要有14個，其中包括4家國家大銀行和10家信托公司。就這樣，政府以抵押貸款證券化的方式增加抵押貸款的流動性，從而延長貸款的期限，CMHC的主要作用有兩個，即管理和擔保，管理方面包括審查發放貸款的機構，發行證券機構、抵押貸款管理機構的資格，并監督其運行：擔保功能主要體現在當證券發行者不能按承諾支付證券回報時，CMHC自動向投資者支付。

二、發達國家住房消費信貸模式的經驗

就總體而言，經濟發達國家的住房消費信貸在二戰后得到普遍而迅猛的發展。盡管它們在經濟體制、金融體制、保障體制等方面各有差異，住房消費信貸發展方式也不盡相同，但都不同程度地起到了為需要資金購房的人提供有效的融資支持的作用，歸集起來，有以下諸方面的發展共性。

1.各國都建立了完善的住房融資體系

住房金融是一個帶有政策性色彩的業務，許多國家政府出于政局穩定、各方利益協調考慮，都比較重視此項業務的發展，各國都設有門類齊全的住房融資機構。專業性金融機構、非專業性金融機構以及為住房融資提供擔?；虮ｋU的機構并存，其中專業性住房金融機構是專門從事住房金融業務的金融機構，如美國的儲貸協會，加拿大的抵押貸款公司等：非專業性住房金融機構則是指各種兼營住房金融業務的金融機構，如各國的商業銀行都兼營著住房金融業務。為住房融資提供擔保和保險的機構，是為了對廣大中低收入居民提供住房消費信貸，它在二戰之后得到充分發展，既包含政府機構，如美國的退伍軍人管理局、聯邦住房管理局、加拿大的按揭和住房公司等，也包括各種私人機構，如各國私營的保險公司。無論這些機構是官方的還是私有的，有專門機構從事住房金融業務至少有兩點好處：一是可以保證住房消費融資的需要，二是可以使政府的優惠政策能夠及時有效地貫徹下去，使購房者能夠真正享受到政府政策的傾斜扶持。

2.住房消費信貸的基本形式都是住房抵押貸款

各國都把住房抵押貸款作為住房消費信貸的基本形式，但各國在具體操作中具有靈活多樣的特點。各國的貸款條件都較為寬松，首期付款額度少，貸款額度大，利率低，且期限長。各國都根據借款人的不同情況和具體要求，在貸款償還期、償還方式、利率水平及調整方式、貸款額度等方面做出不同的安排。譬如，貸款償還期參照借款人的要求及資信情況，可長可短，貸款償還方式可先用等額償還方式，也可用遞增（或遞減）償還方式。二戰以后，由于金融業之間競爭加劇，經濟發達國家的政府對住房消費信貸的大力支持，許多國家都增加了住房消費信貸的貸款額度，而且貸款利率比一般貸款的利率低20％或者更多，貸款期限一般都很長，如：美國一般為20-30年，最長可達35年。

3.各國政府對住房金融的發展積極支持

政府對住房消費信貸的支持主要采取兩類，即直接支持與間接支持。所謂直接支持就是政府直接向住房金融機構撥發資金：所謂間接支持是政府通過優惠政策的制定，為住房消費信貸的發展創造有利的外部條件。其中，各國政府采取間接支持的方式更多，具體措施有：（1）對專業性住房金融機構的資金籌集實行優惠政策。如對專業性住房金融機構存款減免利息稅，以鼓勵居民積極存款、降低專業性住房金融機構的貸款成本：對專業性住房金融機構實行較寬松的優惠傾向政策，間接增強其資金實力：向專業性住房金融機構吸收的存款提供保險擴大吸收存款的規模。（2）向金融機構發放的住房貸款提供擔保或保險，鼓勵金融機構向廣大中低收入居民提供住房貸款。（3）減免住房貸款利息稅，刺激金融機構發放住房貸款。（4）制定和實施住房金融專門法與相關，為住房金融的發展制定規范。間接支持不會破壞住房抵押貸款一級市場的商業原則，較之直接干預具有更高的效率。同時，也使政府擺脫了直接干預可能帶來的沉重包袱。

4.住房消費信貸的發展都以市場機制為基礎

雖然各國政府給予住房消費信貸大力支持，但是并沒有改變以市場機制為基礎的主體。各國住房消費信貸的發展都沒有偏離市場機制的軌道。金融機構籌集的資金大多來源于市場，發放貸款的具體安排，諸如貸款對象、償還方式、償還期限、貸款利率等都由金融機構自己確定，金融機構自擔風險、自負盈虧。在這樣的市場中任何金融機構都面臨著優勝劣汰的競爭壓力。

5.住房金融創新的普遍發展

住房金融創新表現在以下三個方面：第一，住房金融機構體系的創新，如住房消費信貸中專門的擔保和保險機構的出現：第二，住房金融工具的創新，主要表現在籌資工具的重新組合方面，如20世紀80年代出現的利率月調整抵押貸款，浮動利率抵押貸款等：第三，住房融資技術的創新，各國紛紛采用先進技術為客戶提供方便，節約時間以吸引更多的客戶。